理財管理崗位職責

55理財管理一、主辦會計職責按會計制度規(guī)定，初步設(shè)置會計科目、會計憑證和會計賬簿體系。在財務(wù)經(jīng)理指導下，會同各崗位會計人員草擬所在公司有關(guān)會計核算的各項規(guī)章制度。負責初步設(shè)置所在公司的會計核算形式，建立會計憑證的傳遞程序。核對各級明細賬和日記賬，確保賬賬相符，記賬、結(jié)賬工作符合規(guī)定要求。負責有關(guān)業(yè)務(wù)的綜合匯總工作，定期編制總賬科目匯總表試算平衡。結(jié)合所在公司的有關(guān)計劃資料和生產(chǎn)經(jīng)營的趨勢，對企業(yè)財務(wù)運行狀況進行總體分析。按制度規(guī)定撰寫財務(wù)分析資料。定期調(diào)整賬項，在應(yīng)結(jié)賬戶結(jié)清的基礎(chǔ)上，依據(jù)賬簿記錄和有關(guān)資料，編制資產(chǎn)負會計報表加具封面裝訂成冊。報經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審閱簽署后，按期報送指定單位。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理運用現(xiàn)代化管理和會議方法進行各種財務(wù)預測(包括目標銷售收入預測、目標利潤預測、存貨預測、資金需要量預測、保本點預測、投資回收期和投資收益率預測)，以及市場容量預測、市場占有率預測和市場價格預測，等等。為公司投資決策和生產(chǎn)經(jīng)營提供可靠的依據(jù)。參與公司中長期遠景規(guī)劃工作。按照財務(wù)經(jīng)理的委托對公司改擴建、更新改造工程的可行性研究進行科學論證和審查，確保各項可行性研究的效益，避免損失和浪費。依據(jù)相關(guān)會計崗位提供的會計數(shù)據(jù)和財務(wù)預測，編制、匯總月份、季度和年度的財執(zhí)行會計檔案管理有關(guān)法規(guī)，對保存在財務(wù)部的會計檔案進行統(tǒng)——管理。按法規(guī)要集中保管。建立借閱、保密以及保護檔案安全完整的制度。在移交檔案部門時，須編制移交清冊，認真辦理移交手續(xù)。二、管理會計職責本，分析數(shù)據(jù)1．應(yīng)用本量利分析和數(shù)據(jù)統(tǒng)計的方法，進行成本、銷售和利潤預測。預算，確定目標1．依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營目標，編制全面預算，確定目標成本和目標利潤。2．制定出增收節(jié)支的措施，保證成本目標和利潤目標的實現(xiàn)。成本，分析價值1．建立財務(wù)成本控制系統(tǒng)，控制資金和成本，保證生產(chǎn)經(jīng)營目標和利潤目標的2．對產(chǎn)品零部件或工程項目進行價值分析，按部門進行利潤的敏感性分析，以挖掘降低目標成本的潛力。55果2．通過對比各責任中心業(yè)績報告的實現(xiàn)數(shù)與預算數(shù)，考核評價各責任中心的工作三、出納崗位職責負責管理庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金及各種外幣。在現(xiàn)金管理規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。確保庫存現(xiàn)金、外幣、有價證券和經(jīng)批準代為保管的貴重物品的安全完整。嚴守保險柜密碼的秘密，不隨意將保險柜鑰匙交給他人。；2．反映各項貨幣資金的收付結(jié)存情況，做到現(xiàn)金日記賬日清月結(jié)、賬款相符；3．嚴格遵守核定的庫存現(xiàn)金限額，做到不任意坐支；乙不以白條抵充庫存現(xiàn)金；5．不保管賬外現(xiàn)金，對其他貨幣資金明細賬，應(yīng)按制度規(guī)定設(shè)置明細賬戶，做到及時登記、經(jīng)常核對、定期結(jié)賬。2．保證銀行存款日記賬每日結(jié)出余額；3．月終逐筆核對賬面余額與銀行對賬單，如有錯記漏記，應(yīng)查明原因，及時更正；4．如有未達賬項，應(yīng)按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”(略)調(diào)節(jié)相符，逐筆列示即必須根據(jù)審核簽章后的收付款憑證，復核后再行辦理。重大開支項目要嚴格執(zhí)行授權(quán)人審批制度。整理裝訂經(jīng)辦的收付憑證及有關(guān)會計資料，定期移交給會計。妥善保管和按規(guī)定使用有關(guān)印章。按制度規(guī)定，對簽發(fā)票據(jù)所使用的全部印章妥善管理空白支票和空白收據(jù)，專設(shè)備查簿，登記票據(jù)領(lǐng)用和注銷手續(xù)。票據(jù)作廢加蓋與存根一起保存。支票遺失時，應(yīng)按銀行規(guī)定辦理掛失手續(xù)。種外幣的銀行存款日記賬，進行序時及明細核算，保證日清月結(jié)、賬款相符。按有關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合公司固定資產(chǎn)的配置情況，會同公司有關(guān)職能部門建立健全固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)的管理與核算辦法，編制固定資產(chǎn)目錄。