經管類專業(yè)課復習資料-姜波克國際金融學(國際金融新編)本科生聽課筆記

國際貿易筆記第—早導論1.1 國際貿易的基本概念什么是國際貿易國際貿易是指仕界各國（或地區(qū)）之間商品和勞務的交換活動。這種交換活動因為發(fā)牛在世界范圍內，所以又稱作世界貿易（WorldTrade）或全球貿易（GlobalTrade）0國際貿易上要由各國或地區(qū)的對外貿易構成，是世界各國對外貿易的總科，它既包含冇形商品（實物商品）的交換，又包含無形商品（勞務、技術等）的交換。對外貿易與國內貿易（DomesticTrade）異同點一致性：L二者都是商業(yè)活動。2..?.者有共同的商品運動方式?；韭毮苁窍嗤?，都受商品經濟規(guī)律的影響和制約。不同點：1.從事對外貿易難度大于國內貿易。對外貿易的業(yè)務程序多于國內貿易?對外貿易風險更大。出口（Export）和進口[Import）出口是指將木國生產或加T一的商品（包括勞務）運往國外市場進行銷仲的貿易活動；進口就是將外國商品（包括勞務）購買后輸入木國市場進行銷傳的貿易活動。另外，當外國商品進II以后未經加工制造又出I】時，稱為復出II（Reexport）：反之，本國商品出曰后，在國外未經加工又重新輸入本國國內稱為復進口（Reimport）。貿易值（ValueolForeignTrade）和貿易量（QuantumofForeignTrade）貿易值又稱為貿易額，是用貨幣表示的反映貿易規(guī)模的指標，是衡量對外貿易狀況的重要指標。貿易量是指剔除價格変動因素以后，用不變價格表示貿易發(fā)展規(guī)模的?個指標。貿易差額（BalanceofTrade）貿易差額是指一1丨在一定時期（如I年）內出口值與進出值之冋的差額，即貿易星額=出口值一進曰值。如果岀H值大于進口值，就稱為賞易順差，又叫出超、盈余、黑字；如果出曰值小于進曰值，就稱為貿易瀘差，又叫入超、?虧損、赤字：如果二者相等，就稱為貿易平衡。貿易條件（TermsofTrade,簡稱丁OT）貿易條件是指出口商品與進曰商品的交換比率，或說出口價格與進曰價格之冋的比率,故又稱為交換比價。例了：某國以1997年為基準年，其進出口價格指數均為100,若2001年出曰價格上漲了6%,進曰價格下降了2%，其貿易條件如何變化？以1997年為基期，其貿易條件指數=（出口價格指數:進口價格指數）X100出口價格指數=100+100X6%=106進口價格指數=100-100X2%=98因為TOT=108.2>100,所以說明貿易條件冇所改善，即：1997年1個商品出口換冋1個外國商品，而2001年由于出口價格上升，進口價格卜降，出口1個商品就可換回1.082個外國商品，說明比較1997年貿易條件有所好轉.應該指出的是，這種貿易條件的改善或惡化是就進出曰時期與基期比較而r(的，因而這個指標是相對的令si國際貿易商品結構(CompositionofForeignTrade)si國際貿易商品結構是指一定時期內各大類商品或某種商品在整個國際貿易中的構成比例，即各大類商品或某種商品貿易額與整個世界出口貿為額之比，通常以其在世界出口貿易額中所占的比重來表示。