2021-2022投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力過(guò)關(guān)檢測(cè)試卷A卷附答案

2021-2022投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力過(guò)關(guān)檢測(cè)試卷A卷附答案單選題（共80題）1、發(fā)行人提交首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件后，需要中止審查的情形有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B2、重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，上市公司所購(gòu)買資產(chǎn)實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況與重大資產(chǎn)重組報(bào)告書中管理層討論與分析部分存在較大差距的，應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報(bào)告的同時(shí)，進(jìn)行道歉的人員包括（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D3、下列各項(xiàng)中，屬于酌量性變動(dòng)成本的是（）。[2015年9月真題]A.直接材料成本B.產(chǎn)品銷售稅金及附加C.按銷售額一定比例支付的銷售代理費(fèi)D.直接人工成本【答案】C4、以下屬于可以向證監(jiān)會(huì)提出免于以要約收購(gòu)方式增持股份的情形有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ【答案】D5、H上市公司采取詢價(jià)增發(fā)、比例配售方式發(fā)行股票，具體安排為：4月3日開始增發(fā)股票，同時(shí)進(jìn)行原股東配售繳款工作。下列日程表述正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤC.Ⅲ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D6、以下關(guān)于一人有限責(zé)任公司的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B7、2018年12月31日，甲公司的交易性金融資產(chǎn)和其他債權(quán)投資分別增加20萬(wàn)、40萬(wàn)，甲公司適用的所得稅稅率為25％，甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅為150萬(wàn)元，則甲公司2018年度利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用應(yīng)當(dāng)列示為（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】A8、某投資者通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12%的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅴ【答案】A9、根據(jù)《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作規(guī)程》，下列關(guān)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作規(guī)程的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A.并購(gòu)重組委根據(jù)審核工作需要，可以通過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)邀請(qǐng)并購(gòu)重組委委員以外的行業(yè)專家到會(huì)提供專業(yè)咨詢意見，所邀請(qǐng)的專家沒有表決權(quán)B.并購(gòu)重組委參會(huì)委員認(rèn)為并購(gòu)重組委會(huì)議表決結(jié)果存在顯失公正情形的，可在并購(gòu)重組委會(huì)議結(jié)束之日起2個(gè)工作日內(nèi)，以書面形式提出異議，并說(shuō)明理由，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)調(diào)查認(rèn)為理由充分的，應(yīng)當(dāng)重新提請(qǐng)召開并購(gòu)重組委會(huì)議，原則上仍由原并購(gòu)重組委委員審核C.上市公司并購(gòu)重組申請(qǐng)經(jīng)并購(gòu)重組委審核未獲通過(guò)且中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定的，申請(qǐng)人對(duì)并購(gòu)重組方案進(jìn)行修改補(bǔ)充或提出新方案的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)，財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)審慎履行職責(zé)，提供專業(yè)服務(wù)D.財(cái)務(wù)顧問(wèn)進(jìn)行獨(dú)立判斷，確認(rèn)符合有關(guān)并購(gòu)重組規(guī)定條件的可以重新提出并購(gòu)重組申請(qǐng)，重新審核的，原則上仍由原并購(gòu)重組委委員審核E.在并購(gòu)重組委會(huì)議對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)表決通過(guò)后至中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出核準(zhǔn)決定前，并購(gòu)重組申請(qǐng)人發(fā)生重大事項(xiàng)，導(dǎo)致與其所報(bào)送的并購(gòu)重組申請(qǐng)文件不一致；或并購(gòu)重組委會(huì)議的審核意見具有前置條件且未能落實(shí)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以提請(qǐng)重新召開并購(gòu)重組委會(huì)議，原則上仍由原并購(gòu)重組委委員審核【答案】B10、上海證券交易所上市公司控股股東擬通過(guò)證券交易的形式增持上市公司股份，在下列時(shí)間窗口可以進(jìn)行增持的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.ⅡD.Ⅱ、Ⅴ【答案】C11、某上市公司發(fā)生下列哪些事件時(shí)，需要報(bào)送臨時(shí)報(bào)告并予公告（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A12、上市公司重大資產(chǎn)重組，購(gòu)買資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)盈利預(yù)測(cè)為4000萬(wàn)，實(shí)際實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)3000萬(wàn)，則以下說(shuō)法正確的有（）。A.保薦機(jī)構(gòu)需要在股東大會(huì)上公開說(shuō)明未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的原因B.保薦機(jī)構(gòu)和上市公司法定代表人需要在股東大會(huì)上公開致歉C.上市公司法定代表人應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開道歉D.