工程咨詢公司資金管理辦法 模版

資金管理辦法目的為加強(qiáng)工程咨詢有限公司（以下簡稱“公司”）資金的內(nèi)部控制和管理，規(guī)范資金支出審批程序，明確審批權(quán)責(zé)，保證資金安全，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。適用范圍本規(guī)范適用于公司各職能中心、事業(yè)部及業(yè)務(wù)部。子公司參照執(zhí)行。定義本辦法所稱資金包括現(xiàn)金和銀行存款。組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)組織機(jī)構(gòu)職責(zé)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)資金支付的審批公司分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)權(quán)限內(nèi)資金支付的審批事業(yè)部總經(jīng)理負(fù)責(zé)權(quán)限內(nèi)資金支付的審批職能部門負(fù)責(zé)人、項目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)資金支付的審核會計人員負(fù)責(zé)資金支付的復(fù)核、資金的會計記錄出納負(fù)責(zé)資金的支付辦理和現(xiàn)金保管日常資金支付審批權(quán)限表審批事項職能部門負(fù)責(zé)人項目負(fù)責(zé)人監(jiān)管副總事業(yè)部總經(jīng)理公司分管領(lǐng)導(dǎo)公司總經(jīng)理事業(yè)部資金支付 3萬以下/審核審核審批//3萬及以上/審核審核審核/審批事業(yè)部總經(jīng)理本人辦理事項審核審批職能部門資金支付 1萬以下審核///審批/1萬及以上審核///審核審批注：特殊項目見公司相關(guān)制度工作程序6.1現(xiàn)金管理6.1.1根據(jù)（集團(tuán)）的規(guī)定，現(xiàn)金支付一般不超過2萬元（含銀行卡轉(zhuǎn)付），支付范圍包括出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)、講課費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、稿酬、車輛使用費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、以及金額在2千元（含）以下的零星支出。不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；以銀行卡方式支付的，還需提供銀行卡P0S簽購單。如遇特殊情況，需書面說明后報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。1.2現(xiàn)金管理原則6.1.2.1公司現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。6.1.2.2不得由一人辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)全過程，實行錢賬分離。6.1.2.3嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”、賬外賬、以“白條”抵庫、挪用現(xiàn)金。6.1.2.4出納人員實行定期輪崗制度。1.3現(xiàn)金收入管理6.1.3.1收取現(xiàn)金并開具收據(jù)必須由公司出納人員辦理，并由其他財務(wù)人員加蓋財務(wù)專用章。6.1.3.2收取現(xiàn)金時必須使用驗鈔機(jī)檢驗鈔票真?zhèn)危乐故杖〖賻拧?.1.3.3收取現(xiàn)金時應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清數(shù)額，防止差錯。6.1.3.4根據(jù)（集團(tuán)）確定的庫存現(xiàn)金限額，超限額部分應(yīng)于當(dāng)日存入銀行。1.4現(xiàn)金支出管理6.1.4.1審核人員審核票據(jù)的真實性、金額、抬頭、印章、日期等信息，判斷支付款項是否符合公司相關(guān)制度。6.1.4.2出納人員支付現(xiàn)金時，應(yīng)先核對審核人員簽章無誤后，才予以辦理報銷事項。6.1.4.3支付現(xiàn)金時，應(yīng)提醒領(lǐng)款人當(dāng)面點(diǎn)驗清楚；如各部門由指定人員領(lǐng)取的，應(yīng)將相關(guān)人員名單報財務(wù)部備案。6.1.4.4支付現(xiàn)金后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章及出納人員加蓋私章或簽名，防止重復(fù)支付。1.5現(xiàn)金盤點(diǎn)6.1.5.1出納人員必須每日盤點(diǎn)現(xiàn)金實有數(shù)，并與現(xiàn)金日記賬余額核對，確保賬實相符。若發(fā)現(xiàn)賬實不符，立即向財務(wù)部門負(fù)責(zé)人匯報，并查明原因。短款的，應(yīng)由相應(yīng)出納人員賠償；長款的，應(yīng)掛賬處理，不得以長款彌補(bǔ)短款。6.1.5.2會計人員每月不定期進(jìn)行現(xiàn)金抽盤，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，并簽字確認(rèn)。1.6現(xiàn)金保管6.1.6.1過夜現(xiàn)金應(yīng)存放于（集團(tuán)）保險柜。6.1.6.2私人物品不得放入保險柜。6.1.6.3保險柜密碼、鑰匙只能由出納人員掌握；出納人員變動時應(yīng)及時更換密碼。