資金管理規(guī)定15篇

Word版本，下載可自由編輯資金管理規(guī)定15篇【第1篇】地產(chǎn)置業(yè)資金管理權(quán)限規(guī)定

1、目的

本管理文件規(guī)范了公司資金管理的業(yè)務(wù)授權(quán),以使公司內(nèi)部各級管理人員在其職權(quán)范圍內(nèi)明確有關(guān)部門職責(zé),按照既定的權(quán)限及有關(guān)職責(zé)執(zhí)行各項(xiàng)資金業(yè)務(wù)。

2、適用范圍

2.1本程序適用于本公司全部資金管理的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

2.2本方法適用于本公司及下屬子公司。

3、管理權(quán)限

3.1銀行賬戶管理權(quán)限

3.1.1銀行賬戶的管理由公司總部財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)劃、集中控制、分類管理。

3.1.2公司總部財(cái)務(wù)部詳細(xì)負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的開立、撤銷及各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的規(guī)劃、審批、檢查及考核工作;下屬各控股子公司的財(cái)務(wù)部門按照公司總部財(cái)務(wù)部的支配,對本公司銀行賬戶的使用狀況按不同類別舉行日常管理,并接受公司總部財(cái)務(wù)部的統(tǒng)一調(diào)度、檢查和考核。

3.1.3公司總部和各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的審批權(quán)人為財(cái)務(wù)總監(jiān)。

3.2對外融資管理權(quán)限

3.2.1**置業(yè)總部統(tǒng)一支配對外融資,并由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂實(shí)施計(jì)劃并舉行實(shí)施管理。

3.2.2公司《資本性籌資方案報(bào)告》的終于審批權(quán)人為股東大會(huì)。

3.2.3公司總部和各控股子公司的年度貸款總額由總裁辦公會(huì)核定批準(zhǔn)。

3.2.4公司總部和各控股子公司的《信貸業(yè)務(wù)申請書》、《貸款展期申請書》均需利用財(cái)務(wù)總監(jiān)的審批,上述文件簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或托付代理人。

3.2.5公司總部和各控股子公司全部銀行貸款申請報(bào)告以及貸款展期申請報(bào)告,需由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審批簽字。

3.2.6貸款合同以及貸款展期協(xié)議的簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或托付代理人。

3.3擔(dān)保抵押管理權(quán)限

3.3.1**置業(yè)統(tǒng)一支配對外擔(dān)保。

3.3.2公司財(cái)務(wù)部是擔(dān)保批準(zhǔn)的辦理機(jī)構(gòu)。

3.3.3公司對外出具擔(dān)保,應(yīng)由財(cái)務(wù)部嚴(yán)格審查被擔(dān)保單位的償債能力和信用程度,由公司總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)雙簽批準(zhǔn)。對非控股公司的擔(dān)保申請,必需經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。

3.3.4公司為控股子公司對外出具擔(dān)保,可出具貸款金額的全額擔(dān)保;公司為參股子公司對外出具擔(dān)保,原則上出具貸款金額的擔(dān)保比例不超過公司的參股比例;原則上不對系統(tǒng)外的公司提供對外擔(dān)保。

3.3.5《擔(dān)保合同》或《抵押合同》一經(jīng)簽發(fā),不得擅自修轉(zhuǎn)變更。保證期間,申請人和受益人因主合同發(fā)生變更需要修改《擔(dān)保合同》或《抵押合同》的,應(yīng)在事先征得**置業(yè)書面同意。

3.4內(nèi)部資金融通管理權(quán)限

3.4.1**置業(yè)總部統(tǒng)一支配內(nèi)部資金調(diào)劑,并由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂實(shí)施計(jì)劃并舉行實(shí)施管理。

3.4.2內(nèi)部資金的融通及調(diào)動(dòng)的審批權(quán)人為財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁,全部的內(nèi)部資金融通申請報(bào)告需由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審批簽字。

3.4.3財(cái)務(wù)管理協(xié)議的簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或托付代理人。

3.5對外付款結(jié)算管理權(quán)限

3.51**置業(yè)對外付款結(jié)算按業(yè)務(wù)類、非業(yè)務(wù)類付款結(jié)算以及各業(yè)務(wù)類別舉行資金付款的權(quán)限控制。

3.52母公司對外付款結(jié)算的最高審批權(quán)人為總裁,方案外付款申請必需經(jīng)過總裁辦公會(huì)審議利用。

3.52子公司對外付款結(jié)算的最高審批權(quán)人為母公司財(cái)務(wù)總監(jiān),子公司的業(yè)務(wù)類對外付款,單筆金額在50萬以上的,以及方案外付款申請,必需經(jīng)母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批同意。

3.53預(yù)算管理員以月度資金方案為依據(jù)審核各類付款申請,嚴(yán)格控制方案外付款,申請付款部門對方案外付款必需提交《方案外付款申請說明》。

3.6現(xiàn)金借款及報(bào)銷管理權(quán)限

3.61現(xiàn)金借款經(jīng)各借款經(jīng)辦人部門經(jīng)理及財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批,可辦理現(xiàn)金借款。

3.62費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格按預(yù)算及資金方案舉行管理。超方案的費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

3.7備用金管理權(quán)限

3.71**置業(yè)各業(yè)務(wù)部門是否采納備用金形式舉行管理,須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核定。

3.72使用備用金的業(yè)務(wù)部門或項(xiàng)目,業(yè)務(wù)部經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理為備用金使用和管理的責(zé)任人,統(tǒng)一管理備用金的日常使用。

3.73備用金費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格按預(yù)算及資金方案舉行管理。超方案的費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

3.8票據(jù)管理權(quán)限

3.81支票的管理由財(cái)務(wù)部按財(cái)務(wù)制度嚴(yán)格控制,任何借款性質(zhì)的支票領(lǐng)用必需經(jīng)申領(lǐng)部門的部門經(jīng)理、分管副總和總經(jīng)理分離審批。

3.82領(lǐng)用支票的報(bào)銷嚴(yán)格按預(yù)算及資金方案舉行管理。超方案的費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)總裁辦公會(huì)審議利用。

【第2篇】建工學(xué)院加強(qiáng)貨幣資金管理規(guī)定

建工學(xué)院關(guān)于加強(qiáng)貨幣資金管理的若干規(guī)定

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)對貨幣資金的內(nèi)部控制和管理,保證貨幣資金的平安,按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范――基本規(guī)范》等法律規(guī)矩,制定本規(guī)定。

其次條本規(guī)定所稱貨幣資金是指單位所擁有些現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

第三條本規(guī)定適用于學(xué)院本部財(cái)務(wù),學(xué)院內(nèi)部各單位可參照執(zhí)行。

第四條按照國家有關(guān)法律規(guī)矩和本規(guī)定,結(jié)合學(xué)院有關(guān)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的規(guī)定,建立適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的現(xiàn)金內(nèi)部控制制度,并組織實(shí)施。

第五條學(xué)院院長對本單位貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金的平安完整負(fù)責(zé)。

其次章崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)

第六條建立貨幣資金業(yè)務(wù)的單位責(zé)任制,明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限,確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位互相分別、制約和監(jiān)督。

出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目的記下工作。單位票據(jù)、銀行結(jié)算憑證與財(cái)務(wù)專用章、名章不能由一個(gè)人管理。

單位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。

第七條配備合格的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù),并定期舉行崗位輪換。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)該具備良好的職業(yè)道德,忠于職守,廉潔奉公,遵紀(jì)守法,客觀公平,保守單位隱秘,不斷提升會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素養(yǎng)和職業(yè)道德水平。

第八條對貨幣資金業(yè)務(wù)采取嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度,明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施,審批人不得經(jīng)辦現(xiàn)金業(yè)務(wù),經(jīng)辦人應(yīng)明確辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。

第九條審批人應(yīng)該按照貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定,在授權(quán)范圍內(nèi)舉行審批,不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)該在職責(zé)范圍內(nèi),根據(jù)審批人的批準(zhǔn)看法辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù),經(jīng)辦人員有權(quán)否決辦理,并準(zhǔn)時(shí)向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報(bào)告。

第十條根據(jù)規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù),詳細(xì)程序如下:

支付申請。學(xué)院有關(guān)部門和個(gè)人用款時(shí),要提前向?qū)徟颂峤恢Ц渡暾?填寫《借款單》注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容,并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證實(shí)。

支付審批。審批人按照其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾埮e行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請,審批人應(yīng)該否決批準(zhǔn)。

支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請舉行復(fù)核,復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確,手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備,金額計(jì)算是否精確?????,支付方式、支付單位是否妥善等。復(fù)核無誤后交出納人員辦理支付手續(xù)。

辦理支付。出納人員按照復(fù)核無誤的支付申請,按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),并準(zhǔn)時(shí)記下現(xiàn)金和銀行存款日記帳。

第十一條對于重要的貨幣資金支付業(yè)務(wù),應(yīng)該采取集體決策、審批制度和責(zé)任追究制度,禁止對重大的貨幣資金支付采取“一支筆”決策審批的做法。任何個(gè)人都無權(quán)打算劃轉(zhuǎn)巨額貨幣資金,嚴(yán)格防范貨幣資金的貪污、侵占、挪用等非法行為。

第十二條嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。

第三章現(xiàn)金和銀行存款的管理

第十三條加強(qiáng)對現(xiàn)金庫存限額的管理。單位在開戶銀行核定的庫存限額內(nèi)支付現(xiàn)金,不能隨意超過庫存限額,超過限額的現(xiàn)金應(yīng)準(zhǔn)時(shí)存入銀行。

第十四條根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的現(xiàn)金結(jié)算范圍使用現(xiàn)金,不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付一律利用銀行舉行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。學(xué)院有關(guān)部門和人員辦理業(yè)務(wù)需要現(xiàn)金超過1000元的,必需提前通知財(cái)務(wù)處,經(jīng)批準(zhǔn)后方可支取使用。

第十五條現(xiàn)金收入要準(zhǔn)時(shí)存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出,因特別狀況需坐支現(xiàn)金的,應(yīng)事先報(bào)開戶銀行審查批準(zhǔn),由開戶銀行核定坐支范圍和限額。

對借出款項(xiàng)必需執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序,嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。

第十六條從開戶銀行提取現(xiàn)金,要寫明用途,不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金;取得的貨幣資金收入必需準(zhǔn)時(shí)入帳,不得私設(shè)“小金庫”,不得賬外設(shè)賬,嚴(yán)禁收款不入賬;不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用不符合制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金,即不得“白條頂庫”;不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ)。