證監(jiān)會(huì)需對(duì)保薦機(jī)構(gòu)出具警示函【答案】C13、某公司某產(chǎn)品的單位變動(dòng)成本因耗用的原材料漲價(jià)而提高了1元，該公司為抵銷該變動(dòng)的不利影響，決定將其單價(jià)提高1元，假定其他不變，以下各項(xiàng)說(shuō)法中，正確的是（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A14、公司最近()年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告，不得非公開發(fā)行股票。A.1B.2C.3D.4【答案】A15、下列關(guān)于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件的說(shuō)法中，正確的是（）。A.擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30％B.采用證券法規(guī)定的余額包銷或代銷方式發(fā)行C.最近24個(gè)月內(nèi)曾發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50％以上的情形D.最近3年及1期的財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)意見不得為非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見E.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6％，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益后孰低者為計(jì)算依據(jù)【答案】A16、下列有關(guān)市場(chǎng)預(yù)期理論的說(shuō)法，不正確的是()。A.市場(chǎng)預(yù)期理論又稱無(wú)偏預(yù)期理論，利率期限結(jié)果完全取決于對(duì)未來(lái)利率的市場(chǎng)預(yù)期B.預(yù)期未來(lái)利率上升，利率期限結(jié)構(gòu)呈下降趨勢(shì)；預(yù)期未來(lái)利率下降，利率期限結(jié)構(gòu)會(huì)呈上升趨勢(shì)C.在市場(chǎng)預(yù)期理論中，某一時(shí)點(diǎn)的各種期限債券的即期利率不同，特定時(shí)期，市場(chǎng)上預(yù)計(jì)所有債券都取得相同的收益率，不管其期限的長(zhǎng)短D.長(zhǎng)期債券是短期債券的理想替代物，長(zhǎng)、短期債券取得相同的收益率，市場(chǎng)是均衡的【答案】B17、下列行為符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅡD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】C18、股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人的非上市公眾公司需符合以下要求（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B19、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)本次證券發(fā)行應(yīng)出具發(fā)行保薦書，需要在發(fā)行保薦書上簽字的人員有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D20、下列各項(xiàng)中，屬于投資性房地產(chǎn)的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.ⅣC.ⅠD.Ⅲ【答案】B21、下列有關(guān)函證的說(shuō)法中，正確的是（）。A.如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為取得積極式函證回函是獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的必要程序，則替代程序不能提供注冊(cè)會(huì)計(jì)師所需要的審計(jì)證據(jù)B.如果被審計(jì)單位與銀行存款存在認(rèn)定有關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)良好并有效運(yùn)行，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可適當(dāng)減少函證的樣本量C.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)施函證程序，除非應(yīng)收賬款對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表不重要且評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)低D.如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師將重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為低水平，且預(yù)期不符事項(xiàng)的發(fā)生率很低，可以將消極式函證作為惟一的實(shí)質(zhì)性程序【答案】A22、甲公司于2015年12月20日購(gòu)買某機(jī)器設(shè)備，原值750萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為10年，會(huì)計(jì)上采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為零。稅法規(guī)定該類固定資產(chǎn)采用加速折舊法計(jì)提的折舊可以稅前扣除，企業(yè)在計(jì)稅時(shí)采用雙倍余額遞減法計(jì)算折舊額。2017年12月31日，甲公司估計(jì)該項(xiàng)固定資產(chǎn)的可收回金額為550萬(wàn)元。該企業(yè)所得稅率為25%。不考慮其他因素，甲公司的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異為（）。A.70萬(wàn)元B.0萬(wàn)元C.17.5萬(wàn)元D.50萬(wàn)元【答案】A23、可轉(zhuǎn)債面值為1000元，轉(zhuǎn)股價(jià)為40元，現(xiàn)價(jià)為45元，可轉(zhuǎn)債市場(chǎng)價(jià)為1100元，下列說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】C24、以下應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)審議的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn)50％以上且超過(guò)3000萬(wàn)元B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標(biāo)的營(yíng)業(yè)收入占上市公司營(yíng)業(yè)收入50％以上且超過(guò)3000萬(wàn)元C.中小板上市公司交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占上市公司凈利潤(rùn)10％且超過(guò)100萬(wàn)元D.