進出口商品結構是指一國對外貿易屮各商品組成部分在貿易總體中的地位、性質以及相互間的比例關系S3國際貿易地理方向(InternationalTradebyRegions)S3國際貿易地理方向是指世界各洲、各國(或地區(qū))參加國際商品流通的水平，即世界貿易額的國分布或洲別分布情況，它反映了各國或備洲在國際貿易中的地位C對外貿易依存度RatiootDependenceonForeignIrade)對外貿易依存度是指…國國民經濟對進出丨I貿易的依賴程度，是以本國對外貿易(進出L」總額)I1!GNP(國民生產總值)或GDP(國內生產總值)多少比重為標志的弓1.2國際貿易的分類出口貿易(ExportTrade)x進口貿易(ImportTrade)和過境貿易(TransitTrade)出口貿易是指一國把生產或加工的商品(包括木國擁有的勞務)輸往國外市場銷代的對外貿易活動進口貿易是指一國從國外市場購進外國所生產或加工的商品(包括外國擁有的勞務)的貿易活動過境貿易是指商品生產國與消費國之間進行的商品買賣活動，實物運輸必須經過第三國國境，對第三國而言，就構成了該國的過境貿易有形貿易(TangibleTrade)和無形貿易(IntangibleTrade)有形貿易是指貿易雙方交易的商品是其體的、有形的實物商品，因為這些商品看得見,摸得著，故稱為有形貿易，有時也被稱為貨物貿易(GoodsTrade)，無形貿易是指在國際貿易活動中所進行的沒有物質形態(tài)的商品的交易，在國與國的交換中，交換標的物不是有形的商品。一般包括服務貿易和技術貿易直接貿易(DirectTrade)、間接貿易(IndirectTrade)和轉口貿易(EntrepotTrade)直接貿易是商品直接從生產國銷往消費國，不通過第三國而進行的貿易，即指進出曰兩國直接達成的交易S3間接貿易則是指商品生產國與消費國通過第三國進行商品買賣的行為(前血提到的過境貿易就是間接貿易的一種方式)S3轉口貿易又稱為屮轉貿易，是區(qū)別于商品生產國與商品消費國「I接買賣商品的直接貿易行為而言總貿易■GeneralTrade)利專門貿易(SpecialTrade)總貿易是指進出曰以國境為標準，凡進入國境的商品一律列為進」，離開國境的商品一

律列為岀口，前者稱為總進LI,后者稱為總岀曰，總進曰額加上總出口額就是一國的總對外貿易額，即：總貿易額=總進曰額+總出口額.采用這種方法劃分的有美國、口木、英國、加拿大、澳大利亜等90多個國家或地區(qū)，我國也屬于總貿易的統(tǒng)計力法，專門貿易是指進出口以美境為標準，進入一國關境的貨物就是本國的進口，離開一國關境的貨物就是本國的出口，前者稱為專門進曰，后者稱為專門出口，專門進曰額加上專門出曰額是一國的專門貿易額。目前采用這種方法劃分的國家的徳國、意大利、瑞士等國家?，F匯貿易(SpotExchangeTrade)和易貨貿易(BarterTrade)陸路貿易(TradebyRoad)、海路貿易(TradebySeaway)、空運貿易(TradebyAirway)、郵政貿易(TradebyMailOrder)仃證貿易(DocumentaryTrade)和無證貿易(ElectronicDataIntcrchangc?EDI)1.3國際貿易的產生與發(fā)展1.3國際貿易的產生與發(fā)展國際貿易的產生，必須具備兩下基本條件：I）有可供交換的剩余產品； 2）在各自為政的社會實體（國家）之間進行商品交換。因此，從根本上說，社會生產力的發(fā)展和社會分工的擴大，是對外貿易產生和發(fā)展的基礎。原始社會初期，不存在跨越國界的國際貿易奴隸社會時期的對外貿易隨著超越國界的交換活動頻繁發(fā)生，2經有了很大的發(fā)展。但是，這個時期對外貿易只能是有限的。封建社會的國際貿易較之奴隸社會又有了進…步的發(fā)展U!