第十七條根據(jù)《支付結(jié)算方法》、《銀行帳戶管理方法》等國家有關(guān)規(guī)定,加強(qiáng)銀行帳戶的管理,按規(guī)定在銀行開立帳戶,辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬等結(jié)算。

第十八條單位只能挑選一家銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款帳戶,不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款帳戶;不得在同一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開立普通存款帳戶。

學(xué)院財(cái)務(wù)部門要定期檢查、清理銀行帳戶的開立及使用狀況,發(fā)覺問題,準(zhǔn)時(shí)處理;銀行存款帳戶只供本單位使用,不準(zhǔn)出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用;對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理和控制要加強(qiáng)。

第十九條嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律和結(jié)算制度:不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)和遠(yuǎn)期支票,套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真切交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無理否決付款,隨意占用他人資金;不準(zhǔn)違背規(guī)定開立和使用帳戶。

其次十條指定專人定期核對銀行帳戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調(diào)整表,使銀行存款賬面余額余銀行余額對帳單調(diào)整相符。取在銀行帳戶核對過程中發(fā)覺的未達(dá)賬項(xiàng),應(yīng)查明緣由,準(zhǔn)時(shí)處理。

其次十一條定期和不定期舉行現(xiàn)金盤點(diǎn),確保現(xiàn)金賬面余額余實(shí)際庫存相符。發(fā)覺不符,準(zhǔn)時(shí)查明緣由,作出處理。

第四章票據(jù)及有關(guān)印章的管理

其次十二條加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理,各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用必需經(jīng)財(cái)務(wù)處長或主管會(huì)計(jì)的批準(zhǔn)或同意、專人負(fù)責(zé),同時(shí)對票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的控制,并專設(shè)記下簿舉行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

其次十三條有關(guān)預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由財(cái)務(wù)處長或起授權(quán)的主管會(huì)計(jì)專人保管,個(gè)人名章必需由本人或其授權(quán)專人保管。嚴(yán)禁一個(gè)人保管支付款項(xiàng)所需的所有印章。

按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的業(yè)務(wù),必需嚴(yán)格履行簽字或蓋章的手續(xù)。

其次十四條確保各種有價(jià)證券的平安完整,取有短缺,必需查明緣由,追究保管人的責(zé)任。

第五章平安防范

其次十五條加強(qiáng)與貨幣資金業(yè)務(wù)有關(guān)的人員平安防范學(xué)問的學(xué)習(xí),認(rèn)識(shí)平安防范的要求和規(guī)定,增加平安防范意識(shí)。

其次十六條庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券

必需存放在保險(xiǎn)柜內(nèi),保險(xiǎn)柜鑰匙必需由專人使用和保管,應(yīng)隨身攜帶,不得任意亂放,也不得在下班后放在辦公桌內(nèi)。保險(xiǎn)柜密碼應(yīng)專人使用,嚴(yán)格保密,平常不用保險(xiǎn)柜時(shí)號(hào)碼要撥亂。超過庫存限額的現(xiàn)金,應(yīng)在當(dāng)日送存銀行,嚴(yán)禁存放在保險(xiǎn)柜中或私自帶回家;假如來不及送存銀行的,出納人員要準(zhǔn)時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)處長,視數(shù)額大小酌情處理。

其次十七條下班時(shí)必需舉行平安檢查。檢查門窗是否關(guān)好、保險(xiǎn)柜是否鎖好、報(bào)警器是否正常。非上班時(shí)光出入財(cái)務(wù)辦公室,一定要與學(xué)院門衛(wèi)取得聯(lián)系。

其次十八條從開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)存、取現(xiàn)金必需2人以上,存取大額現(xiàn)金必需提前與學(xué)院辦公室和守衛(wèi)處取得聯(lián)系,派專人和專車前往,無關(guān)人員嚴(yán)禁搭車。

第六章監(jiān)督檢查

其次十九條建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度,明確檢查機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限,定期或不定期地舉行檢查。

第三十條監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括:

貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置狀況,重點(diǎn)檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全,是否存在越權(quán)審批行為。

支付款項(xiàng)印章的保管狀況,重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的所有印章交由一人保管的現(xiàn)象

票據(jù)的保管狀況,重點(diǎn)檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全,保管是否存在漏洞。

對現(xiàn)金出納崗位是否舉行不定期的突擊檢查。

第三十一條對監(jiān)督檢查過程中發(fā)覺的貨幣資金那邊控制中的薄弱環(huán)節(jié),應(yīng)準(zhǔn)時(shí)實(shí)行措施,加以訂正和完美。

第七章附則

第三十二條本規(guī)定由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

【第3篇】化工平安投入資金管理規(guī)定

一、總則

1、為確保公司平安投入資金合理有效的使用,改善平安生產(chǎn)條件,實(shí)現(xiàn)平安生產(chǎn),特制定本規(guī)定。

2、公司平安投入資金包括為改善平安生產(chǎn)條件、加強(qiáng)勞動(dòng)庇護(hù)、員工工傷意外保險(xiǎn)、公司財(cái)產(chǎn)及在修產(chǎn)品保險(xiǎn)、勞保福利費(fèi)等全部的投入。

3、公司平安投入資金的管理及使用原則為投入充沛、使用合理、效果顯然。

4、平安費(fèi)用提取

平安費(fèi)用的提取是以本年度實(shí)際銷售收入為計(jì)提依據(jù),根據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)逐月提取:

全年實(shí)際銷售收入在1000萬元及以下的部分,根據(jù)4%提取;

全年實(shí)際銷售收入在1000萬元至10000萬元的部分,根據(jù)2%提取;

全年實(shí)際銷售收入在10000萬元至100000萬元的部分,根據(jù)0.5%提取;

全年實(shí)際銷售收入在100000萬元以上的部分,根據(jù)0.2%提取。

二、投入資金的種類及來源

5、公司平安投入資金分為以下五種

5.1、平安生產(chǎn)條件整改措施費(fèi);

5.2、勞動(dòng)庇護(hù)用品及勞動(dòng)庇護(hù)措施費(fèi);

5.3、消防設(shè)施及器材費(fèi);

5.4、勞保福利費(fèi)。

5.5、環(huán)保排污費(fèi)。

6、公司的平安投入資金由平安管理部按照公司的實(shí)際狀況作出預(yù)算,提交企劃部和財(cái)務(wù)部。公司將按照預(yù)算的數(shù)額準(zhǔn)備相應(yīng)的資金投入。

三、平安投入資金的使用及管理

7、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)平安投入資金專用帳戶的管理,平安管理部負(fù)責(zé)平安投入資金的專項(xiàng)使用審批,公司其他相關(guān)部門幫助落實(shí)。

8、安措費(fèi)的使用由使用部門提出平安整改項(xiàng)目的申請,開出材料領(lǐng)用單,經(jīng)平安管理部審批后,所使用的材料費(fèi)用即可從安措費(fèi)工號(hào)出帳。

9、勞保費(fèi)由平安管理部按照《勞動(dòng)庇護(hù)用品管理規(guī)定》的標(biāo)準(zhǔn)和要求,申請并向全公司員工發(fā)放符合平安要求的勞庇護(hù)具,物資部勞護(hù)用品倉庫和選購員按照實(shí)際申請購買的數(shù)量、種類辦理相關(guān)手續(xù)。

10、消防費(fèi)的使用項(xiàng)目包括對消防設(shè)施及器材的添置、更新、維修的費(fèi)用,統(tǒng)一由平安管理部使用。相關(guān)部門如需舉行消防設(shè)施及器材添置、更新、維修,必需根據(jù)《消防平安管理規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定舉行申請辦理。

11、勞保福利的發(fā)放按照《防暑降溫、清涼飲料、養(yǎng)分保健費(fèi)發(fā)放管理規(guī)定》舉行辦理。

12、環(huán)保排污費(fèi)的使用項(xiàng)目包括環(huán)保設(shè)施更新改造或維修的費(fèi)用;環(huán)境污染的清理費(fèi)用以及政府有關(guān)部門征收的未達(dá)標(biāo)排污費(fèi)等。環(huán)保排污費(fèi)的使用由平安管理部歸口管理。

四、附則

13、全部平安投入資金的管理和使用必需遵從公司財(cái)務(wù)制度的前提下舉行。

14、本規(guī)定由平安管理部負(fù)責(zé)解釋。

15、本規(guī)定自下發(fā)之日起實(shí)施。

【第4篇】資金管理規(guī)定實(shí)例

資金管理規(guī)定

第一條為加強(qiáng)對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理,加速資金周轉(zhuǎn),提升

資金利潤率,保證資金平安,特制定本規(guī)定。

其次條管理機(jī)構(gòu)

公司設(shè)立資金管理部,在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下,辦理各二級公司以及公司內(nèi)

部自立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。

結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是

監(jiān)督與被監(jiān)督,管理與接受管理的關(guān)系,在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶關(guān)

系。

第三條存款管理

公司內(nèi)各二級公司除在附近銀行保留一個(gè)存款戶,辦理小額零星結(jié)算外,必

須在資金部開設(shè)存款帳戶,辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù),在資金部的結(jié)算量和旬、月末余

額的比例不得低于80%,10萬元以上的大額款項(xiàng)支付必需在資金管理部辦理特別

狀況需專題報(bào)告,經(jīng)批準(zhǔn)同意后,方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

第四條借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理

借款和擔(dān)保限額。集團(tuán)內(nèi)各二級公司應(yīng)在每年年初按照董事會(huì)下達(dá)的利

潤任務(wù)編制資金方案,報(bào)資金管理部,資金管理部按照公司的年度任務(wù),經(jīng)營民

展規(guī)劃,資金來源以及各二級的資金效益情況舉行綜合平衡后,編制總公司及二

級公司定額借款,所有借款的最高限額以及為二級公司信用擔(dān)保的最高限額,報(bào)

董事會(huì)審批后下達(dá)執(zhí)行。

年度中,資金管理部將嚴(yán)格根據(jù)限額方案控制各二級公司借款規(guī)模,如因經(jīng)

營進(jìn)展,貸款或擔(dān)保超限額的,應(yīng)專題報(bào)告說明資金超限額的緣由,以及新增資

金的投向、投量和使用效益,經(jīng)資金管理部審查核實(shí)后,提出看法,報(bào)財(cái)委、董

事會(huì)審批追加。

集團(tuán)內(nèi)借款的審批。凡集團(tuán)內(nèi)借款金額在300萬元以內(nèi)的,由資金管理部審查同意后,報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批;

借款金額在300萬元以上的,由資金管理部審查,財(cái)務(wù)總監(jiān)加簽同意后報(bào)董事長

審批。

擔(dān)保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔(dān)保時(shí),擔(dān)保額在300