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易產(chǎn)生的利潤(rùn)總額占上市公司總利潤(rùn)50％且超過(guò)500萬(wàn)元【答案】B25、下列指標(biāo)的計(jì)算中，與項(xiàng)目事先給定的折現(xiàn)率無(wú)關(guān)的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C26、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，下列關(guān)于審核機(jī)構(gòu)審核的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B27、發(fā)行人申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，應(yīng)當(dāng)按照（）制定的信息披露規(guī)則，編制并披露招股說(shuō)明書，保證相關(guān)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。A.國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)B.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)D.深圳證券交易所【答案】C28、以下關(guān)于公眾公司的交易事項(xiàng)，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D29、發(fā)行公司債券的相關(guān)承銷資料的保管時(shí)間不得少于（）。A.債券到期之日或本息全部清償后3年B.債券發(fā)行之日或本息全部清償后5年C.債券到期之日或本息全部清償后5年D.債券到期之日或本息全部清償后10年【答案】C30、擬發(fā)行公司最近1年發(fā)生下列（）情形的，由發(fā)行部決定是否重新提交發(fā)審會(huì)討論。A.利潤(rùn)低于前2年平均利潤(rùn)水平B.凈資產(chǎn)收益率未達(dá)公司承諾的收益率C.資產(chǎn)收益率低于公司承諾的收益率D.固定資產(chǎn)收益率未實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)【答案】B31、2015年某公司的下列交易或事項(xiàng)中，可能引起期初留存收益發(fā)生變化的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B32、公司擬申請(qǐng)首次公開發(fā)行并在科創(chuàng)板上市，該公司在掛牌期間形成了“三類股東”，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問(wèn)答（二）》，下列關(guān)于信息的核查和披露的要求，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C33、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司關(guān)聯(lián)交易審議和披露的表述中，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》要求的是（）。A.上市公司直接或者通過(guò)子公司向董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員提供借款的，如借款金額在30萬(wàn)元以上，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露B.上市公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬(wàn)元人民幣以上，且占上市公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.3％以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露C.上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易金額在300萬(wàn)元以上，且占公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5％以上的關(guān)聯(lián)交易，除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外，還應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)，對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估或?qū)徲?jì)，并將該交易提交股東大會(huì)審議D.對(duì)于首次發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易和已經(jīng)公司董事會(huì)或者股東大會(huì)審議通過(guò)且正在執(zhí)行的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，如協(xié)議沒有具體交易金額，都應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議【答案】D34、以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A35、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第46號(hào)—北京證券交易所公司招股說(shuō)明書》，下列說(shuō)法中，符合要求的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A36、保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人自（）之日起承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。A.保薦機(jī)構(gòu)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交保薦文件B.發(fā)審會(huì)審核通過(guò)C.簽訂保薦協(xié)議D.發(fā)行募集文件簽署【答案】A37、下列情形會(huì)導(dǎo)致股本增加的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A38、若違反《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市審核規(guī)則（試行）》，北交所可以視情節(jié)輕重采取的自律監(jiān)管措施有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【答案】C39、以下關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司非關(guān)聯(lián)交易信息披露的說(shuō)法，符合相關(guān)規(guī)定的有（）。Ⅰ．出售股權(quán)，交易標(biāo)的最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)為5000萬(wàn)元，占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)的8％，該項(xiàng)交易無(wú)須披露A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D40、信用評(píng)級(jí)報(bào)告的主要事項(xiàng)包括（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D41、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C42、上市公司非公開發(fā)行股票的，董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，()個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A.3B.6C.12D.36【答案】D43、甲上市公司股東大會(huì)于2017年1月4日作出決議，決定建造廠房。