無論是在奴隸社會還是封建社會，國際貿易只能是局部的、個別的、偶然的貿易活動，真正意義上的國際貿易應該是從資本主義社會制度的建立，這是由資本主義社會的基本經濟規(guī)律、社會形態(tài)及特征所決定的資木主義社會國際貿易的發(fā)展大致經歷了四個時期,即資本主義生產方式準備時期，資木U!主義日由競爭時期，資本主義壟斷時期以及二戰(zhàn)結束后的新時期。二戰(zhàn)后，國際貿易呈現出了許多新的特點：國際貿易商品結構發(fā)生了重大變化國際貿易屮出現貨物貿易和服務貿易平分天下的局而國際貿易集團化眉勢更強國際貿易方式更加多樣化5上甘際貿易協(xié)調機制趨「規(guī)范化，而貿易保護主義更加隱蔽思考與練習：1.對外貿易與國內貿易的聯系與區(qū)別是什么？貿易量與貿易額的區(qū)別是什么，怎樣計算？貿易差額與凈出曰、凈進口之間的區(qū)別是什么?過境貿易與轉口貿易之間的區(qū)別是什么？5.當今世界國際貿易的新發(fā)展有哪些？

第2章國際貿易基本理論學習目標：了解國際分工的成因，發(fā)展、形式及作用，掌握各種國際貿易理論，理解W界市場與國際分工發(fā)展的同步性，熟悉世界市場的類型和特點以及商品的國別價值和國際價值以及國際價格的丄要形式，了解國際貿易利益以及國際貿易中的不公平現象。2J際分工2J際分工國際分工及其發(fā)展過程際分工是世界各國之間的勞動的分工和生產專業(yè)化的分工，是社會生產力的發(fā)展促進社會分匸發(fā)展的必然結果，是國際貿易和世界巾場形成和發(fā)展的基礎,發(fā)展過程,-I*.發(fā)展過程,-I*.1）國際分工萌芽階段宜到15世紀到16世紀初的地理大發(fā)現，國際分工才進入到萌芽時期。2）國際分工初步形成階段國際分工是資本上義生產方式的產物，以機器大工業(yè)生產為代表的資本主義生產方式的確立正是國際分T.初歩形成的標志。3） 國際分「形成階段 從19世紀70年代到20世紀初壟斷資木主義的形成，是國際分工最終形成的階段。4） 國際分工深化階段 從原了?能、電了計算機和空間技術的發(fā)展和應用為標志的第二次科技革命后，國際分工進入到深化的階段。其突出特點為：（1）發(fā)達國家之間的分1：更加細化。（2） 跨國公司對國際分工的深化起到巨大的推動作用。（3） 發(fā)展屮國家的國際分工也有了一定的發(fā)展。國際分工的成因1.以科學技術的進歩為代表的生產力的發(fā)展是國際分工形成和發(fā)展的決定因素2上|然條件是國際分工形成和發(fā)展的基礎條件3.國際生產關系決定國際分「?的性質上層建筑對國際分工有推進或阻礙兩方面的作用國際分工的形式垂直型是指出口原料、進曰制成品和出曰制成品、進曰原料的國家之間的分工形式。發(fā)達國家與大多數亞、非、拉發(fā)展屮國家的分工多為這種形式。它實際上是傳統(tǒng)的工業(yè)國與農礦業(yè)國Z冋的國際分工的延續(xù)。水平型是指經濟技術水平相近的國家之間的分工形式，既有部門之冋的分工，也有部門內部的分工。發(fā)達國家之間的分工多為此種類型O混合型指和一部分國家之間的分I.是血直型，和另一部分國家之間fl'J分1-是水平型。一般來說，發(fā)達國家和新興工業(yè)化國家在國際分工中屬于這種類型，發(fā)達國家之間是水平型,發(fā)達國家和發(fā)展中國家之間是垂直型。fl際分工的作用fl際分工的作用1.國際分「?