萬元以下的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批,擔(dān)保額在300萬-2000萬元的,由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn),董

事長審批。擔(dān)保額在2000萬元以上的,一律由財(cái)委加簽后報(bào)董事長審批,并經(jīng)

董事長辦公會(huì)議利用。借款擔(dān)保審批后,由資金部辦理詳細(xì)手續(xù)。對外擔(dān)保,由

資金部審核,財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報(bào)董事長審批。

第五條其他業(yè)務(wù)的審批

領(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè),可以向資金部領(lǐng)用空白

支票,每次領(lǐng)用張數(shù)不超5張,每張空白支票限額不超過5萬元,由資金部辦理,

領(lǐng)用空白支票時(shí),必需在資金部有充沛的存款。

外匯調(diào)劑。集團(tuán)內(nèi)各二級公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理,特別狀況

需自行調(diào)劑的,一律報(bào)財(cái)務(wù)審批,審批同意后,方可自行辦理。

利息的減免。凡需要減免集團(tuán)內(nèi)借款利息,金額在5000元以內(nèi)的,由

資金部審查同意,報(bào)財(cái)委審批,金額超過5000元,必需落實(shí)彌補(bǔ)渠道,并經(jīng)分

管副總經(jīng)理加簽后,報(bào)財(cái)委審批。

第六條資金管理和檢查

資金部以資金的平安性、效益性、流淌性為中心,定期開展以下資金檢查和

管理工作,并按照檢查狀況,定期向財(cái)委、總經(jīng)理、董事長專題報(bào)告。

定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存情況。

定期檢查各二級公司的資金部的結(jié)算狀況。

定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。

對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項(xiàng)舉行跟蹤檢查或抽

查。

第七條統(tǒng)計(jì)報(bào)表

各二級公司必需在旬后一日內(nèi)向資金部報(bào)送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)

務(wù)統(tǒng)計(jì)表,資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報(bào)財(cái)委、總經(jīng)理、董事長。

資金部要準(zhǔn)時(shí)把握銀行存款余額,并且每兩天向財(cái)務(wù)總監(jiān)及副總監(jiān)報(bào)一次存款余額表。

【第5篇】公司財(cái)務(wù)管理制度“貨幣資金管理規(guī)定”

某公司財(cái)務(wù)管理制度之“貨幣資金管理規(guī)定”

第一章總則

第一條為加強(qiáng)貨幣資金管理,采取全面預(yù)算體制,依據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算方法》、《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》,結(jié)合本公司實(shí)際狀況,制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。

其次條本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下,月份資金方案基礎(chǔ)上,對本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全部貨幣資金的收支舉行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金。

第三條財(cái)務(wù)本部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的詳細(xì)貫徹實(shí)施,并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收支方案和審核管理工作。

其次章總公司資金方案控制

第四條總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)對總公司資金運(yùn)作舉行“全面方案、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌支配、宏觀控制”。

第五條各所屬企業(yè)必需于每年12月底前將各自下年度用款方案上報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部,財(cái)務(wù)本部于每年底按照總公司下年進(jìn)展方案及資金狀況舉行統(tǒng)籌支配,并制訂總體資金年度支配方案及季度、月份資金方案,報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。

第六條各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)各自單位的年、季、月資金方案支配和落實(shí),并在實(shí)際工作中控制、監(jiān)督資金方案的執(zhí)行狀況。

第七條總公司各部門、各所屬企業(yè)借領(lǐng)方案內(nèi)大額款項(xiàng),實(shí)行“提前通知,樂觀籌措”的方法。

金額在1000萬元以下,必需提前5天通知財(cái)務(wù)部。

金額在1000萬元以上,必需提前10天通知財(cái)務(wù)部。

在手續(xù)齊全的狀況下,開信用證須提前3天,改證須提前之大通知財(cái)務(wù)部,信用證原則上允許改兩次。

辦理匯票須提前兩天通知財(cái)務(wù)部。

第八條方案外借領(lǐng)大額款項(xiàng),業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)節(jié)方案手續(xù),經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部按照資金狀況舉行支配、籌集,提前通知期暫定10天。

第九條各部門不按規(guī)定的提前期通知財(cái)務(wù)部,而影響用款,申辦部門自負(fù)其責(zé),

第三章現(xiàn)金管理

第十條現(xiàn)金的收入、支出范圍:

現(xiàn)金收入包括:公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等。

支出范圍:

1.職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費(fèi),勞保。福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出。

2.出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)。

3.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。

4.發(fā)給職工的各種獎(jiǎng)金。

5因選購地點(diǎn)不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號(hào)不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑貏e狀況等,必需使用現(xiàn)金結(jié)算的。

6.中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。

第十一條以各部編報(bào)的、經(jīng)財(cái)務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度貨幣收支方案為依據(jù),由財(cái)務(wù)部舉行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理,對超方案支出,又元批準(zhǔn)方案調(diào)節(jié)追補(bǔ)支出的,財(cái)務(wù)部否決支付。

第十二條現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理

現(xiàn)金收入的管理

1.無論是否簽合同、協(xié)議,公司的全部現(xiàn)金收入,經(jīng)辦部門必需連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等,于收進(jìn)日如數(shù)交付財(cái)務(wù)部,收款部門不得挪作他用,更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。

2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金,其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證送交財(cái)務(wù)部沖銷預(yù)借款,不得余款不報(bào),留作他用。

現(xiàn)金支出的管理

1.預(yù)算內(nèi)零星選購,由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表,寫明用途、金額,總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后辦理,稽核員按預(yù)算審核。

2.預(yù)算內(nèi)常常性費(fèi)用支出,無預(yù)借款直接報(bào)帳的,由指定經(jīng)辦部門開具費(fèi)用支出憑單,寫明用途,經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字,連同發(fā)票或收據(jù)交財(cái)務(wù)部稽核員審核后,交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。

3.預(yù)算外或超預(yù)算支出,由經(jīng)辦部門提出書面申請,按全面預(yù)算管理方法執(zhí)行。

4,業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金,必需在15天內(nèi)報(bào)帳,對逾期末報(bào)的通知該部門報(bào)帳或追回現(xiàn)金,須要時(shí)停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款,由該部門經(jīng)理代借。

5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費(fèi)時(shí),不得付給現(xiàn)金,可開出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中。

第四章銀行收支結(jié)算管理

第十三條按照中國人民銀行規(guī)定,本公司目前采納銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、托付收款等結(jié)算方式,在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采納信用證結(jié)算方式。

第十四條銀行結(jié)算資金管理

銀行結(jié)算收入的管理。

1利用銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證,財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門,由經(jīng)辦部門填寫收款說明書,并附有關(guān)憑證,交財(cái)務(wù)部稽核員審核后,由主管會(huì)計(jì)辦理有關(guān)手續(xù),并舉行會(huì)計(jì)處理。

2.由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù),收到后交經(jīng)辦部門,經(jīng)辦部門填寫收款說明書,附帶結(jié)算憑證,交財(cái)務(wù)部稽核員審核,交主管會(huì)計(jì)處理。

3.業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票,連同有關(guān)憑證、收款說明書,送交財(cái)務(wù)部,由稽核員審核,交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會(huì)計(jì)處理。

4.信用證結(jié)算按我公司中的有關(guān)規(guī)定辦理。

銀行結(jié)算支出的管理

1.按照合同、協(xié)議的規(guī)定,由業(yè)務(wù)部門申辦的對外投資、對內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時(shí),由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表,交財(cái)務(wù)部稽核員按方案項(xiàng)目審核用途后,交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報(bào)本公司領(lǐng)導(dǎo)的,由財(cái)務(wù)部簽署看法后簽報(bào)。

2日常選購物資或支出費(fèi)用領(lǐng)用支票按預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審批。

3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,如因特別狀況確需簽發(fā),必需在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額,在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。

4.專設(shè)領(lǐng)用空白支票記下簿,由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要準(zhǔn)時(shí)交回財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部按照空白支票記下簿,對逾期末交的空白支票舉行查詢。

5.一個(gè)部門已領(lǐng)用三張支票,不按規(guī)定時(shí)光報(bào)帳,財(cái)務(wù)部書面通知該部門啟行查詢,一周內(nèi)仍無反饋,財(cái)務(wù)部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。

第五章報(bào)帳銷帳

第十五條各部門預(yù)借的支票,結(jié)算款項(xiàng)業(yè)務(wù)處理完畢,應(yīng)準(zhǔn)時(shí)執(zhí)有關(guān)憑證在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳銷帳。

第十六條為貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,報(bào)帳實(shí)行上級審簽方法,即:總公司業(yè)務(wù)人員報(bào)帳,屬預(yù)算內(nèi)支出,由部門總經(jīng)理審簽,報(bào)財(cái)務(wù)本部按權(quán)限審批;屬預(yù)算外支出,均須報(bào)總公司主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報(bào)帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽,總公司副總經(jīng)理報(bào)帳由總公司總經(jīng)理審簽。

第十七條對付現(xiàn)金的金額在2000元以上的報(bào)帳,原則上以支票轉(zhuǎn)入報(bào)帳人信用卡內(nèi)。

第六章附敗

第十八條本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

【第6篇】投資公司資金財(cái)務(wù)部支票印鑒密碼器管理規(guī)定

城建投資公司資金財(cái)務(wù)部支票、印鑒、密碼器管理規(guī)定

按照會(huì)計(jì)法及會(huì)計(jì)規(guī)范相關(guān)規(guī)定,為確保公司資金平安,規(guī)范支票、印鑒、密碼器管理特制訂本規(guī)定。

一、范圍:

1、財(cái)務(wù)印鑒:財(cái)務(wù)章、法人章

2、支票:現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票

3、密碼器:**銀行密碼支付器

二、保管:

1、財(cái)務(wù)章由公司資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人保管。

2、法人章、支票、密碼器由公司出納保管。

三、使用:

1、出納按照簽批手續(xù)完整的單據(jù)填寫支票,填寫支票支付密碼,蓋法人章,并在支票使用簿中逐筆舉行記下。

2、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核支票無誤后蓋公司財(cái)務(wù)章。

3、支票領(lǐng)用人在支票使用簿及支票票根上簽字后方可付出支票。

4、假如財(cái)務(wù)部其中一人外出,必需將財(cái)務(wù)章或法人章交到公司綜合辦公室負(fù)責(zé)人處,此時(shí)原則上不支付各種款項(xiàng),緊張狀況需要簽發(fā)支票,可以利用電話托付公司綜合辦公室負(fù)責(zé)人代蓋章。