為此，甲公司于3月5日向銀行專門借款5000萬(wàn)元，年利率為6％，款項(xiàng)于當(dāng)日劃入甲公司銀行存款賬戶。3月15日，廠房正式動(dòng)工興建。3月16日，甲公司購(gòu)入建造廠房用水泥和鋼材一批，價(jià)款500萬(wàn)元，當(dāng)日用銀行存款支付。3月31日，計(jì)提當(dāng)月專門借款利息。甲公司在3月份沒有發(fā)生其他與廠房購(gòu)建有關(guān)的支出，則甲公司專門借款利息費(fèi)用應(yīng)開始資本化的時(shí)間為（）。A.3月5日B.3月I5日C.3月16日D.3月31日【答案】C44、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，存在下列（）情形的，深交所應(yīng)當(dāng)中止審核。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C45、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對(duì)象發(fā)行優(yōu)先股業(yè)務(wù)細(xì)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B46、甲上市公司所屬企業(yè)乙公司擬于2014年4月申請(qǐng)分拆境外上市，以下對(duì)乙公司分拆境外上市構(gòu)成障礙的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A47、申請(qǐng)發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B48、上市公司非公開發(fā)行股票時(shí)，下列可以作為發(fā)行對(duì)象的是()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】A49、根據(jù)證券法的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B50、下列關(guān)于股票超額配售選擇權(quán)的敘述正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C51、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)以外的其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的資格條件包括（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D52、在股東大會(huì)會(huì)議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時(shí)股東大會(huì)議案的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A53、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時(shí)，采取的下列措施中符合法律規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A54、甲公司2010年度利潤(rùn)總額為2600萬(wàn)元，2010年經(jīng)營(yíng)期間受到行政罰款200萬(wàn)元。對(duì)于固定資產(chǎn)，會(huì)計(jì)上按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定按年限平均法折舊，原值為2000萬(wàn)元，折舊年限為10年，凈殘值為0。企業(yè)所得稅率為25％。當(dāng)年為固定資產(chǎn)折舊年限第一年，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債期初余額均為0，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】D55、下列有關(guān)存貨監(jiān)盤審計(jì)程序的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。A.被審計(jì)單位相關(guān)人員完成存貨盤點(diǎn)后，注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)入存貨存放地點(diǎn)對(duì)已盤點(diǎn)存貨進(jìn)行實(shí)施檢查程序B.對(duì)于受托代存的存貨，實(shí)施向存貨所有權(quán)人函證等審計(jì)程序C.對(duì)于因性質(zhì)特殊而無(wú)法監(jiān)盤的存貨，實(shí)施向客戶或供應(yīng)商函證等審計(jì)程序D.對(duì)于已作質(zhì)押的存貨，向被審計(jì)單位債權(quán)人函證與被質(zhì)押存貨相關(guān)的內(nèi)容【答案】A56、公司申請(qǐng)其股票公開轉(zhuǎn)讓的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就股票公開轉(zhuǎn)讓的具體方案作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，股東大會(huì)決議必須經(jīng)（）以上通過(guò)。A.出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3B.全體股東所持表決權(quán)的2/3C.出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的1/2D.全體股東所持表決權(quán)的1/2【答案】A57、外國(guó)投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合的要求包括（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B58、2014年3月，原股本2．5億股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增發(fā)股份到4億股，2014年的凈利潤(rùn)為4億元，則2014年的基本每股收益為（）元／股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】C59、某尚未盈利公司擬首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，發(fā)行股票8000萬(wàn)股，發(fā)行后總股本為32000萬(wàn)股。關(guān)于網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量和戰(zhàn)略配售數(shù)量的設(shè)定，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實(shí)施辦法》下列發(fā)行安排符合規(guī)定的是()。A.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1800萬(wàn)股B.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5200萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1600萬(wàn)股C.