企業(yè)審計委員會工作制度

企業(yè)審計委員會工作制度第一章總則第一條為規(guī)范公司內(nèi)部審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在強(qiáng)化內(nèi)部控制、改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，確保內(nèi)部控制制度持續(xù)有效實施，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作的制度化和規(guī)范化，特制定本工作制度。第二條審計委員會（以下簡稱〃委員會〃）作為董事會下設(shè)的專門委員會，負(fù)責(zé)履行審計職能，獨立、客觀、公正地對公司各單位、部門的財務(wù)收支、經(jīng)營績效、管理制度及有關(guān)人員的職責(zé)履行情況進(jìn)行審計，對董事會負(fù)責(zé)并報告工作。第三條委員會遵循職業(yè)道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。第二章工作機(jī)構(gòu)第四條機(jī)構(gòu)及人員組成主 任：董事長副主任：總會計師委 員：監(jiān)察部、組織人事部、綜合辦公室、企業(yè)管理部、風(fēng)險防控部、審計中心負(fù)責(zé)人，按需外聘的專家學(xué)者。委員會辦公室設(shè)在風(fēng)險防控部，風(fēng)險防控部部長兼任辦公室主任。第五條根據(jù)審計工作需要，委員會可下設(shè)若干專門工作小組負(fù)責(zé)專項工作，工作結(jié)束后撤銷。第三章工作職責(zé)第六條委員會職責(zé)（一）負(fù)責(zé)指導(dǎo)公司內(nèi)部審計工作，監(jiān)督公司內(nèi)部審計制度的建立及其實施。（二）負(fù)責(zé)監(jiān)督公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行，評估內(nèi)控制度的有效性（三）負(fù)責(zé)監(jiān)督及評估外部審計機(jī)構(gòu)工作，提議聘請或更換外部審計機(jī)構(gòu)。（四）負(fù)責(zé)審查公司及所屬單位的財務(wù)報告，并提出意見。（五）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)管理層、內(nèi)部審計部門及相關(guān)部門與外部審計機(jī)構(gòu)的溝通。（六）負(fù)責(zé)對審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題的整改落實情況進(jìn)行審查。（七）負(fù)責(zé)公司董事會交辦的其他事項。第七條委員會主任職責(zé)（一）召集委員會會議，確定上會議題和議程、會議參會人員；（二）主持委員會會議；（三）審定、簽發(fā)委員會審查意見。第，八條委員會辦公室職責(zé)（一）負(fù)責(zé)對議案草案進(jìn)行初審。針對議題的研究討論價值和草案的完整完備情況給出初審意見。（二）負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門對初審?fù)ㄟ^的議案草案進(jìn)行補(bǔ)充完善，提交委員會審查。（三）負(fù)責(zé)委員會審查論證會議的相關(guān)會務(wù)工作，做好會議的記錄和紀(jì)要。（四）負(fù)責(zé)起草委員會書面審查意見，經(jīng)委員會審定后提交黨委（常委）會、董事會、總經(jīng)理辦公會決策研究時參考。（五）負(fù)責(zé)管理和使用委員會公章。（六）負(fù)責(zé)委員會日常工作。第九條委員職責(zé)（一）負(fù)責(zé)根據(jù)崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)范圍，從專業(yè)角度對提交審議的議案進(jìn)行研究審查。（二）負(fù)責(zé)按照委員會辦公室安排參加委員會會議，參與對議案的表決，并提出審查意見和建議。

第四章工作權(quán)限第十條委員會有權(quán)調(diào)審或就地審查、查閱所有與審計項目有關(guān)的文件資料，被審計單位或部門必須如實提供，不得隱瞞拒絕。第十一條對正在進(jìn)行嚴(yán)重違法違規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失的行為，委員會可做出臨時制止決定，并立即向公司董事會報生告O第五章議事制度第十二條委員會議事采用會議表決的方式進(jìn)行，實行一人一票制，以少數(shù)服從多數(shù)為決議生效依據(jù)。會議決議須取得委員會全體成員過半數(shù)贊成方可通過。第十三條委員會會議分為工作例會和臨時會議。工作例會原則上每年召開兩次。經(jīng)委員會主任同意，可根據(jù)工作需要召開臨時會議。第十四條委員第十四條委員會會議根據(jù)議案審查論證需要，可聘請專家學(xué)者、中介機(jī)構(gòu)提供專業(yè)意見。第十五條委員會會議由主任召集并主持，特殊情況下主任可委托副主任召集主持會議。第十六條委員會辦公室原則上須在召開會議一周前通知全體委員和專家學(xué)者參會，會議必須由三分之二以上的委員出席方可舉行。第十七條委員會辦公室做好會議的記錄、紀(jì)要，須經(jīng)全體參會人員簽字確認(rèn)，形成委員會書面審查意見。第十，八條參會人員有保密義務(wù)，不得擅自披露與議案相關(guān)的信息。第六章工作程序第十九條初審草案（一）委員會辦公室按照《公司董事會專門委員會審查表》的批示內(nèi)容，對審計事項議案草案進(jìn)行初審。（二）針對議題的研究討論價值和草案的完整完備情況給出初審意見，并積極組織相關(guān)部門對草案內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充完善，形成議案后進(jìn)入相應(yīng)審查程序。第二十條核準(zhǔn)審查委員會辦公室向委員會匯報初審意見并請示核準(zhǔn)召開委員會會議對議案進(jìn)行審查論證。第二十一條審查議案（一）委員會確定會議時間、地點、議題。（二）委員會辦公室原則上在召開會議一周前將《公司董事會專門委員會會議通知單》及議案等相關(guān)資料分發(fā)給參會人員，如遇特急情況需標(biāo)注緊急程度，并報請委員會主任批準(zhǔn)。（三）委員在會議召開前做好與議題相關(guān)的調(diào)查研究工作，并按照要求按時參會。如不能參會，應(yīng)事先向委員會主任請假，并在《公司董事會專門委員會會議通知單》中出具書面審計意見。（四）委員會辦公室在會前收回《公司董事會專門委員會會議通知單》，對回執(zhí)情況整理匯總，向委員會匯報。（五）委員會召開會議對議案進(jìn)行審查論證。（六）委員會辦公室做好會議記錄和紀(jì)要。（七）委員會形成議案的書面審計意見，建設(shè)性意見要在審計意見中注明。（八）委員會填寫《公司董事會