原來(lái)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓與應(yīng)收賬款質(zhì)押的區(qū)別都有這些

原來(lái)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓與應(yīng)收賬款質(zhì)押的區(qū)別都有這些!一、法律性質(zhì)與適用不同首先，通過(guò)標(biāo)題就可以清楚看出應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓與應(yīng)收賬款質(zhì)押的區(qū)別在于后面兩個(gè)字，即一個(gè)是轉(zhuǎn)讓?zhuān)粋€(gè)是質(zhì)押。兩字之差，卻天壤之別。在談區(qū)別之前，我們先來(lái)明確什么是應(yīng)收賬款。銀保監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第八條：本辦法所稱(chēng)應(yīng)收賬款，是指企業(yè)因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢(qián)債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)。”中國(guó)人民銀行《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》（2020年1月1日起施行）第二條：“本辦法所稱(chēng)應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利以及依法享有的其他付款請(qǐng)求權(quán)，包括現(xiàn)有的和未來(lái)的金錢(qián)債權(quán)，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)，以及法律、行政法規(guī)禁止轉(zhuǎn)讓的付款請(qǐng)求權(quán)。”雖是不同管理辦法對(duì)應(yīng)收賬款的界定（第一個(gè)是應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓中的概念界定，第二個(gè)是應(yīng)收賬款質(zhì)押中的概念界定），但在筆者看來(lái)，兩者是想通的、相同的。應(yīng)收賬款就是一個(gè)權(quán)利債權(quán)，是一個(gè)付款請(qǐng)求權(quán)。在此基礎(chǔ)上，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓與質(zhì)押存在著諸多的區(qū)別，下面逐一來(lái)梳理。（一）應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓屬債權(quán)讓與，債權(quán)轉(zhuǎn)讓人在向受讓人轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款并通知債務(wù)人后便退出債權(quán)法律關(guān)系，而受讓人則通過(guò)向出讓人支付交易對(duì)價(jià)購(gòu)買(mǎi)出讓人的應(yīng)收賬款取得新的債權(quán)人地位，再向債務(wù)人主張債權(quán)。主要適用《合同法》第79條至第83條及《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等的相關(guān)規(guī)定。（二）應(yīng)收賬款質(zhì)押屬擔(dān)保物權(quán)中的權(quán)利質(zhì)押，是一種從屬于主債權(quán)的擔(dān)保措施。主債權(quán)存在，擔(dān)保債權(quán)才可能存在，主債權(quán)消滅，擔(dān)保債權(quán)消滅。主要適用《物權(quán)法》第223條、第228條及《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》等的相關(guān)規(guī)定。二、生效條件不同（一）應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓以通知為生效條件、以登記為對(duì)抗條件，登記非必須《合同法》第八十條規(guī)定，債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人，未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力。同時(shí)《中國(guó)人民銀行征信中心中征動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一登記平臺(tái)操作規(guī)則》規(guī)定，登記平臺(tái)支持應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記，發(fā)起登記的當(dāng)事人進(jìn)入動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一登記系統(tǒng)后，可以選擇“應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓”項(xiàng)目進(jìn)行登記?？梢?jiàn)，通知債務(wù)人是應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人發(fā)生效力的必要條件而登記則非必須。但為了解決現(xiàn)實(shí)中債權(quán)人多次惡意轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款及善意受讓人的問(wèn)題，保障融資秩序與安全，部分地區(qū)已經(jīng)出臺(tái)了相關(guān)規(guī)定，要求必須辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記，否則不能對(duì)抗善意第三人。如《天津高院關(guān)于審理保理合同糾紛案件若干問(wèn)題的審判委員會(huì)紀(jì)要（一）》第九條規(guī)定“辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)應(yīng)收賬款的權(quán)屬狀態(tài)在中國(guó)人民銀行征信中心動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一登記平臺(tái)予以登記公示，未經(jīng)登記的，不能對(duì)抗善意保理商?！薄蛾P(guān)于審理前海蛇口自貿(mào)區(qū)保理合同糾紛案件的裁判指引（試行）》第三十五條也有類(lèi)似規(guī)定。（二）應(yīng)收賬款質(zhì)押以登記為生效條件、以通知為輔助條件，通知非必須《物權(quán)法》第二百二十八條規(guī)定，以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同，質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。應(yīng)收賬款質(zhì)押后，未經(jīng)質(zhì)權(quán)人的同意，不得轉(zhuǎn)讓給第三人。同時(shí)《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》第四條規(guī)定，中國(guó)人民銀行征信中心是應(yīng)收賬款質(zhì)押的登記機(jī)構(gòu)。因此，登記是應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)設(shè)立的生效條件，未經(jīng)登記不產(chǎn)生質(zhì)權(quán)。