對促進各國經濟發(fā)展有積極作用1） 有利于叫創(chuàng)余缺，皆約生產成本，促進經濟增長2） 有利于促進技術進步，增強生產能力3）冇利「國民經濟的協(xié)調和按比例發(fā)展2,國際分工促進了國際貿易的發(fā)展1）使國際貿易總量迅速增加提高了各國的外貿依存度引起國際貿易地理的變化引起國際貿易商品結構發(fā)生重大變化相關國際貿易理論重商主義學說重商主義學說是15—17世紀歐洲資本原始積素時期代表商業(yè)資產階級利益的經濟思想，分為早期重分為義和晚商主商和義。其根木觀點為金銀為社會的分…財富，?主張國家實行貿易保護政策，保持貿易中的順差。早期重商主義(15世紀--一16世紀中期)晚期重商主義(16世紀中期一-17世紀中期)古典學派的國際貿易理論絕對成本理論絕對成本理論是由英國古典政治經濟學家亞當?斯密提出。該理論從生產的絕對成本的是別為出發(fā)點，認為各國應按照作自在絕對成本方面上的優(yōu)勢進行分工，生產并出口絕對成本低的商品，進II絕對成本高的商品，即“以己之所長，換己之所需比較成本理論英國古典政治經濟學家大衛(wèi)?李嘉圖(1772—1823)在其代表作《政治經濟學及賦稅原理》(1817)—書中，提出了比較成本理論。該理論認為，參與國際分工和國際貿易的雙方，不一定都要有某一商品的生產絕對成木低，只要各自生產相對成本較低的商品進行交換，雙方都可以獲利，即“兩優(yōu)取其最優(yōu)，兩略取其次略”。李嘉圖以前萄酒和毛呢的例了來論述其思想,相互需求理論相互需求理論由英國經濟學家約翰?穆勒(1X06—1873)在《政治經濟學原理》一書中北岀。該理論在大衛(wèi)?李嘉圖的比較成本理論的基礎上，回答了國際冋商品交換的比例如何確定的問題。認為商品的國內交換比例是國際交換比例的基礎，而國際交換比例最終由兩國相互對商品的需求關系來決定。保護幼稚工業(yè)論保護幼稚工業(yè)論由徳國經濟學家德里希?李斯特(1789—1846)在其代表作《政治經濟學的國民體系》(1841)中比較系統(tǒng)的提出，是最具代表性的貿易保護理論.資源稟賦論資源稟賦論主要思想最早由瑞典經濟學家赫克歇爾于1919年提出，后由其學生俄林繼承和發(fā)展，故常稱為“赫克歇爾一俄林理論七該理論主要用生產要素的差異來解釋國際貿易產生的原因和流向超保護貿易理論超保護貿易理論的代?表人物是凱恩斯(1883—1946)，他生活的這個時期，資木主義12經發(fā)展到壟斷階段，正向國家壟斷資本主義過渡’該時期的顯著特點是各國壟斷資本之間的競爭空前激烈和資本主義世界三次經濟危機的爆發(fā)。在這種背景下，出現了超保護貿易理論。該理論認為，日由放任的貿易理論和政策不適合現代社會，必須由政府直接干預經濟，實行貿易保護主義，擴大出易,限制進口,增加國內的有效需求，促進就業(yè),從而解決國內經濟危機二戰(zhàn)后的國際貿易理論1） 列昂惕夫之謎抜照H―0定理，一個國家應出II密集使用本國半裕的生產要素的商品，進H密集使用本國稀缺的生產要素的商品。美國作為一個資木相對申裕的國家，應該出口資本密集型商品，進口勞動密集型商品。但是，在20世紀50年代初，美國經濟學家列昂惕夫研究了美國進出曰的歷年數據后,發(fā)現美國岀11的是勞動密集型產品，進口的是資本密集型產品，這一節(jié)結論在理論界引起了巨大的震動，成為一個難解的謎，被稱為“列昂惕夫之謎2） 技術差距理論該理論由昊國學者波斯納丁T959年提出。該理論認為，技術實際上是一種生產要素，井-旦實際的科技水平一百在提高，但是在各個國家的發(fā)展水平不一樣，這種技術上的差距可以使技術領先的國家具有技術上的比較優(yōu)勢，從而出口技術密集型產品。