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為4800萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為2000萬(wàn)股D.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5600萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為800萬(wàn)股【答案】B60、下列關(guān)于國(guó)有控股上市公司發(fā)行股份的相關(guān)規(guī)定正確的是（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B61、根據(jù)《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》，下列關(guān)于內(nèi)幕信息知情人登記制度的說(shuō)法，正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C62、甲公司為創(chuàng)業(yè)板上市公司，其使用募集資金的下列行為中，不構(gòu)成募集資金用途變更的是（）。A.為了更貼近市場(chǎng)，將募集資金項(xiàng)目的實(shí)施地點(diǎn)由廣州變更為上海B.為增強(qiáng)全資子公司乙公司的資本實(shí)力，將原先通過(guò)借款給乙公司的方式實(shí)施募集資金項(xiàng)目變更為通過(guò)向乙公司增資的方式實(shí)施C.根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，將募集資金項(xiàng)目的實(shí)施主體由甲公司變更為其持有80%股權(quán)的控股子公司D.因市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化，原募集資金項(xiàng)目實(shí)施不具備可行性，決定取消原募集資金項(xiàng)目【答案】A63、根據(jù)《小微企業(yè)增信集合債券發(fā)行管理規(guī)定》，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】C64、下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C65、根據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國(guó)投資者以境外公司的股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司所涉及的股權(quán)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B66、下列有關(guān)建造合同收入和成本內(nèi)容的表述正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A67、間接法調(diào)節(jié)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量，以下屬于調(diào)增項(xiàng)目的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、ⅢE.Ⅲ【答案】D68、下列各項(xiàng)中，屬于應(yīng)計(jì)人損益的利得的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C69、關(guān)于地方政府債務(wù)預(yù)算管理，下列說(shuō)法正確的是（）。A.非債券形式專項(xiàng)債務(wù)應(yīng)當(dāng)在證監(jiān)會(huì)規(guī)定的期限內(nèi)置換成一般債券B.經(jīng)省政府批準(zhǔn)，計(jì)劃單列市政府可以自辦發(fā)行專項(xiàng)債券C.一般債務(wù)收入應(yīng)當(dāng)用于經(jīng)常性支出，不得用于公益性資本支出D.專項(xiàng)債務(wù)收入可用于公益性資本支出及經(jīng)常性支出【答案】B70、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司超募資金使用管理的說(shuō)法中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B71、2019年9月末，甲公司董事會(huì)通過(guò)一項(xiàng)決議，擬將持有的一項(xiàng)閑置管理用設(shè)備對(duì)外出售，甲公司10月3日與獨(dú)立第三方簽訂出售協(xié)議。擬將該設(shè)備以4100萬(wàn)元的價(jià)值出售給獨(dú)立第三方，預(yù)計(jì)出售過(guò)程中將發(fā)生的處置費(fèi)用為100萬(wàn)元，該設(shè)備為甲公司于2017年7月購(gòu)入，原價(jià)為6000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用年限平均法計(jì)提折舊，至簽訂協(xié)議時(shí)已計(jì)提折舊1350萬(wàn)元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，至2019年12月31日，該設(shè)備出售尚未完成，但甲公司預(yù)計(jì)將于2020年第一季度完成。不考慮其他因素，下列各項(xiàng)關(guān)于甲公司因該設(shè)備對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表影響的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A72、集團(tuán)公司甲為上市公司，其擁有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列關(guān)于集團(tuán)公司股份支付的處理正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D73、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號(hào)——首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件》，下列屬于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件的有（）。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D74、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D75、2020年9月26日B公司與M公司簽訂銷售合同：由B公司于2021年3月6日向M公司銷售筆記本電腦1200臺(tái)，每臺(tái)1．2萬(wàn)元。2020年12月31日B公司庫(kù)存筆記本電腦1000臺(tái)，單位成本1萬(wàn)元。2020年12月31日市場(chǎng)銷售價(jià)格為每臺(tái)0．90萬(wàn)元，預(yù)計(jì)銷售稅費(fèi)均為每臺(tái)0．10萬(wàn)元。則B公司2020年12月31日應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為（）萬(wàn)元。A.0B.40C.200D.100【答案】A76、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板股票市價(jià)申報(bào)的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D77、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息出具的審核報(bào)告包括的要素有()。