質(zhì)權(quán)設(shè)立后，質(zhì)權(quán)人或者出質(zhì)人是否要將應(yīng)收賬款質(zhì)押的事宜通知到應(yīng)收賬款法律關(guān)系中的債務(wù)人呢？對(duì)此，并沒(méi)有法律法規(guī)予以規(guī)定。因此，是否通知債務(wù)人，并不影響應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的設(shè)立及生效。但無(wú)法否認(rèn)，應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)在主債務(wù)無(wú)法清償時(shí)能否實(shí)現(xiàn)依賴(lài)于應(yīng)收賬款中債務(wù)人的履行，如果債務(wù)人對(duì)應(yīng)收賬款出質(zhì)的情況不知情，仍然向出質(zhì)人清償債務(wù)或提前清償債務(wù)，那么作為質(zhì)押標(biāo)的的應(yīng)收賬款債權(quán)消滅后，質(zhì)權(quán)人屆時(shí)就難以對(duì)應(yīng)收賬款行使質(zhì)權(quán)，也無(wú)法向債務(wù)人主張損害賠償。因此，在應(yīng)收賬款質(zhì)押融資實(shí)務(wù)中，為防范風(fēng)險(xiǎn)，質(zhì)權(quán)人往往是要通知到應(yīng)收賬款中的債務(wù)人，告知其應(yīng)收賬款質(zhì)押的情況，同時(shí)要求其不得在債務(wù)到期前提前清償債務(wù)或者如需提前清償應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人清償?shù)仁乱恕Ｈ?、?shí)現(xiàn)權(quán)利的方式不同（一）應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓融資中，債權(quán)受讓方依據(jù)與轉(zhuǎn)讓方的約定，自行承擔(dān)受讓債權(quán)無(wú)法收回責(zé)任或者可以向轉(zhuǎn)讓方行使追索權(quán)或反轉(zhuǎn)讓權(quán)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓就是債權(quán)讓與。因此，一般的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓模式，債權(quán)受讓方取代轉(zhuǎn)讓方成為新的債權(quán)人，那么其就要承擔(dān)應(yīng)收賬款不能收回的風(fēng)險(xiǎn)。但是當(dāng)事人可以約定應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓加回購(gòu)模式，即當(dāng)應(yīng)收賬款債務(wù)人拒絕付款或者出現(xiàn)停業(yè)、破產(chǎn)等情形時(shí)，債權(quán)受讓方可以要求轉(zhuǎn)讓方回購(gòu)應(yīng)收賬款。這樣的交易結(jié)構(gòu)，使得資金提供方（債權(quán)受讓方）獲得更多保障，即使應(yīng)收賬款的債務(wù)人不清償應(yīng)收賬款，其亦可以根據(jù)“回購(gòu)條款”的約定行使追索權(quán)，要求融資方（債權(quán)轉(zhuǎn)讓方）回購(gòu)應(yīng)收賬款。最常見(jiàn)的就是有追索權(quán)的保理融資。在涉及訴訟時(shí)，保理商（債權(quán)受讓方）的訴求總是如此設(shè)計(jì)：①被告應(yīng)收賬款債務(wù)人償還原告保理商應(yīng)收賬款本金及利息；②被告應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓方對(duì)被告?zhèn)鶆?wù)人的上述債務(wù)承擔(dān)回購(gòu)義務(wù)。當(dāng)然，法院裁判時(shí)會(huì)增加表述“被告應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓方向原告保理商承擔(dān)回購(gòu)義務(wù)后，原告保理商應(yīng)當(dāng)將應(yīng)收賬款債權(quán)及相應(yīng)權(quán)利返還被告?zhèn)鶛?quán)轉(zhuǎn)讓方?！保ǘ?yīng)收賬款質(zhì)押融資中，質(zhì)權(quán)人首先是依靠主債務(wù)人清償債務(wù)，只有主債務(wù)人無(wú)法清償債務(wù)或者發(fā)生約定的行使質(zhì)權(quán)的情形，質(zhì)權(quán)人才能通過(guò)對(duì)應(yīng)收賬款行使質(zhì)權(quán)以清償債務(wù)上已明確，應(yīng)收賬款質(zhì)押只是擔(dān)保主債權(quán)實(shí)現(xiàn)的一種從屬擔(dān)保措施。因此，在主債務(wù)人主動(dòng)清償債務(wù)的情形下，一般不涉及質(zhì)權(quán)的行使?！段餀?quán)法》第二百一十九條也予以明確“債務(wù)人履行債務(wù)或者出質(zhì)人提前清償所擔(dān)保的債權(quán)的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)返還質(zhì)押財(cái)產(chǎn)。債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的情形，質(zhì)權(quán)人可以與出質(zhì)人協(xié)議以質(zhì)押財(cái)產(chǎn)折價(jià)，也可以就拍賣(mài)、變賣(mài)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款優(yōu)先受償?！蹦窃谥鱾鶆?wù)人未能清償債務(wù)的情形下，應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)人如何實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)呢？《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》均未對(duì)此做出特別規(guī)定，只是籠統(tǒng)規(guī)定，對(duì)一般質(zhì)權(quán)可以參照市場(chǎng)價(jià)格折價(jià)、拍賣(mài)、變賣(mài)，所獲價(jià)款超過(guò)債權(quán)數(shù)額的部分歸出質(zhì)人所有，不足部分由債務(wù)人清償。但應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)具有一定的特殊性，它不涉及具體的物，而是一種權(quán)利債權(quán)，一種付款請(qǐng)求權(quán)，它本身的價(jià)值就是明確的。所以，根本無(wú)需折價(jià)、拍賣(mài)或變賣(mài)。司法實(shí)踐中，在應(yīng)收賬款質(zhì)押融資模式下，法院往往通過(guò)判決應(yīng)收賬款中債務(wù)人直接向質(zhì)權(quán)人清償債務(wù)作為質(zhì)權(quán)人實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的方式（參見(jiàn)《最高人民法院關(guān)于發(fā)布第11批指導(dǎo)性案例的通知》（法[2015]320號(hào)）第53號(hào)“福建海峽銀行股份有限公司福州五一支行與長(zhǎng)樂(lè)亞新污水處理有限公司、福州市政工程有限公司金融借款合同糾紛案”）。因此，應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)人在對(duì)主債務(wù)人提起訴訟的同