隨著技術被進口國的模仿，這種比較優(yōu)勢消失，由此引起的貿易也就結束了。3） 新要素貿易理論該理論綜合了技術差距理論、人力資源理論、人力技能理論，認為，在考慮國際貿易屮的商品時，不但要考慮傳統(tǒng)的資木、勞動、自然資源要素，還要考慮技術、信息等要素，從而來確定商品的比較優(yōu)勢。4） 偏好相似理論偏好相似理論由瑞典經濟學家林徳爾于1961年的《貿易的轉變》一書提出，該理論主要解釋的是發(fā)達國家之間的貿易如何產生的問題。5） 產品生命周期理論產品生命周期理論由美國學者弗農和維爾斯提出，該理論把市場學屮的產品生命周期與國際貿易理論結合了起來,是動態(tài)的國際貿易理論6） 產業(yè)內貿易理論產業(yè)內貿易理論巾美國經濟學家格魯貝爾等人于20世紀70年代提出，來解釋產業(yè)內貿易的產生原因和規(guī)模。7）市場內部化理論市場內部化理論于20仕紀80年代提出，代表人物為英國的巳克萊、卡森和加拿大的拉格哽.該理論主要解釋了跨國公司的投資、內部貿易等行為。戰(zhàn)后冇關貿易保護思想和理論1） 保護就業(yè)論2） 改善國際收支論3） 美國侶導的保護公平競爭論2.2世界市場世界市場是指世界各國商品交換的市場領域，它既包括世界各國各自的國內市場，乂包括世界各國之冋的國際市場。世界市場的類型按參與國的經濟發(fā)展水平可分為：發(fā)達資本主義國家市場、發(fā)展屮國家市按地區(qū)可分為：歐洲市場、北美市場、亞洲市場、非洲市場和拉丁美洲市場等按經濟集團分為：歐盟市場、東盟市場、北美自由貿易區(qū)市場等按有形商品的構成分為：工業(yè)制成品市場、辦制成品市場、初級產品市場a按無形商品的構成分為：技術市場、勞務市場等按產品的生產要素特山分為：勞動密集型產品市場、資本密集型產市場、技術密集型產品市場。

當今世界市場的特點當今的世界市場是統(tǒng)一的、開放的和高速增長的市場2.3.4.世界市場的競爭更加激烈，同時出現壟斷和區(qū)域?體化的趨勢世界市場的競爭更加激烈，2.3.4.國際價值與價格2.3國際價值與價格國別價值與國際價值商品的國別價值是相對某一國的國內交換而言，國別價值量是由該國生產該商品的社會必要勞動時間決定，即在該國平均的勞動生產率水平下，生產該商品所需要的勞動時間所決商品的國際價值是相對國際市場的國際交換而言，國際價值量是由各國生產該商品的社會必要勞動時間決定，即在平均化的各國勞動生產率水平下，生產該商品所需要的國際勞動實踐所決定。際價格際價格也就是國際市場價格,際價格也就是國際市場價格,是指在一定條件下,在世界市場上形成的市場價格。當代國際市場價格的種類按照世界市場的不同市場領域和開放程度，國際市場價格可以分為“封閉市場價格曙I」自由市場價格"兩大類1)“封閉市場”價格“封閉市場”價格，指買賣雙方在一定的特殊約束關系下形成的價格。世界市場的供求一般不會對價格其實質性的影響，因此，這種價格就有相對的穩(wěn)定性，變化幅度很小。國際貿易中的大部分產品的價格屬于這種價格。主要一般包括壟斷價格，轉移價格、國家壟斷價格、國家間的協(xié)定價格*⑴壟斷價格一般指在世界市場具有一定壟斷地位的跨國公司，利用其經濟力量和市場控制力量所決定的價格。轉移價格一般指跨國公司內部交易時所規(guī)定的價格，也叫調撥價格國家壟斷價格一般指發(fā)達國家或區(qū)域經貿集團對商品實行的壟斷和干預價格，多出現在農產品價格方面。