A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,ⅦB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,ⅥD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ【答案】D78、申請(qǐng)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅥB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】A79、下列人員，應(yīng)在上市公司收購(gòu)報(bào)告書或要約收購(gòu)報(bào)告書上簽字的有()。A.Ⅰ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】B80、以下情形中，可以免于以要約收購(gòu)方式增持股份的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ【答案】D多選題（共35題）1、以下關(guān)于可交換公司債券和可轉(zhuǎn)換公司債券的區(qū)別正確的是（）A.可轉(zhuǎn)換公司債券可以提供擔(dān)保，符合一定條件的也可以不提供擔(dān)保，可交換公司債券必須以其預(yù)備用于交換的股票設(shè)定為本次發(fā)行的公司債券的擔(dān)保物：B.可交換公司債券交換的是上市公司已發(fā)行的股票，可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換的是公司新發(fā)行的股票C.可轉(zhuǎn)換公司債券可以約定轉(zhuǎn)股價(jià)向下修正條款，可交換公司債券不可以約定交換價(jià)格向下修正條款D.可交換公司債券的發(fā)行人是上市公司的股東，可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行人是上市公司【答案】ABD2、保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)以下人員進(jìn)行輔導(dǎo)（）A.發(fā)行人的監(jiān)事B.發(fā)行人的實(shí)際控制人C.發(fā)行人的控股股東D.發(fā)行人實(shí)際控制人的法定代表人E.持有發(fā)行人3%股份的股東【答案】ABCD3、上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日至少披露下列那些文件（）A.上市公司重大資產(chǎn)重組預(yù)案B.董事會(huì)決議C.獨(dú)立董事的意見D.財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告E.法律意見書F.重大資產(chǎn)重組報(bào)告書【答案】ABC4、甲公司2013年1月購(gòu)入乙公司30％的股份并可對(duì)乙公司施加重大影響，2013年度發(fā)生的下列交易或事項(xiàng)中，對(duì)甲公司當(dāng)年個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)對(duì)乙公司投資收益有影響的是（）A.甲公司向乙公司提供借款100萬(wàn)元，并收取借款利息5萬(wàn)元B.乙公司持有的可供出售金融資產(chǎn)期末公允價(jià)值上升30萬(wàn)元，由此增加資本公積30萬(wàn)元C.乙公司將賬面價(jià)值20萬(wàn)元的專利權(quán)作價(jià)60萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給甲公司D.乙公司股東大會(huì)宣布分派現(xiàn)金股利20萬(wàn)元【答案】AC5、某公司首次公開發(fā)行新股4000萬(wàn)股，發(fā)行后總股本小于4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為4：6，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行后，各類投資者的申購(gòu)情況如下：網(wǎng)上投資者申購(gòu)140000萬(wàn)股，公募社保類申購(gòu)40000萬(wàn)股，其他網(wǎng)下投資者申購(gòu)60000萬(wàn)股，下列關(guān)于投資者獲配情況的說(shuō)法正確的有（）A.回?fù)芎蠊蓟鸷蜕绫；鸬呐涫勐什坏陀?.6％B.回?fù)芎笃渌W(wǎng)下投資者的配售率不高于1.6％C.回?fù)芎缶W(wǎng)上投資者的中簽率為1.7142％D.回?fù)芎笙蚓W(wǎng)下投資者發(fā)行1600萬(wàn)股【答案】ABCD6、關(guān)于持有待售的固定資產(chǎn)，下列說(shuō)法中正確的有（）A.企業(yè)持有待售的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)對(duì)其預(yù)計(jì)凈殘值進(jìn)行調(diào)整B.劃分為持有待售的固定資產(chǎn)必須滿足企業(yè)已經(jīng)就處置該固定資產(chǎn)作出決議C.劃分為持有待售的固定資產(chǎn)必須滿足企業(yè)已經(jīng)與受讓方簽訂不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議D.劃分為持有待售的固定資產(chǎn)必須滿足該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成E.劃分為持有待售的固定資產(chǎn)必須滿足該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一個(gè)月內(nèi)完成【答案】ABCD7、某外國(guó)投資者擬對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資，下列說(shuō)法正確的是（）A.3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓取得的上市公司A股股份B.其境外實(shí)有資產(chǎn)總額為1億美元，其母公司管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額為4億美元C.通過(guò)上市公司定向發(fā)行方式進(jìn)行戰(zhàn)略投資的，在取得商務(wù)部就其對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資的原則批復(fù)函后，由戰(zhàn)略投資者向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送定向發(fā)行申請(qǐng)文件，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法予以核準(zhǔn)D.通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行戰(zhàn)略投資的，在取得商務(wù)部就其對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資的批準(zhǔn)后，由戰(zhàn)略投資者向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送上市公司收購(gòu)報(bào)告書及相關(guān)文件，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核無(wú)異議后向證券交易所辦理股份轉(zhuǎn)讓確認(rèn)手續(xù)、向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理登記過(guò)戶手續(xù)?！