5、公司其他部門需要使用財(cái)務(wù)印鑒,必需填寫公章使用申請單,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才干使用。

6、公司財(cái)務(wù)印鑒原則上不能帶出公司,特別狀況需要外帶使用,必需填寫公章使用申請單,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才干借出,且當(dāng)日必需歸還。

九、本規(guī)定從20**年9月1日起執(zhí)行。

【第7篇】某某公司財(cái)務(wù)貨幣資金管理規(guī)定

第一章總則第一條為加強(qiáng)貨幣資金管理,采取全面預(yù)算體制,依據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算方法》、《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》,結(jié)合本公司實(shí)際狀況,制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。其次條本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下,月份資金方案基礎(chǔ)上,對本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全部貨幣資金的收支舉行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金。第三條財(cái)務(wù)本部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的詳細(xì)貫徹實(shí)施,并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收支方案和審核管理工作。其次章總公司資金方案控制第四條總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)對總公司資金運(yùn)作舉行“全面方案、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌支配、宏觀控制”。第五條各所屬企業(yè)必需于每年12月底前將各自下年度用款方案上報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部,財(cái)務(wù)本部于每年底按照總公司下年進(jìn)展方案及資金狀況舉行統(tǒng)籌支配,并制訂總體資金年度支配方案及季度、月份資金方案,報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。第六條各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)各自單位的年、季、月資金方案支配和落實(shí),并在實(shí)際工作中控制、監(jiān)督資金方案的執(zhí)行狀況。第七條總公司各部門、各所屬企業(yè)借領(lǐng)方案內(nèi)大額款項(xiàng),實(shí)行“提前通知,樂觀籌措”的方法。金額在1000萬元以下,必需提前5天通知財(cái)務(wù)部。金額在1000萬元以上,必需提前10天通知財(cái)務(wù)部。在手續(xù)齊全的狀況下,開信用證須提前3天,改證須提前之大通知財(cái)務(wù)部,信用證原則上允許改兩次。辦理匯票須提前兩天通知財(cái)務(wù)部。第八條方案外借領(lǐng)大額款項(xiàng),業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)節(jié)方案手續(xù),經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部按照資金狀況舉行支配、籌集,提前通知期暫定10天。第九條各部門不按規(guī)定的提前期通知財(cái)務(wù)部,而影響用款,申辦部門自負(fù)其責(zé),第三章現(xiàn)金管理第十條現(xiàn)金的收入、支出范圍:現(xiàn)金收入包括:公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等。支出范圍:1.職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費(fèi),勞保。福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出。2.出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)。3.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。4.發(fā)給職工的各種獎(jiǎng)金。5因選購地點(diǎn)不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號(hào)不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑貏e狀況等,必需使用現(xiàn)金結(jié)算的。6.中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。第十一條以各部編報(bào)的、經(jīng)財(cái)務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度貨幣收支方案為依據(jù),由財(cái)務(wù)部舉行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理,對超方案支出,又元批準(zhǔn)方案調(diào)節(jié)追補(bǔ)支出的,財(cái)務(wù)部否決支付。第十二條現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理現(xiàn)金收入的管理1.無論是否簽合同、協(xié)議,公司的全部現(xiàn)金收入,經(jīng)辦部門必需連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等,于收進(jìn)日如數(shù)交付財(cái)務(wù)部,收款部門不得挪作他用,更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金,其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證送交財(cái)務(wù)部沖銷預(yù)借款,不得余款不報(bào),留作他用?，F(xiàn)金支出的管理1.預(yù)算內(nèi)零星選購,由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表,寫明用途、金額,總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后辦理,稽核員按預(yù)算審核。2.預(yù)算內(nèi)常常性費(fèi)用支出,無預(yù)借款直接報(bào)帳的,由指定經(jīng)辦部門開具費(fèi)用支出憑單,寫明用途,經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字,連同發(fā)票或收據(jù)交財(cái)務(wù)部稽核員審核后,交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。3.預(yù)算外或超預(yù)算支出,由經(jīng)辦部門提出書面申請,按全面預(yù)算管理方法執(zhí)行。4,業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金,必需在15天內(nèi)報(bào)帳,對逾期末報(bào)的通知該部門報(bào)帳或追回現(xiàn)金,須要時(shí)停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款,由該部門經(jīng)理代借。5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費(fèi)時(shí),不得付給現(xiàn)金,可開出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中。第四章銀行收支結(jié)算管理第十三條按照中國人民銀行規(guī)定,本公司目前采納銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、托付收款等結(jié)算方式,在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采納信用證結(jié)算方式。第十四條銀行結(jié)算資金管理銀行結(jié)算收入的管理。1利用銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證,財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門,由經(jīng)辦部門填寫收款說明書,并附有關(guān)憑證,交財(cái)務(wù)部稽核員審核后,由主管會(huì)計(jì)辦理有關(guān)手續(xù),并舉行會(huì)計(jì)處理。2.由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù),收到后交經(jīng)辦部門,經(jīng)辦部門填寫收款說明書,附帶結(jié)算憑證,交財(cái)務(wù)部稽核員審核,交主管會(huì)計(jì)處理。3.業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票,連同有關(guān)憑證、收款說明書,送交財(cái)務(wù)部,由稽核員審核,交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會(huì)計(jì)處理。4.信用證結(jié)算按我公司中的有關(guān)規(guī)定辦理。銀行結(jié)算支出的管理1.按照合同、協(xié)議的規(guī)定,由業(yè)務(wù)部門申辦的對外投資、對內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時(shí),由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表,交財(cái)務(wù)部稽核員按方案項(xiàng)目審核用途后,交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報(bào)本公司領(lǐng)導(dǎo)的,由財(cái)務(wù)部簽署看法后簽報(bào)。2日常選購物資或支出費(fèi)用領(lǐng)用支票按預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審批。3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,如因特別狀況確需簽發(fā),必需在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額,在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。4.專設(shè)領(lǐng)用空白支票記下簿,由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要準(zhǔn)時(shí)交回財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部按照空白支票記下簿,對逾期末交的空白支票舉行查詢。5.一個(gè)部門已領(lǐng)用三張支票,不按規(guī)定時(shí)光報(bào)帳,財(cái)務(wù)部書面通知該部門啟行查詢,一周內(nèi)仍無反饋,財(cái)務(wù)部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。第五章報(bào)帳銷帳第十五條各部門預(yù)借的支票,結(jié)算款項(xiàng)業(yè)務(wù)處理完畢,應(yīng)準(zhǔn)時(shí)執(zhí)有關(guān)憑證在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳銷帳。第十六條為貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,報(bào)帳實(shí)行上級審簽方法,即:總公司業(yè)務(wù)人員報(bào)帳,屬預(yù)算內(nèi)支出,由部門總經(jīng)理審簽,報(bào)財(cái)務(wù)本部按權(quán)限審批;屬預(yù)算外支出,均須報(bào)總公司主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報(bào)帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽,總公司副總經(jīng)理報(bào)帳由總公司總經(jīng)理審簽。第十七條對付現(xiàn)金的金額在2000元以上的報(bào)帳,原則上以支票轉(zhuǎn)入報(bào)帳人信用卡內(nèi)。第六章附敗第十八條本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

【第8篇】酒店資金管理規(guī)定

某酒店資金管理規(guī)定

流淌資金管理規(guī)定:

1、管理原則為以較少的占用資金,取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。嚴(yán)格控制庫存商品,削減占用流淌資金;

2、加快流淌資金周轉(zhuǎn),擴(kuò)大經(jīng)營。收款和應(yīng)收款結(jié)算要準(zhǔn)時(shí),防止?fàn)€帳浮現(xiàn)。

固定資產(chǎn)管理規(guī)定:

1、控制固定資產(chǎn)渠道,增強(qiáng)固定資產(chǎn)要經(jīng)董事審批;

2、酒店增建、改造、修理或重新裝修,由行政辦作預(yù)算上報(bào)董事會(huì)審批打算后執(zhí)行。

貨幣資金管理規(guī)定:

1、現(xiàn)金管理規(guī)定天天備用金額度,超額部分現(xiàn)金當(dāng)天存入銀行;

2、執(zhí)行酒店有關(guān)現(xiàn)金收付手續(xù)和規(guī)定;

3、各部門當(dāng)天收入現(xiàn)金,應(yīng)該天交回酒店有關(guān)人員保管;

4、銀行存款按酒店規(guī)定手續(xù)辦理送存,填制記帳憑證入帳。銀行提款按酒店規(guī)定手續(xù)辦理提款,填制記帳憑證入帳。銀行存款帳戶,不準(zhǔn)外單位或個(gè)人借用,出納不準(zhǔn)發(fā)出全空白支票。

費(fèi)用管理規(guī)定:

1、酒店必需給各部門規(guī)定每月、季度、年度費(fèi)用控制金額,各部門必需嚴(yán)格按酒店規(guī)定費(fèi)用額運(yùn)作;

2、酒店要制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)、范圍、審批權(quán)限和報(bào)銷制度。;

3、其它津貼要有規(guī)定,如外出人員津貼、加班工資;

4、宣揚(yáng)廣告費(fèi)每年規(guī)定金額,作使用方案支配報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn);

5、辦公用品應(yīng)堅(jiān)持以節(jié)省為原則,各部門按月領(lǐng)用,簡單比較。

6、財(cái)務(wù)部幫助各部門對每月之客人用品、消耗品及印刷品等按照各營業(yè)點(diǎn)之收入狀況,出租房數(shù)、消費(fèi)人數(shù)作分析比較,有效地控制開支。對各部門人力資源之編制與收入、出租房數(shù)、消費(fèi)人數(shù)作出分析比較,因應(yīng)生意之變化作出相對之調(diào)節(jié)。

成本管理規(guī)定:

1、酒店要給各營業(yè)部門定出合理的成本百分率;

2、各營業(yè)部門要按酒店要求嚴(yán)格控制經(jīng)營成本;

3、成本部經(jīng)理每月向財(cái)務(wù)總監(jiān)交酒店?duì)I業(yè)部門的經(jīng)營成本報(bào)表,報(bào)表制定必需精確?????、真切;

4、成本部經(jīng)理每月要對酒店的經(jīng)營成本作分析,提供合理化建議;

5、嚴(yán)格控制各部門的報(bào)損報(bào)廢率,倡導(dǎo)損壞或報(bào)廢物資轉(zhuǎn)其它部門使用。

物資選購程序和急需物資選購程序的規(guī)定:

1、物資選購程序規(guī)定:

定型物資及方案內(nèi)請購程序,應(yīng)由倉管部按照物料庫存的最低儲(chǔ)備量狀況,用書面填寫請購單一式四聯(lián),準(zhǔn)時(shí)向選購部門提出請購。選購部經(jīng)理接到向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告,財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后再報(bào)總經(jīng)理審批。選購經(jīng)理接到總經(jīng)理審批后,一份交部門存查,一份交倉管存查,一份交選購員選購,一份自己存查,控制選購進(jìn)度。

2、急需物資選購程序:

非定型及方案外物資的請購程序,應(yīng)由使用部門按照營業(yè)上的需要,提出急需購買物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量,并說明此物品是一次性使用還是今后長久使用狀況。填寫請購單一式四聯(lián),由部門經(jīng)理簽名認(rèn)可,報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批,再送總經(jīng)理審批。選購部經(jīng)理接到總經(jīng)理審批后,發(fā)回一份使用部門存查,一份交倉管作為貨到驗(yàn)收依據(jù),一份財(cái)務(wù)總監(jiān)存查,一份自己存查,控制選購進(jìn)度。

【第9篇】協(xié)議拖欠工程款資金籌措管理規(guī)定

為了加強(qiáng)對公司協(xié)議拖欠工程款工程資金的籌措管理,進(jìn)一步明確公司與項(xiàng)目經(jīng)理部債、權(quán)、利關(guān)系,確保工程項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營順當(dāng)舉行,特制定本方法。

公司承接的協(xié)議拖欠工程款工程中標(biāo)后,經(jīng)營部門應(yīng)準(zhǔn)時(shí)簽訂承發(fā)包經(jīng)濟(jì)合同及補(bǔ)充條款,明確允諾協(xié)議拖欠工程款工程的施工形象進(jìn)度部位及協(xié)議拖欠工程款額度、建設(shè)單位付款允諾及是否允諾支付拖欠工程款利息。

因諸因素不能準(zhǔn)時(shí)簽訂合同的工程項(xiàng)目,由辦公會(huì)討論打算,起草須要的會(huì)議紀(jì)要,明確有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營措施。

財(cái)會(huì)部按照合同及公司打算的會(huì)議紀(jì)要,對協(xié)議拖欠工程款工程舉行合理籌措資金,滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要。

項(xiàng)目經(jīng)理部按照允諾協(xié)議拖欠工程款額度完成的施工進(jìn)度,依據(jù)公司下達(dá)的施工生產(chǎn)方案,按月向公司內(nèi)部銀行借款。貸款額度未當(dāng)月方案完成施工產(chǎn)值中的預(yù)算創(chuàng)造成本收入部分,對借款使用開支項(xiàng)目有須要說明,采取?？顚Ｓ?。借款單位提出書面申請,經(jīng)內(nèi)部銀行核實(shí)后,呈總會(huì)計(jì)師審批同意后,借款單位與內(nèi)部銀行簽訂借款合同,明確貸款期限、貸款計(jì)息。

甲方付息的協(xié)議拖欠工程款工程,按規(guī)定收取借款單位的利息。

甲方不付息的協(xié)議拖欠工程款工程。

①在協(xié)議拖欠工程款期限內(nèi)完成的施工產(chǎn)值,或完成的施工進(jìn)度達(dá)到合同規(guī)定協(xié)議拖欠工程款的工程施工進(jìn)度時(shí),施工單位按進(jìn)度分期貸款額不計(jì)取利息。

②施工單位協(xié)議拖欠工程款達(dá)到協(xié)議拖欠工程款金額時(shí),要準(zhǔn)時(shí)收回拖欠工程款,償還內(nèi)部銀行貸款金額,貸款到期時(shí)尚未歸還的余額按內(nèi)部銀行規(guī)定開頭計(jì)收利息。

③合同或協(xié)議規(guī)定拖欠工程款不付利息,但經(jīng)過施工單位的努力收回的利息屬于本單位收益。

、協(xié)議拖欠工程款工程應(yīng)交公司承保利潤在合同拖欠工程款期限內(nèi)不上交,項(xiàng)目經(jīng)理部掛賬反映。經(jīng)核實(shí)不虧損按規(guī)定核發(fā)工資總額,協(xié)議拖欠工程款到期后收取工程進(jìn)度款補(bǔ)交應(yīng)交公司利潤。賬戶存款不足時(shí)向內(nèi)部銀行申請貸款,全額上交欠交公司利潤,之后按月規(guī)定上交公司利潤。

、協(xié)議拖欠工程款到期后,項(xiàng)目經(jīng)理部要嚴(yán)格執(zhí)行合同有關(guān)條款,加大收款力度,滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要。

【第10篇】森林防火資金管理規(guī)定

第一章總則

第一條

為加強(qiáng)省級財(cái)政森林防火項(xiàng)目專項(xiàng)資金管理,做好森林火災(zāi)預(yù)防和撲救工作,參照財(cái)政部國家林業(yè)局《森林防火項(xiàng)目資金管理方法》及財(cái)政資金管理的有關(guān)規(guī)定,特制定本方法。

其次條

本方法所稱森林防火項(xiàng)目專項(xiàng)資金,是指省級財(cái)政預(yù)算支配,重點(diǎn)用于森林火災(zāi)的預(yù)防、撲救等工作的專項(xiàng)資金,主要包括森林防火能力建設(shè)專項(xiàng)資金、森林防火物資儲(chǔ)備資金、森林航空消防飛翔配套費(fèi)等方面的專項(xiàng)資金。

森林防火能力建設(shè)專項(xiàng)資金,是指用于加強(qiáng)市、縣、省直屬單位森林防火基礎(chǔ)設(shè)施設(shè)備建設(shè)的專項(xiàng)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。

森林防火物資儲(chǔ)備資金,是指支配用于省、市、縣林業(yè)主管部門購置森林防火儲(chǔ)備物資的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

森林航空消防飛翔配套費(fèi),是指根據(jù)財(cái)政部、國家林業(yè)局《森林防火項(xiàng)目資金管理方法》規(guī)定,由省級財(cái)政按比例擔(dān)當(dāng)?shù)纳趾娇障里w翔配套經(jīng)費(fèi)。

第三條

省財(cái)政廳每年按照全省森林防火工作需要和省級財(cái)力情況,統(tǒng)籌支配森林防火項(xiàng)目專項(xiàng)資金。

第四條

省級財(cái)政森林防火項(xiàng)目專項(xiàng)資金本著“預(yù)防為主,樂觀消防”的方針和屬地與事權(quán)劃分的原則支配使用:

分級負(fù)責(zé)。森林防火專項(xiàng)資金以市、縣投入為主,省級財(cái)政賦予適當(dāng)補(bǔ)助。

突出重點(diǎn)。對高火險(xiǎn)區(qū)、火災(zāi)多發(fā)區(qū)的市、縣賦予重點(diǎn)支配。

其次章資金分配與撥付

第五條

省財(cái)政廳按照年度預(yù)算支配的省級財(cái)政森林防火項(xiàng)目專項(xiàng)資金規(guī)模,根據(jù)因素分配、規(guī)劃分配、據(jù)實(shí)據(jù)效分配等績效分配方式,會(huì)同省林業(yè)廳提出資金分配計(jì)劃按程序報(bào)批后,下達(dá)森林防火項(xiàng)目專項(xiàng)資金預(yù)算。

第六條

森林防火能力建設(shè)專項(xiàng)資金由省林業(yè)廳按照各地森林火險(xiǎn)等級、森林資源面積,基礎(chǔ)設(shè)施現(xiàn)狀、保障措施等因素綜合評定后確定補(bǔ)助額度,報(bào)省財(cái)政廳審核后,根據(jù)預(yù)算級次下達(dá)資金。

第七條

森林防火物資儲(chǔ)備資金由省林業(yè)廳按照全省森林防火形勢和各級森林防撲火物資儲(chǔ)備庫存狀況,編制年度森林防火物資儲(chǔ)備資金分配方案,報(bào)省財(cái)政廳審核后,根據(jù)預(yù)算級次下達(dá)并撥付資金。

第八條森林航空消防飛翔配套費(fèi)由省林業(yè)廳于每年12月底前向省財(cái)政廳提出下一年度全省航空護(hù)林飛機(jī)租用方案及飛翔費(fèi)地方配套預(yù)算建議數(shù),并與有關(guān)單位簽訂租機(jī)協(xié)議,確定租用飛機(jī)的機(jī)型、架數(shù)、方案小時(shí)、進(jìn)出場日期和地點(diǎn)等。森林航空消防任務(wù)結(jié)束后,有關(guān)單位要按照實(shí)際飛翔狀況,根據(jù)租機(jī)協(xié)議與各供機(jī)單位準(zhǔn)時(shí)清算飛翔經(jīng)費(fèi),提供具體的飛翔費(fèi)結(jié)算清單報(bào)省林業(yè)廳,經(jīng)省林業(yè)廳審核匯總后向省財(cái)政廳提出支付飛翔配套經(jīng)費(fèi)的申請,經(jīng)省財(cái)政廳審核后,下達(dá)飛翔配套經(jīng)費(fèi)預(yù)算并撥付資金。

第九條

省級財(cái)政森林防火項(xiàng)目專項(xiàng)資金根據(jù)財(cái)政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定撥付。屬于政府選購范圍的,應(yīng)該根據(jù)政府選購的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三章資金使用管理

第十條

森林防火能力建設(shè)專項(xiàng)資金,主要用于林區(qū)的了望臺(tái)哨、森林消防水池、固定宣揚(yáng)碑修建及防火通道、隔離帶建設(shè)、重點(diǎn)火險(xiǎn)市、縣的專業(yè)、半專業(yè)撲火隊(duì)裝備,應(yīng)急處置保障設(shè)備裝備,重點(diǎn)林區(qū)無線電通訊系統(tǒng)、林火遠(yuǎn)程圖像監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè),新型滅火器材研制和推廣以及其他與森林防火相關(guān)的支出。

第十一條

森林防火物資儲(chǔ)備資金主要用于各級森林防火部門購置森林防火儲(chǔ)備物資的相關(guān)支出。

第十二條

森林航空消防飛翔配套費(fèi)主要用于支付應(yīng)由地方按比例擔(dān)當(dāng)?shù)淖庥蔑w機(jī)舉行護(hù)林防火發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出。

第十三條森林防火項(xiàng)目專項(xiàng)資金不得用于發(fā)放工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利,不得用于單位的日常公用經(jīng)費(fèi)支出,購置公務(wù)用車、修建辦公用房、職工住房等樓堂館所、償還債務(wù)以及與森林防火工作無關(guān)的其他支出。