(4)家間的協(xié)定價格這種價格有主要出曰國和主要進口國之間簽訂的，比如，世界上關于錫、咖啡、糖小麥、可可的主要進出曰國之冋的價格協(xié)定，主要維護價格的穏定和雙方的利益；也有主要出口國之家簽訂，比如,石油的主要出I丨國OPEC之間的協(xié)定和主要通出丨I國之間的協(xié)定，主要維護出曰國的共同利益。(4)2)“自由市場”價格自由市場”價格指在國際間不受或較少受到國際壟斷力量的干擾下，獨立經營的買方和賣方之間交易的價格。國際貿易中的不等價交換1.不等價交換根據價值規(guī)律，國際貿易中的等價交換指商品按照國際價值量相等的原則避行交換0相反，國際貿易中的不等價交換指不按國際價值量相等的交換。具體來說，指發(fā)達國家死借政治軍小實力和壟斷地位，以高價向發(fā)展中國家銷傳自己的產品(工業(yè)制成品)，以低價購買發(fā)展中國家的產品(初級產品)。不等價交換的衡賊——貿易條件貿易條件只是衡量不等價交換的一個指標，并不是惟一指標。全面衡量不等價交換，還必須結合勞動生產率變化引起的商品價值的相對變化、壟斷組織的剝削、運費、保險費等因素來綜合考慮。發(fā)展中國家貿易條件惡化的頃因1） 阿根廷經濟學家普雷維什的觀點’（1） 技術進步帶給發(fā)達國家的好處。（2） 制成品于初級產品不同的市場結構（3）發(fā)達國家與發(fā)展中國家工會力量的差別2） 德國經濟學家辛格的觀點辛格認為以生產初級產品為主的發(fā)展中國家貿易條件K期惡化的原因在于不同產品的需求收入彈性不同和發(fā)達國家大量使用資源節(jié)約技術。2.4國際貿易利益國際貿易產生的利益彌補產品不足，提咼福利水平有利于資源的有效配置，提高社會的產出水平促進了國內產業(yè)的規(guī)模經濟和效率提高有利于引進先進的設備、技術和管理經驗國際貿易利益分配新占典學派的觀點反對新古典學派理論的觀點1） .普雷維什的觀點2） .薩米爾?阿明的觀點3） .阿吉里?埃曼紐爾的觀點思考與練習國際分工、國際貿易與世界市場二者的關系是什么？絕對成本理論與比較成本理論的區(qū)別是什么？資源稟賦論的主要內容是什么?如何評價？李斯特的貿易保護理論的內容是什么？談談你對列昂惕夫之謎的理解？當今世界市場的特點是什么?國際價值是如何形成的？談談你對發(fā)展中國家在國際貿易中的不利地位的看法第3章對外貿易政策學習目標：熟悉對外貿易政策構成及其制定的目的、依據，了解對外貿易政策對國際貿易的影響，掌握對外貿易政策的基本類型和資本主義對外貿易政策的演變及貝原因，了解并熟悉發(fā)展中國家對外貿易政策的發(fā)展。3.1外貿易政策概述制定對外貿易政策的目的：保護本國市場提高木國產品的競爭能力有擴大木國產品的出曰市場促進本國經濟發(fā)展對外貿易的構成總政策對外貿易總政策是國家根據木國經濟發(fā)展的需要，制定出的一個指導對外貿易發(fā)展的總原則，是一國從整個國民經濟出發(fā)，在一個較長時期內實行的政策。如是實行“保護貿易政策"，還是由貿易政策"商品和服務升放政策對外貿易商品政策是根據對外貿易總政策、經濟結構和國內市場狀況，分別制定的有關商品進出口和服務開放的原則和規(guī)定。如根據WTO的原則，限制各種違禁品的輸入就是一例。關稅政策對外貿易關稅政策是根據本國進出口貿易的需要，制定的對出入海關征收關稅的政策。如為了限制外國商品的進曰和公平貿易的需要，對他國進口的商品征收諸如進I」關稅、反補貼稅、反傾銷稅等。國別政策對外貿易國別政策是根據對外貿易總政策，對外政治、經濟關系的需要而制定的國別和地區(qū)政策。如過去西方國家制定的限制或禁止向社會主義國家岀曰勺軍事有關的科技產品就是這種國別政策的體現。