6.2銀行存款管理2.1銀行賬戶管理6.2.1.1開戶公司開立銀行賬戶時，由相關(guān)部門提出開戶申請，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理逐級審核，上報（集團(tuán)）計劃財務(wù)部審批后，由出納辦理相關(guān)開戶手續(xù)。6.2.1.2變更銀行賬戶涉及賬戶信息變更時，由出納提出變更申請，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核、公司總經(jīng)理審批后，由出納辦理相關(guān)變更手續(xù)。在辦理完成變更手續(xù)后7日內(nèi)，將填報的賬戶信息變更申請等有關(guān)資料提交（集團(tuán)）計劃財務(wù)部備案，如涉及印鑒變更的，應(yīng)將變更前印鑒上交（集團(tuán)）計劃財務(wù)部統(tǒng)一處理。6.2.1.3銷戶對于長期不用的休眠賬戶、專門為某項業(yè)務(wù)開設(shè)且相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)算已完成的銀行賬戶，應(yīng)及時辦理銷戶手續(xù)。銷戶審批流程與開戶審批流程一致。6.2.1.4銀行賬戶定期檢查財務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)賬戶信息定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)未經(jīng)審批擅自開立銀行賬戶或者不按規(guī)定及時清理、撤銷銀行賬戶等問題，應(yīng)及時處理，公司可根據(jù)具體情況追究相關(guān)人員責(zé)任。6.2.1.5不得出租、出借銀行賬戶。2.2銀行賬戶資料檔案管理6.2.2.1開戶資料檔案管理在辦理開戶手續(xù)后7日內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)將填報的《銀行賬戶開立、變更、銷戶申請表》復(fù)印件、預(yù)留銀行印鑒卡復(fù)印件（加蓋銀行賬號章）和相關(guān)授權(quán)書原件等書面資料報送（集團(tuán)）計劃財務(wù)部備案管理。6.2.2.2銷戶資料檔案管理在辦理銷戶手續(xù)后7日內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)將銀行賬戶銷戶及注銷資料復(fù)印件等書面資料報送（集團(tuán)）計劃財務(wù)部管理。2.3銀行收款管理6.2.3.1常規(guī)業(yè)務(wù)收入應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。6.2.3.2公司出納應(yīng)于每個工作日及時將收款信息告知事業(yè)部、子公司,財務(wù)分析員，財務(wù)分析員應(yīng)將確認(rèn)到具體項目的相關(guān)信息及時反饋給出納及對應(yīng)的主辦會計。2.4銀行付款管理6.2.4.1審核人員的主要審核事項包括付款的審批權(quán)限是否符合公司規(guī)定、相關(guān)流程是否完備等。6.2.4.2付款前，審核人員應(yīng)先審核票據(jù)的真實性、金額、抬頭、印章、日期等信息，判斷支付款項是否符合公司相關(guān)制度。6.2.4.3支付各類預(yù)付款項時，必須具有支付依據(jù)。6.2.4.4支付銀行款項后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“銀行付訖”章及辦理人員加蓋私章或簽名，防止重復(fù)支付。6.3網(wǎng)銀管理6.3.1公司如遇特殊情況需開立集團(tuán)通軟件銀行帳戶列表外的網(wǎng)銀時，由出納申請，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核、報（集團(tuán)）審批，由出納辦理相關(guān)手續(xù)。（集團(tuán)）統(tǒng)一管理的賬戶，按照（集團(tuán)）有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。6.3.2網(wǎng)銀操作人員為公司財務(wù)人員，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人授權(quán)，操作級別設(shè)置為一級授權(quán)員，二級授權(quán)員，三級授權(quán)員，四級授權(quán)員。一級授權(quán)員為出納，負(fù)責(zé)錄入網(wǎng)上銀行交易數(shù)據(jù)；二級授權(quán)員為主辦會計，根據(jù)一級授權(quán)員錄入的銀行交易數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)復(fù)核確認(rèn)，并正式提交5萬元以下的交易指令；三級授權(quán)員為委派會計，根據(jù)二級授權(quán)員確認(rèn)后數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)最終復(fù)核確認(rèn)，并正式提交50萬元以下的交易指令；四級授權(quán)員根據(jù)三級授權(quán)員提交的交易數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)復(fù)核確認(rèn)并正式提交50萬元及以上的交易指令。6.3.3開通網(wǎng)上銀行時，由系統(tǒng)管理員對網(wǎng)銀的功能進(jìn)行設(shè)定。6.3.4公司財務(wù)人員應(yīng)使用U盾等銀行規(guī)定的交易工具作為網(wǎng)銀交易工具。授權(quán)人員應(yīng)妥善保管U盾等交易工具和密碼，不得交給其他人管理。6.3.5操作人員發(fā)生變動的，應(yīng)辦理交接手續(xù)，交接人應(yīng)于當(dāng)日取消所有授權(quán)功能