第四章

監(jiān)督管理

第十四條各市和省直屬單位應(yīng)于每年12月底前將省級財(cái)政森林防火設(shè)施設(shè)備建設(shè)專項(xiàng)補(bǔ)助資金使用狀況總結(jié)上報(bào)省林業(yè)廳和省財(cái)政廳。

第十五條各級林業(yè)主管部門要加強(qiáng)對森林防火儲(chǔ)備物資的管理,做好入庫前驗(yàn)收、入庫后維護(hù)、出庫時(shí)調(diào)試等工作。森林防火儲(chǔ)備物資的調(diào)撥使用要建立相應(yīng)的臺(tái)帳制度,調(diào)入、調(diào)出要準(zhǔn)時(shí)核對,按程序辦理入出庫審批手續(xù),并按年度舉行實(shí)物盤點(diǎn),保證森林防火儲(chǔ)備物資帳物相符。

第十六條各級財(cái)政部門和林業(yè)主管部門應(yīng)加強(qiáng)對省級財(cái)政森林防火項(xiàng)目專項(xiàng)資金的監(jiān)督管理。對違背本方法規(guī)定截留、擠占、滯留、挪用、套取專項(xiàng)資金的單位和個(gè)人,依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》及相關(guān)法律規(guī)矩規(guī)定舉行鄭重處理,并取消項(xiàng)目所在市、縣下年度專項(xiàng)資金申報(bào)資歷。涉嫌犯罪的,移送司法機(jī)關(guān)處理。

第五章

附則

第十七條本方法自2023年1月1日起實(shí)施。

第十八條本方法由省財(cái)政廳會(huì)同省林業(yè)廳負(fù)責(zé)解釋。

【第11篇】集團(tuán)公司貨幣資金管理規(guī)定

集團(tuán)公司貨幣資金管理規(guī)定范本

第一章總則

第一條為加強(qiáng)貨幣資金管理,采取全面預(yù)算體制,依據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算方法》、《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》,結(jié)合本公司實(shí)際狀況,制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。

其次條本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下,月份資金方案基礎(chǔ)上,對本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全部貨幣資金的收支舉行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金。

第三條財(cái)務(wù)本部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的詳細(xì)貫徹實(shí)施,并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收支方案和審核管理工作。

其次章總公司資金方案控制

第四條總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)對總公司資金運(yùn)作舉行'全面方案、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌支配、宏觀控制'。

第五條各所屬企業(yè)必需于每年12月底前將各自下年度用款方案上報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部,財(cái)務(wù)本部于每年底按照總公司下年進(jìn)展方案及資金狀況舉行統(tǒng)籌支配,并制訂總體資金年度支配方案及季度、月份資金方案,報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。

第六條各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)各自單位的年、季、月資金方案支配和落實(shí),并在實(shí)際工作中控制、監(jiān)督資金方案的執(zhí)行狀況。

第七條總公司各部門、各所屬企業(yè)借領(lǐng)方案內(nèi)大額款項(xiàng),實(shí)行'提前通知,樂觀籌措'的方法。

金額在1000萬元以下,必需提前5天通知財(cái)務(wù)部。

金額在1000萬元以上,必需提前10天通知財(cái)務(wù)部。

在手續(xù)齊全的狀況下,開信用證須提前3天,改證須提前之大通知財(cái)務(wù)部,信用證原則上允許改兩次。

辦理匯票須提前兩天通知財(cái)務(wù)部。

第八條方案外借領(lǐng)大額款項(xiàng),業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)節(jié)方案手續(xù),經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部按照資金狀況舉行支配、籌集,提前通知期暫定10天。

第九條各部門不按規(guī)定的提前期通知財(cái)務(wù)部,而影響用款,申辦部門自負(fù)其責(zé),

第三章現(xiàn)金管理

第十條現(xiàn)金的收入、支出范圍:

現(xiàn)金收入包括:公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等。

支出范圍:

1.職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費(fèi),勞保。福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出。

2.出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)。

3.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。

4.發(fā)給職工的各種獎(jiǎng)金。

5因選購地點(diǎn)不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號(hào)不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑貏e狀況等,必需使用現(xiàn)金結(jié)算的。

6.中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。

第十一條以各部編報(bào)的、經(jīng)財(cái)務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度貨幣收支方案為依據(jù),由財(cái)務(wù)部舉行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理,對超方案支出,又元批準(zhǔn)方案調(diào)節(jié)追補(bǔ)支出的,財(cái)務(wù)部否決支付。

第十二條現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理

現(xiàn)金收入的管理

1.無論是否簽合同、協(xié)議,公司的全部現(xiàn)金收入,經(jīng)辦部門必需連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等,于收進(jìn)日如數(shù)交付財(cái)務(wù)部,收款部門不得挪作他用,更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。

2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金,其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證送交財(cái)務(wù)部沖銷預(yù)借款,不得余款不報(bào),留作他用。

現(xiàn)金支出的管理

1.預(yù)算內(nèi)零星選購,由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表,寫明用途、金額,總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后辦理,稽核員按預(yù)算審核。

2.預(yù)算內(nèi)常常性費(fèi)用支出,無預(yù)借款直接報(bào)帳的,由指定經(jīng)辦部門開具費(fèi)用支出憑單,寫明用途,經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字,連同發(fā)票或收據(jù)交財(cái)務(wù)部稽核員審核后,交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。

3.預(yù)算外或超預(yù)算支出,由經(jīng)辦部門提出書面申請,按全面預(yù)算管理方法執(zhí)行。

4,業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金,必需在15天內(nèi)報(bào)帳,對逾期末報(bào)的通知該部門報(bào)帳或追回現(xiàn)金,須要時(shí)停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款,由該部門經(jīng)理代借。

5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費(fèi)時(shí),不得付給現(xiàn)金,可開出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中。

第四章銀行收支結(jié)算管理

第十三條按照中國人民銀行規(guī)定,本公司目前采納銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、托付收款等結(jié)算方式,在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采納信用證結(jié)算方式。

第十四條銀行結(jié)算資金管理

銀行結(jié)算收入的管理。

1利用銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證,財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門,由經(jīng)辦部門填寫收款說明書,并附有關(guān)憑證,交財(cái)務(wù)部稽核員審核后,由主管會(huì)計(jì)辦理有關(guān)手續(xù),并舉行會(huì)計(jì)處理。

2.由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù),收到后交經(jīng)辦部門,經(jīng)辦部門填寫收款說明書,附帶結(jié)算憑證,交財(cái)務(wù)部稽核員審核,交主管會(huì)計(jì)處理。

3.業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票,連同有關(guān)憑證、收款說明書,送交財(cái)務(wù)部,由稽核員審核,交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會(huì)計(jì)處理。

4.信用證結(jié)算按我公司中的有關(guān)規(guī)定辦理。

銀行結(jié)算支出的管理

1.按照合同、協(xié)議的規(guī)定,由業(yè)務(wù)部門申辦的對外投資、對內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時(shí),由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表,交財(cái)務(wù)部稽核員按方案項(xiàng)目審核用途后,交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報(bào)本公司領(lǐng)導(dǎo)的,由財(cái)務(wù)部簽署看法后簽報(bào)。

2日常選購物資或支出費(fèi)用領(lǐng)用支票按預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審批。

3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,如因特別狀況確需簽發(fā),必需在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額,在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。

4.專設(shè)領(lǐng)用空白支票記下簿,由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要準(zhǔn)時(shí)交回財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部按照空白支票記下簿,對逾期末交的空白支票舉行查詢。

5.一個(gè)部門已領(lǐng)用三張支票,不按規(guī)定時(shí)光報(bào)帳,財(cái)務(wù)部書面通知該部門

啟行查詢,一周內(nèi)仍無反饋,財(cái)務(wù)部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。

第五章報(bào)帳銷帳

第十五條各部門預(yù)借的支票,結(jié)算款項(xiàng)業(yè)務(wù)處理完畢,應(yīng)準(zhǔn)時(shí)執(zhí)有關(guān)憑證在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳銷帳。

第十六條為貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,報(bào)帳實(shí)行上級審簽方法,即:總公司業(yè)務(wù)人員報(bào)帳,屬預(yù)算內(nèi)支出,由部門總經(jīng)理審簽,報(bào)財(cái)務(wù)本部按權(quán)限審批;屬預(yù)算外支出,均須報(bào)總公司主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報(bào)帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽,總公司副總經(jīng)理報(bào)帳由總公司總經(jīng)理審簽。

第十七條對付現(xiàn)金的金額在2000元以上的報(bào)帳,原則上以支票轉(zhuǎn)入報(bào)帳人信用卡內(nèi)。

第六章附敗

【第12篇】裝點(diǎn)公司資金管理規(guī)定

裝點(diǎn)公司資金管理暫行規(guī)定

第一章資金管理部門

第一條公司由資金管理部門負(fù)責(zé)組織和管理公司流淌資金。

其次條資金管理部門負(fù)責(zé)制訂和完美公司有關(guān)資金管理方面的制度,編制公司資金方案;辦理項(xiàng)目借款手續(xù),計(jì)算資金占用費(fèi),催收到期借款及資金占用費(fèi),按照核算部門提供的內(nèi)部單位應(yīng)上繳款項(xiàng)資料,催收、扣交應(yīng)上交公司的各種款項(xiàng),做好借款、資金占用費(fèi)、應(yīng)上交款項(xiàng)統(tǒng)計(jì)分析工作;負(fù)責(zé)銀行賬戶管理,辦理銀行和現(xiàn)金的收付,準(zhǔn)時(shí)編制日報(bào)表。

其次章貨幣資金管理

第三條貨幣資金審批支付程序

一、支付申請。內(nèi)部單位或個(gè)人用款時(shí),提前向公司總經(jīng)理遞交貨幣資金支付申請,注明款項(xiàng)用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容,申請人簽字并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證實(shí)

二、支付審批。申請先由主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)初審,而后遞交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批,最后由公司總經(jīng)理舉行終審。。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請,財(cái)務(wù)部門有權(quán)提出質(zhì)疑并予以否決批準(zhǔn)。

三、支付復(fù)核。資金管理部門對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請舉行復(fù)核,復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、支付方式、支付單位是否妥善等。復(fù)核無誤后,交由出納人員辦理支付手續(xù)。

四、辦理支付。出納人員應(yīng)該按照復(fù)核無誤的支付申請,按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),準(zhǔn)時(shí)記下現(xiàn)金和銀行存款日記賬。五、對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù),采取集體決策和審批制度,并建立責(zé)任追究制度,防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。