敬鸢浮緼B8、關(guān)于持有待售的固定資產(chǎn)，下列說(shuō)法中正確的有（）A.企業(yè)持有待售的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)對(duì)其預(yù)計(jì)凈殘值進(jìn)行調(diào)整B.劃分為持有待售的固定資產(chǎn)必須滿足企業(yè)已經(jīng)就處置該固定資產(chǎn)作出決議C.劃分為持有待售的固定資產(chǎn)必須滿足企業(yè)已經(jīng)與受讓方簽訂不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議D.劃分為持有待售的固定資產(chǎn)必須滿足該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成E.劃分為持有待售的固定資產(chǎn)必須滿足該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一個(gè)月內(nèi)完成【答案】ABCD9、甲上市公司股本4000萬(wàn)，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書公告前一曰均價(jià)8元。以下說(shuō)法正確的有（）A.控股股東認(rèn)購(gòu)了1100萬(wàn)股，但是承諾認(rèn)購(gòu)1200萬(wàn)股，發(fā)行失敗B.原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量至少達(dá)到擬配售數(shù)量70％方配股成功C.只能采取由證券公司代銷形式發(fā)行D.配股價(jià)可以為5.5元／股E.控股股東可以認(rèn)購(gòu)其他股東沒有認(rèn)購(gòu)的部分【答案】ABCD10、下列關(guān)于期權(quán)價(jià)格的表述正確的有（）A.一般來(lái)說(shuō)，權(quán)利期限越長(zhǎng)，期權(quán)價(jià)格越高B.期權(quán)價(jià)格與基礎(chǔ)資產(chǎn)價(jià)格的波動(dòng)性呈正相關(guān)C.基礎(chǔ)資產(chǎn)分紅的時(shí)候，若協(xié)定價(jià)格不調(diào)整，則分紅會(huì)使看漲期權(quán)的價(jià)格下跌，看跌期權(quán)的價(jià)格上漲D.市場(chǎng)利率越高，期權(quán)價(jià)格越高【答案】ABC11、以下應(yīng)納入A上市公司2013年度合并報(bào)表范圍的有（）A.甲公司由自然人李某向A公司借款出資設(shè)立，李某持有全部股權(quán)，A公司與李某約定，甲公司全部經(jīng)營(yíng)管理決策由A公司決定，A公司享有全部經(jīng)營(yíng)收益并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)B.乙公司由A公司與自然人張某出資設(shè)立，A公司、張某分別持股60％、40％，雙方約定，乙公司由張某負(fù)責(zé)主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策，每年向A公司提供200萬(wàn)元投資回報(bào)C.丙公司為A公司持股51％并控制的境外公司，由于受到所在國(guó)外匯管制，丙公司向A公司支付分紅及其他資金調(diào)度均受到限制D.丁公司為A公司的全資子公司，由于資不抵債，在2013年5月被法院宣告進(jìn)入破產(chǎn)程序【答案】AC12、關(guān)于非公開發(fā)行價(jià)格調(diào)整，以下說(shuō)法不正確的有（）A.發(fā)審會(huì)后，召開股東大會(huì)再次調(diào)整價(jià)格B.募投變更，可以重新召開股東大會(huì)變更募投，但不能變價(jià)格C.市場(chǎng)情況發(fā)生變化，可以隨時(shí)召開股東大會(huì)對(duì)發(fā)行價(jià)格進(jìn)行調(diào)整D.非公開發(fā)行股票發(fā)行方案發(fā)生變化，應(yīng)重新召開董事會(huì)，確定定價(jià)基準(zhǔn)日【答案】ABC13、某上交所上市公司年度報(bào)告期內(nèi)盈利且累計(jì)未分配利潤(rùn)為正，現(xiàn)金紅利總額(包括中期己分配的現(xiàn)金紅利)與當(dāng)年歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)之比低于30％，下列說(shuō)法正確的有（）A.股東大會(huì)審議分配方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)為投資者提供網(wǎng)絡(luò)投票便利條件B.應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)公告中詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅水平較低的原因C.獨(dú)立董事就現(xiàn)金分紅水平較低的合理性發(fā)表獨(dú)立意見D.應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)公告中披露留存未分配利潤(rùn)的確切用途和預(yù)計(jì)收益【答案】ABCD14、下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的表述正確的有（）A.資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中，企業(yè)制定利潤(rùn)分配方案，經(jīng)批準(zhǔn)后宣告發(fā)放現(xiàn)金股利，屬于非調(diào)整事項(xiàng)，但應(yīng)當(dāng)披露該信息B.資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中，企業(yè)制定利潤(rùn)分配方案，經(jīng)批準(zhǔn)后發(fā)放股票股利，屬于非調(diào)整事項(xiàng)，但應(yīng)當(dāng)披露該信息C.資產(chǎn)負(fù)債表目后事項(xiàng)的非調(diào)整事項(xiàng)均應(yīng)在附注中進(jìn)行披露D.資產(chǎn)負(fù)債表曰后事項(xiàng)是指資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的有利或不利事項(xiàng)，包括調(diào)整事項(xiàng)和非調(diào)整事項(xiàng)【答案】ABD15、下列說(shuō)法正確的有（）A.首次公開發(fā)行股票，可以通過(guò)發(fā)行人與主承銷商自主協(xié)商直接定價(jià)方式確定發(fā)行價(jià)格B.與發(fā)行人或主承銷商有實(shí)際控制關(guān)系的詢價(jià)對(duì)象的自營(yíng)賬戶不得參與本次發(fā)行股票的詢價(jià)、網(wǎng)下配售及網(wǎng)上發(fā)行C.戰(zhàn)略投資者可以參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本地配售的股票持有期限不少于12個(gè)月D.詢價(jià)對(duì)象與發(fā)行人、承銷商可自主約定網(wǎng)下配售股票的持有期限為12個(gè)月【答案】AD16、以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）A.向關(guān)聯(lián)方銷售，售價(jià)3000萬(wàn)，公允價(jià)值3050萬(wàn)B.債務(wù)重組，賬面600萬(wàn)，公允價(jià)值700萬(wàn)，抵消了一項(xiàng)800萬(wàn)元的債務(wù)C.