集團公司資金計劃管理實施辦法

集團公司資金計劃管理實施辦法第一章總則第一條為建立健全集團資金計劃管理機制，提升資金計劃的及時性、完整性和準確性，提高資金使用效益，防范和控制風險，根據(jù)有關(guān)法規(guī)要求，結(jié)合集團實際情況，制訂本辦法。第二條本辦法適用于集團公司成員企業(yè)，包括集團總部、子公司及控股投資企業(yè)（以下統(tǒng)稱各單位）。第三條本辦法所稱資金，是指庫存現(xiàn)金、銀行本外幣存款；資金業(yè)務(wù)是指資金的收入、支付、結(jié)存。各單位應(yīng)當將所有資金業(yè)務(wù)納入資金計劃。第四條本辦法所稱資金計劃是對集團當前或未來一定時期內(nèi)的資金流動在數(shù)量和時間安排方面所作的預(yù)測與計劃、執(zhí)行與控制、分析與評價。資金計劃管理包括資金計劃的編制、報送、審批、下達、執(zhí)行、調(diào)整及監(jiān)督。第二章資金計劃的內(nèi)容第五條各單位資金計劃包括年度資金計劃、季度資金計劃、月度資金計劃、周資金計劃。第六條年度資金計劃依據(jù)年度經(jīng)營計劃、投資計劃等編制，對全年資金收入和資金支出進行平衡安排，并針對資金缺口作出相應(yīng)籌融資安排。第七條季度、月度資金計劃是年度資金計劃的分解與分階段執(zhí)行過程，依據(jù)當期經(jīng)營計劃、投資計劃編制，用以貼近當期生產(chǎn)、采購、銷售、投資等企業(yè)內(nèi)部運行計劃和外部市場預(yù)期變動，對當期資金來源、投向進行合理安排。第八條周資金計劃是指集團成員企業(yè)每周在財務(wù)公司辦理資金收付業(yè)務(wù)的計劃，是集團資金平衡、頭寸及調(diào)度管理的重要依據(jù)。第九條年度、季度、月度、周資金計劃模版由集團總部財務(wù)會計部統(tǒng)一制定、維護。第三章資金計劃的管理職責第十條集團總部財務(wù)會計部是負責集團資金計劃的歸口管理部門，負責制定集團資金計劃管理相關(guān)制度，對集團成員企業(yè)資金計劃的編制、報送、審核與執(zhí)行進行指導(dǎo)、監(jiān)督和協(xié)調(diào)，并負責編制集團整體資金計劃，執(zhí)行集團總部資金計劃。第十一條子公司財務(wù)會計部門負責編制并執(zhí)行本單位資金計劃，審核、匯總下屬投資企業(yè)的資金計劃，負責統(tǒng)籌安排本單位及下屬投資企業(yè)的資金平衡,并提出資金缺口解決方案建議。第十二條控股投資企業(yè)財務(wù)會計部門負責編制并執(zhí)行本單位資金計劃，審核、匯總下屬投資企業(yè)的資金計劃，并提出資金缺口解決方案建議。第十三條集團資金計劃實行“統(tǒng)籌管理、分級負責二各單位的資金計劃統(tǒng)一納入集團年度全面預(yù)算，各單位主要負責人對本單位資金計劃的真實性、完整性、及時性、有效性負責。第十四條各單位應(yīng)根據(jù)集團資金計劃管理辦法，結(jié)合本單位實際情況，制定本單位資金計劃管理實施細則。第十五條各單位應(yīng)在本單位財務(wù)會計部門設(shè)置專門崗位負責資金計劃的編制、上報、執(zhí)行情況分析等工作。第四章資金計劃的控制第十六條集團對各單位資金收付實行全口徑的預(yù)算管理制度。各單位生產(chǎn)經(jīng)營、投資、籌融資資金的來源和運用全部納入全面預(yù)算范疇。各單位資金計劃運行要按照“以收定支、量入為出”的管控原則，根據(jù)資金收入到賬情況、資金頭寸情況，均衡安排各項支出，必要時應(yīng)根據(jù)資金收入變動情況，分輕重緩急地調(diào)整付款進度和付款項目，切實落實好本單位資金計劃的收付運行和日?？