我國過去首先發(fā)展與社會丄義貨價見的對外貿易，隨宥國際經濟關系的變化，尤其是我們已經成功入世，我國的對外貿易的國別政策也發(fā)生了很大的變化?對外貿易政策的制定與執(zhí)行＞對外貿易政策是國經濟總政策和外交政策的重要組成部分A各國對外貿易政策的制定與修改任務是由國家立法機構承擔＞各國的對外貿易政策丄要是通過以下方式執(zhí)行：首先，通過海關對進出口貿易進行管理。作國設置在對外開放口岸的海關，除對進出境的商品、運輸工具實行監(jiān)管，稽征關稅和代征法定的其它稅費外，還承擔著査禁走私的艱巨任務。其次，國家設立符種機構，負責促進出口和監(jiān)管出曰。再次，國家政府岀面參與各種國際貿易、關稅等的國際機構與組織，進行國際貿易、關稅方面的協(xié)調和談判。貿易政策的基本類型自由貿易政策自由貿易政策的內容是：政府取消對進出L」貿易的限制和障礙，取消對本國進出口商的各種特權和優(yōu)惠，使商品n由進出l」，在國內外市場上「I由競爭2.保護貿易政策保護貿易政策的內容是：國家采取各種限制進曰的措施，保護本國市場和本國商品免受外國商品的競爭，對木國的出曰商給予優(yōu)惠和補貼，鼓勵木國的商品出曰。對外貿易政策對國際貿易的影響對外貿易政策對國際貿易的影響1） 對國際貿易秩序的影響2） 對國際貿易規(guī)模的影響3） 對國際貿易流向的影響對外貿易政策對一國經濟的影響對外貿易政策是調節(jié)國民經濟平衡的重要工具1）2）貿易政策是調節(jié)一國以國際收支為丄要內容的外部經濟平對外貿易政策是調節(jié)國民經濟平衡的重要工具3）貿易政策是實現經濟目標的T.具3.2資本主義國家對外貿易政策的演變重商主義時期的貿易政策資本主義日由競爭時期的對外貿易政策資本主義國家進入壟斷時期后的貿易政策二戰(zhàn)后的貿易政策發(fā)達資本主義國家貿易自由化的主要表現1） 大幅度削減關稅2） 降低或取消非關稅壁壘發(fā)達資本主義國家貿易自由化的主要特點1） 從商品來看，工業(yè)品的貿易1'1由化程度大于農產品的貿易自由化程度；工業(yè)品屮，運輸、機械產品，科學技術尖端產品貿易自由化程度大于消費品的貿易自由化程度。2） 從國家來看，發(fā)達資本主義國家之間的貿易自由化程度大于它們同發(fā)展中國家的集市貿易日由化；區(qū)域經濟集團內部的貿易b由化程度大于集團對外的貿易自由化程度020世紀50年代后的貿易政策新貿易保護主義其特點是：限制進曰措施的重點從關稅壁壘轉向卅關稅壁壘1） 非關稅措施的使用范圍不斷擴大，被保護的商品II益增加2） 非關稅措施的項目和種類增多3） 非關稅壁壘的歧視性增強獎出限入措施的重點從限制進II轉向鼓勵出口貿易保護從國家貿易壁壘轉向區(qū)域性貿易壁壘20世紀90年代以來的貿易政策3.3發(fā)展中國家外貿政策的發(fā)展發(fā)展中國家發(fā)展對外貿易的目的是為了發(fā)展本國紓濟。由于發(fā)展中國家經濟基礎薄弱,競爭力不強，所以，為了鞏固政權和發(fā)展木國經濟，它們都走上發(fā)展本國工業(yè)的道路，積極參與國際競爭，并制定相應的經濟發(fā)展戰(zhàn)略。由于發(fā)展中國家的對外貿易政策形成于經濟發(fā)