非控股股東控制的子公司對(duì)上市公司的債務(wù)豁免200萬(wàn)元D.A公司與B公司均為甲公司的子公司，2014年6月30日A公司從甲公司處購(gòu)買B公司80％的股權(quán)，B公司2014年1月至6月的凈利潤(rùn)800萬(wàn)元【答案】A17、下列各項(xiàng)交易或事項(xiàng)中，會(huì)影響發(fā)生當(dāng)期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的有（）A.處置長(zhǎng)期股權(quán)投資B.處置固定資產(chǎn)凈收益C.出租投資性房地產(chǎn)D.出售無(wú)形資產(chǎn)的凈損失E.計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備F.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)【答案】AC18、要約收購(gòu)上市公司時(shí)，收購(gòu)入可以以下列哪些方式支付收購(gòu)價(jià)款（）A.未在證券交易所上市交易的證券B.上市交易時(shí)間尚有20天的債券C.經(jīng)有證券從業(yè)資格的評(píng)估師事務(wù)所評(píng)估的土地使用權(quán)D.上市公司發(fā)行的新股【答案】AD19、下列各項(xiàng)中，屬于利得的有（）A.出租投資性房地產(chǎn)收取的租金B(yǎng).投資者的出資額大于其在被投資單位注冊(cè)資本中所占份額的金額C.處置固定資產(chǎn)產(chǎn)生的凈收益D.持有可供出售金融資產(chǎn)因公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的收益E.以現(xiàn)金清償債務(wù)形成的債務(wù)重組收益【答案】CD20、下列要征企業(yè)所得稅的是（）A.有限責(zé)任公司B.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)C.合伙企業(yè)D.股份有限公司【答案】AD21、A公司是一家在上交所上市的公司，甲持有A公司5％的股份，乙系A(chǔ)公司的董事，丙某是A公司的董事會(huì)秘書，丁系A(chǔ)公司的監(jiān)事，以下說(shuō)法正確的有（）A.甲于2015年2月10日出售了500萬(wàn)股A公司股票，2015年7月9日甲通過(guò)證券公司定向資產(chǎn)管理方式購(gòu)買A公司股票800萬(wàn)股違反了證券法關(guān)于短線交易的規(guī)定B.乙于2015年2月10日出售了300萬(wàn)股A公司股票，2015年7月9日乙通過(guò)基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購(gòu)買A公司股票500萬(wàn)股符合相關(guān)規(guī)定C.丙于2015年2月10日出售了300萬(wàn)股A公司股票，2015年7月9日丙通過(guò)基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購(gòu)買A公司股票500萬(wàn)股不違反證券法的短線交易的規(guī)定，但其購(gòu)買的該500萬(wàn)股A公司股票在2016年1月8日之前不得出售D.丁于2015年2月10日出售了300萬(wàn)股A公司股票，2015年7月9日丁通過(guò)基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購(gòu)買A公司股票500萬(wàn)股，該方式購(gòu)買的A公司500萬(wàn)股丁可在2016年1月8日前出售，不違反相關(guān)規(guī)定【答案】BC22、關(guān)于上市公司收購(gòu)中的收購(gòu)價(jià)格，以下說(shuō)法符合規(guī)定的有（）A.上市公司以要約方式回購(gòu)股份的，要約價(jià)格不得低于回購(gòu)報(bào)告書公告前30個(gè)交易日該種股票每日加權(quán)平均價(jià)的算術(shù)平均值。B.上市公司以集中競(jìng)價(jià)方式回購(gòu)股份的，回購(gòu)股份的價(jià)格不得為公司股票當(dāng)日交易漲幅限制的價(jià)格。C.要約收購(gòu)的，不得低于要約收購(gòu)提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的最高價(jià)格D.上市公司以要約方式回購(gòu)股份的，要約價(jià)格不得低于回購(gòu)報(bào)告書公告前20個(gè)交易日該種股票每日加權(quán)平均價(jià)的算術(shù)平均值【答案】ABC23、以下關(guān)于在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司轉(zhuǎn)讓股票的說(shuō)法正確的有（）A.轉(zhuǎn)讓時(shí)間內(nèi)因故停市，轉(zhuǎn)讓時(shí)間不做順延B.股票轉(zhuǎn)讓不設(shè)漲跌幅限制，股轉(zhuǎn)公司另有規(guī)定的除外C.買賣掛牌公司股票，申報(bào)數(shù)量應(yīng)當(dāng)為1000股或其整數(shù)倍，賣出掛牌公司股票時(shí)，余額不足1000股部分，應(yīng)當(dāng)一次性申報(bào)賣出D.股票轉(zhuǎn)讓的申報(bào)價(jià)格最小變動(dòng)單位為0.01元人民幣【答案】ABCD24、2012年1月1日，甲公司從非關(guān)聯(lián)方處購(gòu)買了A公司80％的股權(quán)，實(shí)際支付款項(xiàng)4200萬(wàn)元，購(gòu)買日，A公司一項(xiàng)土地使用權(quán)公允價(jià)值為2000萬(wàn)元，賬面價(jià)值為500萬(wàn)元，剩余使用年限10年，采用直線法進(jìn)行攤銷，此外其他資產(chǎn)及負(fù)債的公允價(jià)值與賬面價(jià)值相等。A公司凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為3500萬(wàn)元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司賬面凈利潤(rùn)為1500萬(wàn)元，無(wú)其他所有者權(quán)益變動(dòng)。2014年1月1日，甲公司全資子公司乙公司用5700萬(wàn)元從甲公司處購(gòu)買了A公司80％股權(quán)，下列說(shuō)法正確的有（）A.2014年1月1日，乙公司購(gòu)買A公司80％股權(quán)的初始投資成本為5160萬(wàn)元B.2014年1月1日，乙公司購(gòu)買A公司80％股權(quán)的入賬價(jià)值為5700萬(wàn)元C.2014年1月1日，乙公司購(gòu)買A公司股權(quán)是同一控制下企業(yè)合并D.2014年1月1日，乙公司購(gòu)買A公司股權(quán)是非同一控制下企業(yè)合并【答案】AC25、下列屬于證券投資者保護(hù)基金來(lái)源的是（）A.上海、深圳交易所在風(fēng)險(xiǎn)基金分別達(dá)到規(guī)定的上限后交易經(jīng)手費(fèi)的20％納入基金B(yǎng).發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)債等申購(gòu)凍結(jié)資金的利息收入C.依法向有關(guān)責(zé)任方追償所得和從證券公司破產(chǎn)清算中受償收入D.經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，基金公司可以通過(guò)發(fā)行債券等方式獲得特別融資【答案】ABCD26、收購(gòu)人對(duì)上市公司進(jìn)行收購(gòu)，收購(gòu)價(jià)款9億元，