刂乒芾碡熑?。第十七條各單位財務(wù)部門資金計劃編制要落實好與生產(chǎn)經(jīng)營計劃、投資計劃、成本效益、資金指標控制等四個方面的有機結(jié)合。（一）應(yīng)充分結(jié)合本單位各業(yè)務(wù)部門提交的資金收付項目，并對預(yù)計銷售或到貨情況、收付款金額、結(jié)算證明、工程合同、貿(mào)易合同等情況進行審查，根據(jù)收支規(guī)律和歷史數(shù)據(jù)，做好資金計劃與生產(chǎn)經(jīng)營計劃的結(jié)合。（二）對投資資金支出需嚴格按照集團總部下達的基本建設(shè)項目投資計劃和股權(quán)（資本金）投資計劃，從總量、投資分項、進度等方面進行資金支出的把關(guān)與審核，做好資金計劃與投資計劃的結(jié)合。（三）對當期資金盈余或缺口的安排，應(yīng)綜合考慮資金安全性、流動性和效益性，在確保支付的前提下，有效降低資金持有頭寸；對融資安排，應(yīng)堅持低成本融資，通過比較資金成本與實際運用效益，優(yōu)化資金運作，做好資金計劃與成本效益的結(jié)合。（四）應(yīng)充分結(jié)合本單位貨幣資金余額、資金歸集率、應(yīng)收款項、償債能力等各項資金指標的控制，做好資金計劃與資金指標控制的結(jié)合。第十八條各單位財務(wù)部門應(yīng)通過上述工作，平衡當期資金收付總量、付款方式，形成每個周期資金計劃后，分別報經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總會計師（分管財務(wù)副總）審核并書面簽字、確認后，再通過集團相應(yīng)的資金管理系統(tǒng)上報。第十九條各單位應(yīng)按照審核確認的資金計劃認真落實好資金收付安排，并按照管理關(guān)系對下屬投資企業(yè)資金計劃的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。在資金計劃執(zhí)行過程中，對于當期資金計劃收付額度差異超過15%的事項，應(yīng)逐級進行書面報告,并履行資金計劃調(diào)整審批流程。第二十條各單位應(yīng)對每年、每季、每月、每周的資金計劃和實際發(fā)生的業(yè)務(wù)相比較，統(tǒng)計計劃與實際的差異情況并分析相關(guān)原因，提出解決意見和改進措施。第二十一條各單位應(yīng)編制年度、季度資金平衡分析報告，并逐級上報。資金平衡分析報告應(yīng)至少包括上期資金計劃執(zhí)行情況及差異分析、當期重大資金收支情況、當期資金缺口及融資方案、全年資金計劃預(yù)測等。第五章資金計劃的報送第二十二條資金計劃的報送時間（一）年度資金計劃與年度全面預(yù)算同步編制，隨年度全面預(yù)算同時上報。（二）季度資金計劃于本季度第一個月的前5個工作日內(nèi)上報。（三）月度資金計劃于上月25日16時以前上報。（三）周資金計劃于上周五12時以前上報。（四）年度資金平衡報告于第一季度資金平衡計劃上報后3個工作日內(nèi)上報；季度資金平衡報告于當季度資金平衡計劃上報后3個工作日內(nèi)上報。第二十三條資金計劃的報送形式（一）年度、季度、月度資金計劃通過集團（金蝶）資金管理信息系統(tǒng)上報，編制、審核、報送的具體操作要求參見《國家開發(fā)投資公司資金管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理辦法》。（二）周計劃通過集團財務(wù)公司（軟通動力）資金業(yè)務(wù)管理平臺上報。第二十四條各單位預(yù)計下期無資金收支行為的，仍需履行上報手