設(shè)置固定資產(chǎn)登記簿，組織填寫固定資產(chǎn)卡片，按固定資產(chǎn)類別、使用部門和每項產(chǎn)應(yīng)專設(shè)備查簿，登記租人、使用和交還等情況。按照國家統(tǒng)一規(guī)定，按取得固定資產(chǎn)的不同來源，正確計算和確定固定資產(chǎn)的原始價值，及時計價人賬。除發(fā)生有明確規(guī)定的情況外，已人賬的固定資產(chǎn)不得隨意變動。與公司有關(guān)職能部門共同完善固定資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)工作。建立嚴格的固定資產(chǎn)明細核算憑證傳遞手續(xù)。加強固定資產(chǎn)增減的日常核算與監(jiān)督工作。根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定選擇固定資產(chǎn)折舊方法，掌握固定資產(chǎn)折舊范圍，做到不錯、定資產(chǎn)，要分別按有償轉(zhuǎn)讓、報廢、毀損等不同情況進行賬務(wù)處理。會同公司有關(guān)部門定期進行固定資產(chǎn)清查盤點工作，匯總清查盤點結(jié)果。發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)查明原因，及時妥善處理。按規(guī)定的報批程序，辦理固定資產(chǎn)的利用效果，并向公司提供有價值的會計信息或建議，以不斷完善固定資產(chǎn)的管理工作。負責管理在建工程的預決算。嚴格審查自營工程、在建工程工作預算；正確處理施工驗收和交接手續(xù)；認真審查完工交付使用工程決算，辦理工程款清算；參與審查出包工程承包合同，按規(guī)定審批預付工程款。負責核算各種無形資產(chǎn)的計價。正確處理無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和投資。按規(guī)定確定各種無形資產(chǎn)的攤銷期。理遞延資產(chǎn)和待攤費用的劃分。確保特儲物資的專門用途，維護其安全與完整。依法解決凍結(jié)的銀行存款和物資以及訴訟中的財產(chǎn)，促使有關(guān)部門及當事人履行法律規(guī)定的義務(wù)，維護企業(yè)合法權(quán)益。會同營銷部門建立、健全銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，制定銷售收入、銷售退回、銷售行銷售預測。參與審查銷售合同或協(xié)議的有關(guān)財務(wù)條款；積極組織銷售收入，依規(guī)定確認銷售收入的實現(xiàn)，負責辦理銷售結(jié)算業(yè)務(wù)；協(xié)同銷售部門催收貨款和處理銷售業(yè)務(wù)發(fā)生的負責損益類科目的總分類核算和明細核算，設(shè)置和經(jīng)管有關(guān)損益的各科目明細賬。按規(guī)定處理銷售退回、銷售折讓和折扣，嚴格審查有關(guān)憑證，及時沖減有關(guān)賬項。負責編制期間費用預算、產(chǎn)品銷售利潤計劃、其他銷售利潤計劃、投資收益計劃和營業(yè)外收支計劃，并提出有效措施，以．確保目標銷售收入、目標利潤的實現(xiàn)。負責處理投資收益和投資損失。按規(guī)定核算對外投資所得的利潤和債券利息，及時處理投資到期收回或者中途轉(zhuǎn)讓有關(guān)股權(quán)等投資增減的有關(guān)事宜。在規(guī)定的時間內(nèi)，及時編報主營業(yè)務(wù)收支明細表。定期檢查費用預算和目標利潤的實現(xiàn)情況，并對兩表內(nèi)容作出評價與分析。依照稅法規(guī)定，按期計算應(yīng)負擔的各種銷售稅金及附加，及時繳納稅款；正確處理品退稅和減免退回的稅金。按照合同規(guī)定及業(yè)務(wù)需要，開具符合要求的專用發(fā)票或普通發(fā)票。保管公司簽訂的合同，并負責銷售合同的清理與核對。單位(或個人)設(shè)立往來賬二級明細科目，建立明細賬，并按照二級核算。2．登記往來明細賬、總賬，及時結(jié)算出與往來單位的借貸發(fā)生額及借(或貸)方余額。根據(jù)公司及往來單位情況，定期清理往來款項，及時督促相關(guān)部門或人員進行款項定期或不定期匯報公司往來狀況、賬款收付情況，提報公司往來財務(wù)評價。按公司會計制度規(guī)定，及時向有關(guān)部門報送往來說明情況表。按工程項目的不同對成本進行分類，根據(jù)工程項目的進度及時準確地計算、結(jié)轉(zhuǎn)各成本、費用及利潤。按公司財務(wù)制度要求對其進行成本分析，計算各成本指標，在財務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導下，按照國家財會法規(guī)、公司財務(wù)制度和成本管理有關(guān)規(guī)定，負責擬訂公司各項成本核算實施細則，在上級批準后組織執(zhí)行。會同有關(guān)人員對公司重大項目、產(chǎn)品等進行成本預算、編制項目成本計劃，提供有關(guān)的成本資料。當公司推行全面成本核算