第四條現(xiàn)金管理

一、嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定,現(xiàn)金只準(zhǔn)用于發(fā)放工資、支付差旅費(fèi)等費(fèi)用、職工集資款本息和支付轉(zhuǎn)賬支票起點(diǎn)以下零星開支,其它不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)一律利用銀行轉(zhuǎn)賬。

二、加強(qiáng)現(xiàn)金庫存限額。出納備用金1000-5000元,備用金余額放在保險(xiǎn)箱,項(xiàng)目部財(cái)務(wù)備用金10000元,項(xiàng)目經(jīng)理1000-2000元,材料員500元。

三、出納應(yīng)對領(lǐng)導(dǎo)簽字后的原始憑證舉行復(fù)核,復(fù)核無誤后再辦理現(xiàn)金支付。

四、出納應(yīng)逐日記下現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),現(xiàn)金庫存數(shù)必需與賬面相符,不得私自挪用、移用或轉(zhuǎn)借他人,不準(zhǔn)“白條子”抵庫。

第五條銀行存款結(jié)算管理

一、依據(jù)中國人民銀行頒發(fā)的《銀行結(jié)算方法》執(zhí)行。支票不得轉(zhuǎn)借他人,不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票,套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真切交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無理否決付款,隨意占用他人資金。

二、統(tǒng)一在施工所在地銀行開立賬戶,所屬項(xiàng)目部不準(zhǔn)另開銀行賬戶。但對施工地點(diǎn)與分公司不在同一城市,且業(yè)務(wù)量較大,確需設(shè)立賬戶的,由分公司申請,經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后,再報(bào)總經(jīng)理審批,批準(zhǔn)同意后方可設(shè)立。賬戶設(shè)立后由分公司管理,未經(jīng)批準(zhǔn)的賬戶,一經(jīng)發(fā)覺立刻取消,同時(shí)對該項(xiàng)目部罰款10萬元。

三、支付貨款應(yīng)在貨物驗(yàn)收入庫后用轉(zhuǎn)賬支票或信匯、電匯支付,嚴(yán)禁使用托收承付或托付收款結(jié)算方式。

四、各種預(yù)付款原則上不予支付,不準(zhǔn)在經(jīng)濟(jì)往來中用空白支票抵押。確需支付必需憑合同或有關(guān)憑證經(jīng)公司經(jīng)理審批后,方可辦理。五、各項(xiàng)目部匯入的工程款必需由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一開票向建設(shè)單位辦理。根據(jù)經(jīng)濟(jì)承包合同規(guī)定,留足應(yīng)交費(fèi)用。稅金和規(guī)費(fèi)根據(jù)工程進(jìn)度把握支付,不準(zhǔn)超支。項(xiàng)目部不得擅自使用建設(shè)單位支票或向其領(lǐng)用現(xiàn)金。

六、加強(qiáng)貨幣資金相關(guān)的票據(jù)管理,明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序,并專設(shè)記下簿舉行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

七、出納應(yīng)準(zhǔn)時(shí)記下銀行存款日記賬,做到日清月結(jié),準(zhǔn)時(shí)同銀行對賬,每月月末編制銀行存款余額調(diào)整表。

八、嚴(yán)格控制其他貨幣資金交付,的確需要須有審批手續(xù)。匯入異地的外埠存款,應(yīng)準(zhǔn)時(shí)做好報(bào)賬手續(xù),準(zhǔn)時(shí)對賬,責(zé)任到人。建立網(wǎng)上銀行系統(tǒng),利用網(wǎng)上銀行系統(tǒng)辦理銀行收付業(yè)務(wù),實(shí)現(xiàn)往來資金實(shí)時(shí)劃撥。

九、加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章由主辦會(huì)計(jì)保管,個(gè)人名章必需由本人或其授權(quán)人保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的所有印鑒。

十、按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),必需嚴(yán)格履行簽字手續(xù)或蓋章手續(xù)

第三章工程款項(xiàng)管理

第六條公司及內(nèi)部單位全部工程項(xiàng)目在簽訂施工合同時(shí)必需注明工程款項(xiàng)首先匯入公司銀行賬戶。第七條全部項(xiàng)目工程款項(xiàng)必需匯入公司指定銀行賬戶,外地項(xiàng)目由公司利用銀行將對付給項(xiàng)目的工程款準(zhǔn)時(shí)支付到內(nèi)部單位銀行賬戶,公司直管項(xiàng)目按照工程狀況按方案支配支付。

第七條各項(xiàng)目部應(yīng)準(zhǔn)時(shí)提供材料發(fā)票,假如在公司劃撥工程款時(shí)不能準(zhǔn)時(shí)提供材料發(fā)票的,應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理寫借條,借條傳真給公司財(cái)務(wù)處,原件留委派會(huì)計(jì)處,到時(shí)用材料發(fā)票兌換借條。假如到工程完工還有發(fā)票未提供的,公司按2%的比例收取稅費(fèi)。

第八條項(xiàng)目從建設(shè)單位收取的全部款項(xiàng),一律作為工程款收入,應(yīng)準(zhǔn)時(shí)交納稅金及公司管理費(fèi)。

第九條項(xiàng)目資金必需確保用于項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營,?？顚Ｓ?不得挪作他用。

第十條各單位財(cái)務(wù)人員必需每月與建設(shè)單位核對工程款收入及其他資金往來。

第十一條對個(gè)別負(fù)責(zé)人為躲避公司管理,私自從建設(shè)單位取款的,公司除向建設(shè)單位追訴工程款外,一律按挪用公款論處,并由其本人擔(dān)當(dāng)相關(guān)法律責(zé)任。

第四章項(xiàng)目資金借貸與擔(dān)保管理方法為切實(shí)加強(qiáng)資金借貸與擔(dān)保的管理,杜絕或削減資金在投放上的風(fēng)險(xiǎn),按照公司目前的實(shí)際狀況,為了調(diào)動(dòng)歸還借款樂觀性,經(jīng)討論,特制訂此管理方法。

第十二條資金投放的對象及要求

一、投放對象必需具備一定施工能力和經(jīng)濟(jì)實(shí)力,本公司范圍內(nèi)的素養(yǎng)好、守信用的在職項(xiàng)目經(jīng)理。

二、分公司要向公司申請借貸的,年上繳管理費(fèi)原則上把握在20萬元以上,市場前景看好,工程項(xiàng)目回報(bào)率高、回報(bào)快,對上交管理費(fèi)比較準(zhǔn)時(shí)的優(yōu)先。

三、項(xiàng)目經(jīng)理向公司借貸款的,其項(xiàng)目工程總造價(jià)原則上把握在500萬元以上或上交管理費(fèi)20萬元以上。

第十三條額度的控制各分公司或項(xiàng)目經(jīng)理因業(yè)務(wù)需要,向公司借款或貸款要求擔(dān)保的,其額度原則上控制在該工程總造價(jià)的5%以內(nèi)。特別狀況報(bào)董事會(huì)討論后另定。

第十四條借款利率確實(shí)定及擔(dān)保的相應(yīng)規(guī)定

一、借款和擔(dān)保貸款的期限最長為六個(gè)月,月資金占用費(fèi)率為18‰,如有特別緣由需要展期的,按月20‰計(jì)算,但展期不能超過六個(gè)月。暫時(shí)借款資金占用費(fèi)率為25‰。

二、本著節(jié)省資金使用的原則,鼓舞各項(xiàng)目經(jīng)理在支付履約保證金時(shí)使用“保函”的形式,各分公司、項(xiàng)目部在向公司借款時(shí),如使用的形式且項(xiàng)目履約正常,可以按保函金額的30%作為借款本金按相應(yīng)檔次計(jì)算。

三、公司對借款單位的上交管理費(fèi)采取浮動(dòng)提高,提高依據(jù)按借款額度占工程造價(jià)的比例計(jì)算,每借款1%,增強(qiáng)上交管理費(fèi)0.2%--0.3%。

四、借款單位向公司借款或要求提供貸款擔(dān)保的,首先要確認(rèn)一到二名具有相當(dāng)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的項(xiàng)目經(jīng)理、董事會(huì)或大股東成員為擔(dān)保人,并提供擔(dān)保協(xié)議及有關(guān)資料報(bào)公司認(rèn)可。

五、凡是向公司借款的工程項(xiàng)目,按月交清借款期限內(nèi)的資金占用費(fèi),凡是由公司提供擔(dān)保貸款的同樣要在商定期限內(nèi)一次性付清貸款利息,由公司財(cái)務(wù)處代收、代交給銀行,特別狀況另定。

第十五條操作程序

一、首先由要求借款的分公司或項(xiàng)目經(jīng)理向公司提出借款或要求出具擔(dān)保的申請,同時(shí)提供工程合同與中標(biāo)通知書及有關(guān)資料交公司財(cái)務(wù)處。

二、經(jīng)審核上報(bào)資料達(dá)到規(guī)定要求,公司派出經(jīng)營處和財(cái)務(wù)處各一名到該工程項(xiàng)目考察核實(shí),重大項(xiàng)目由公司領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)考察?？疾旌笥煽疾熵?fù)責(zé)人將核實(shí)狀況寫出書面材料,報(bào)董事長和總經(jīng)理審批。

三、借款批準(zhǔn)書后辦理有關(guān)擔(dān)保或抵押貸款手續(xù),并提交分公司或項(xiàng)目部經(jīng)理出具借款允諾書,以保證借款的?？顚Ｓ?。

四、全部手續(xù)完備后,由財(cái)務(wù)處發(fā)放借款,并采取財(cái)務(wù)監(jiān)管。借款發(fā)放后財(cái)務(wù)處要做好貸后檢查,準(zhǔn)時(shí)把握借款人的有關(guān)狀況,到期前一個(gè)月通知,做好催收工作。

第五章應(yīng)交款項(xiàng)管理

第十六條內(nèi)部單位必需嚴(yán)格根據(jù)與公司簽訂的《經(jīng)濟(jì)責(zé)任承包合同》準(zhǔn)時(shí)上交各種應(yīng)交款項(xiàng)及公司墊付費(fèi)用。

第十七條各種應(yīng)交款項(xiàng)平常根據(jù)工程收入的相應(yīng)比例上交,收入工程款而未上交應(yīng)交款項(xiàng),次月起按未上交部分計(jì)算利息,月資金占用費(fèi)率18%。第十八條各種應(yīng)交款項(xiàng)年中預(yù)結(jié)一次,年末結(jié)算,結(jié)算后的差額部分在三個(gè)月內(nèi)上交,逾期未上交轉(zhuǎn)作借款,按月18‰計(jì)算費(fèi)用。

第十九條財(cái)務(wù)處按照會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部單位應(yīng)上交款項(xiàng)資料,書面通知該單位后,可利用網(wǎng)上銀行直接劃撥。

其次十條各項(xiàng)目部要加強(qiáng)項(xiàng)目資金方案管理工作,編制資金收支方案,每月25日前將次月的資金收支方案報(bào)公司財(cái)務(wù)處,財(cái)務(wù)處按方案辦理工程款項(xiàng)的支付。

其次十一條成立資金管理中心,統(tǒng)籌協(xié)調(diào)使用資金。

第六章公司直管項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理規(guī)定

一、收取的每筆工程款項(xiàng)必需匯入總公司銀行賬戶,由派出項(xiàng)目的財(cái)務(wù)人員辦理,限制非財(cái)務(wù)人員接觸貨幣資金的收付;杜絕項(xiàng)目管理人員私打白條從甲方收取工程款;杜絕項(xiàng)目人員從甲方直接支付任何款項(xiàng);杜絕項(xiàng)目私購內(nèi)部收據(jù),私蓋項(xiàng)目技術(shù)專用章收款,搞體外循環(huán)。

二、甲方供給的各種材料必需準(zhǔn)時(shí)辦理有關(guān)手續(xù),列入公司賬戶統(tǒng)一核算,定期由公司財(cái)務(wù)處會(huì)同項(xiàng)目部與甲方核對工程款項(xiàng)收付賬目。

三、各項(xiàng)目部要制訂成本控制目標(biāo),實(shí)施成本控制,嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。工程項(xiàng)目預(yù)算書及與外部簽訂的各種材料選購、機(jī)械租賃、分包等必需報(bào)公司各有關(guān)部門審查同意后方可訂立,合同原件必需存公司檔案室,財(cái)務(wù)處按照預(yù)算、控制與監(jiān)督工程費(fèi)用支付。

四、現(xiàn)金支付嚴(yán)格根據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定的范圍執(zhí)行,項(xiàng)目部人工費(fèi)應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度控制發(fā)放,由項(xiàng)目部指定人員編制工資表。工人工資要附相應(yīng)的結(jié)算依據(jù),管理人員工資附出勤記錄,其他人員要有工資計(jì)算依據(jù),要按工種記下好工資發(fā)放備查賬,不得虛增工資套取現(xiàn)金,工資必需確保發(fā)放到個(gè)人。工資總額必需控制在預(yù)算之內(nèi),超出預(yù)算部分產(chǎn)生的有關(guān)稅費(fèi)由項(xiàng)目部擔(dān)當(dāng)。

五、嚴(yán)格執(zhí)行國家銀行結(jié)算制度,支票必需填寫收款單位名稱、日期、金額,不得開具空白、空頭及遠(yuǎn)期支票,特別狀況報(bào)公司審批同意方可辦理。

六、工程需要選購材料、設(shè)備必需辦理入庫手續(xù),入庫單應(yīng)具體填寫材料名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額及供貨單位等要素,憑發(fā)票、入庫單及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字報(bào)銷,項(xiàng)目會(huì)計(jì)應(yīng)對材料單價(jià)、數(shù)量以及發(fā)票的真?zhèn)闻e行審核,并建立健全材料明細(xì)賬,主要材料的支出必需結(jié)合預(yù)算書中的材料數(shù)據(jù)加以控制。

七、因工程需要購置大型固定資產(chǎn)和周圍材料必需報(bào)公司批準(zhǔn),未經(jīng)批準(zhǔn),任何單位不得購置。大型固定資產(chǎn)和周圍材料必需建立明細(xì)賬、備查臺(tái)賬。工程結(jié)束之前,項(xiàng)目部不得擅自處置固定資產(chǎn)和大批周圍材料。工程竣工后,剩余材料由工地負(fù)責(zé)人同項(xiàng)目部經(jīng)理共同討論解決,材料出售收入必需匯入分公司或公司財(cái)務(wù)入賬。

【第13篇】公司財(cái)務(wù)管理制度“關(guān)于資金擔(dān)保和使用授信額度的規(guī)定”

某公司財(cái)務(wù)管理制度之“關(guān)于資金擔(dān)保和使用授信額度的規(guī)定”

第一章總則

第一條為了明確總公司對外提供資金擔(dān)保的程序,減小總公司的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn);同時(shí)加強(qiáng)對信用證授信額度的管理,明確職責(zé),避開損失,特制定本規(guī)定。

其次條本規(guī)定適用于總公司為11所屬公司提供資金擔(dān)?；蛱峁┛偣臼谛蓬~度等各項(xiàng)業(yè)務(wù)。對于為11系統(tǒng)以外的其他單位提供資金擔(dān)保的,可參照本規(guī)定執(zhí)行。

第三條提供資金擔(dān)保和開立信用證工作由總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)詳細(xì)組織實(shí)施。

其次章資金擔(dān)保條件

第四條所屬各公司向總公司申請銀行借款擔(dān)保,應(yīng)符合下列條件:

1、有符合銀行規(guī)定比例的自有資金。

2、生產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目須經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn),符合國家當(dāng)業(yè)政策,產(chǎn)品適銷對路,并持相關(guān)有效合同。

3、資信情況良好,具有按期償還借款本息的能力和保證措施。

4、具備實(shí)施項(xiàng)目的相關(guān)條件。

5、具有其他保證措施。

第五條所屬各公司向總公司申請資金擔(dān)保,應(yīng)向總公司提交下列文件資料:

1、項(xiàng)目批準(zhǔn)書,進(jìn)出口許可證、批件。

2、業(yè)務(wù)合同副本或協(xié)議。

3、借款人營業(yè)執(zhí)照副本、近期資產(chǎn)負(fù)債表。損益表及其他能證實(shí)資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營情況的資料。

4、項(xiàng)目所需配套資金的落實(shí)狀況。

5、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行性分析報(bào)告。

6、企業(yè)按期彌補(bǔ)虧損的來源及切實(shí)保證。。

第三章資金擔(dān)保審批程序及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

第六條所屬各公司需總公司出具資金擔(dān)保的項(xiàng)目,須按總公司有關(guān)合同管理和項(xiàng)目審批的規(guī)定程序報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部及其他相關(guān)部門審批。

第七條總公司批準(zhǔn)為其提供資金擔(dān)保的公司,屬11系統(tǒng)內(nèi)的,必需與總公司簽訂保證書;11系統(tǒng)外的,必需向11總公司提供相應(yīng)“保證措施”。

第八條所屬各公司向總公司申請辦理資金擔(dān)保,擔(dān)保期3個(gè)月以下的,總公司收取所擔(dān)保金額1%的擔(dān)保費(fèi);擔(dān)保期3一6個(gè)月的,總公司收取所擔(dān)保金額1.5%的擔(dān)保費(fèi);擔(dān)保期6一12個(gè)月的,總公司收取所擔(dān)保金額2%的擔(dān)保費(fèi)。

第九條所屬各公司使用總公司資金,總公司按銀行同期貨款利率上浮2個(gè)百分點(diǎn)收取利息。各公司按照與總公司簽訂的借款合同的規(guī)定,按期歸還本息。

第四章使用總公司授信額度開支信用證條件與程序

第十條所屬各公司托付總公司開立進(jìn)口信用證,應(yīng)符合下列條件:

1,屬國家方案內(nèi)或免稅商品或大宗商品進(jìn)口項(xiàng)目經(jīng)總公司有關(guān)部門審批的。

2、按不同標(biāo)準(zhǔn)所需的保證金到達(dá)總公司帳戶的。

3、有有關(guān)部門的批準(zhǔn)件、進(jìn)口許可證。

4、有合法的進(jìn)口合同和相應(yīng)的內(nèi)銷合同。

5、其他必備條件。

第十一條所屬各公司托付總公司開立進(jìn)口信用證,應(yīng)向總公司提交下列文件資料:

1、總公司內(nèi)部審批單。

2、有關(guān)部門的批準(zhǔn)件、進(jìn)口許可證。

3、進(jìn)口、內(nèi)銷合同副本。

4、銀行開證申請書等其他相關(guān)資料。

第十二條凡占用總公司信用證授信額度銀行戶頭頭寸的業(yè)務(wù),在開立信用證時(shí),每份合同金額在60萬美元以下的,須經(jīng)專業(yè)公司財(cái)務(wù)主管和總公司財(cái)務(wù)本部資金處經(jīng)理共同審簽,由總公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可開證、改證及議付;每份合同金額在60萬美元以上的,須經(jīng)總公司財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理?？偣局鞴茴I(lǐng)導(dǎo)及總公司總理簽批后,方可開證、改證及議付。

第十三條總公司財(cái)務(wù)本部在審核時(shí),應(yīng)事先征詢規(guī)矩室的看法。詳細(xì)操作程序按總公司執(zhí)行。

第十四條總公司按照下列兩條規(guī)定的內(nèi)容,打算各專業(yè)公司是否可以使用上述戶頭開立信用證。經(jīng)審核可以使用上述戶頭開立信用證的,總公司按標(biāo)準(zhǔn)向各專業(yè)公司收取保證金。

第十五條自營業(yè)務(wù)。

1、對外開立刻期信用證、對內(nèi)即期方式收款的,可以免交保證金,貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。

2、對外開立刻期信用證、對內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的,總公司不予提供擔(dān)保。

3、對外開立遠(yuǎn)期信用證、對內(nèi)即期方式收款的,可以免交保證金,貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。

4、對外開立遠(yuǎn)期信用證。對內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的,需向總公司交納信用證金額30%的保證金,所有貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。

5、對外開立遠(yuǎn)期信用證。對內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的,總公司不予提供擔(dān)保。

第十六條代理業(yè)務(wù):

總公司對代理業(yè)務(wù)本著不擔(dān)當(dāng)銷售盈虧。不墊付商品資金和基本費(fèi)用的原則,按照《合同管理規(guī)定》中對企業(yè)資信評定的標(biāo)準(zhǔn),對于aa及aaa級企業(yè)的代理進(jìn)口業(yè)務(wù),根據(jù)下列狀況分離執(zhí)行。

1、對外開立刻期信用證、對內(nèi)即期方式收款的,需向總公司交納信用證金額10%的保證金,所有貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。

2、對外開立遠(yuǎn)期信用證、對內(nèi)即期方式收款的,可以免交保證金,所有貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財(cái)務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。

3、對外開立遠(yuǎn)期信用證。對內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的,對于經(jīng)規(guī)矩室核定并與我公司有長久合作項(xiàng)目的aaa級企業(yè),開證時(shí)需向總公司交納信用證金額的3