展戰(zhàn)略之上,所以帶有卜分強烈的“戰(zhàn)略”色彩?戰(zhàn)后,發(fā)展屮國家外貿政策主要有以下三種。初級外向型外貿政策進口替代型貿易政策在對外貿易上，經常采取的措施有:實行保護關稅進口限額3.外匯管制出口導向型貿易政策利用外資與進口替代、出口導向型政策開放型貿易政策思考與練習1,各國制”對外貿易政策的目的是彳I"么?2.各國對外貿易政策包括哪幾個部分?2.各國對外貿易政策包括哪幾個部分?發(fā)達國家貿易政策的演變分哪兒個階段？備有什么特點？發(fā)展中國家對外貿易政策的主要類型有哪些？第4章關稅壁壘措施學習目標：熟悉關稅的含義和作用，掌握關稅的主要種類，特別是進曰附加稅和普惠制，理解并掌握關稅水平、關稅的名義保護和有效保護，熟悉關稅稅率的基木分類以及關稅的征稅標準，了解關稅稅則和通關手續(xù)。1關稅的含義與作用關稅的含義關稅CustomsDutyorTarifT)it進出曰商品經過一關稅CustomsDutyorTarifT)it進出曰商品經過一國關境時,由政府所設置的海關向進出11商征收的稅收??個國家根據其政治統(tǒng)濟商狀況和稅收，由設置在邊境、沿海I【岸或境內的水陸空國際交往通道上的海關機構,按照國家制定的關稅稅法、稅則，對其進出美境的商品征收關稅，是一國關稅政策的具體體現。關境（CustomsTerritory）又稱稅境或海關境域，一國關稅法令完全實施的境域。商品進出口關境時才作為進出口商品征收關稅。在一般情況下，一個國家的關境與我國境是一致的，但在?國存在關稅同盟、自由港（區(qū)）、保稅區(qū)等自由域時，關境與國境就不一致。日由港（區(qū)）雖在國境之內，但從征收關稅的角度來看，看在關境之外，因為進L」自由港、區(qū)的商品可不征關稅,此時，該國關境小于國境；當幾國結成關稅同盟，組成一個共同美境實施統(tǒng)一關稅法鄰和對外稅則，彼此之間商品進出國境不征收關稅，只對來1‘1和運往非同盟成

員國的商品進出共同關境時，才征收關稅，此時，和、關境大于成員國的各自國境。關稅的特點關稅征收對象是進出口的商品，不管是什么類型，也不管其作后是否獲利，必須按規(guī)定征收關稅關稅的執(zhí)行者是海關關稅具有涉外性關稅的作用關稅的積極作用1） 可增加一國的財政收入2） 可保護國內生產和國內市場3） 可調節(jié)國內生產、市場、物價和財政（1） 調節(jié)生產。利用稅率的高低影響企業(yè)的利潤，國家有意識地引導各類商呂的生產，改變產業(yè)結構（2） 調節(jié)市場供求。以關稅稅率控制進出口商品的數量，保證市場求平衡，（3） 調節(jié)物價。降低關稅，可使國內同類商品價格下降，（4） 調節(jié)貿易收支4）關稅的涉外作冇關稅一直與國際經濟關系和外交關系有密切的聯系，因此它經常是國際間簽訂友好貿易條約中的一面重要內容，如世界貿易組織的多邊貿易條約，在經濟貿易集團中，互免關稅是各成員國經濟聯盟的紐帶之一關稅的消極作用1） 増加消費者的負擔2） 不利于國際貿易的開展3） 保護過度，就會出現保護落后4） 易于悪化貿易伙伴間的友好關系5） 易于產生走私4.24.2關稅的主要種類按照征稅的對象或商品流向，關稅可以分為進口稅、出口稅、過境稅進口稅＜ImportDuty）是進曰國'家的海關在外國商品輸入時，對本國進曰商所征收的關稅’這是一種主要稅，被稱為正稅或正常進口關稅。這種進口稅在外國商品直.接進入關鏡或國境時征收，或者外國商品目由由港、自由貿易區(qū)或海關保稅倉庫等提出，運往進II國國內出口稅(出口稅(ExportDuty)是出曰國家的海關對本國商品輸往國外時，對出曰商所征收的關稅。目前，大多數國家對絕大7數出口商品都不征收出曰稅，因為征收這種稅勢必會提高木國商品在國外市場上的銷傳價格，降低出口商品的競爭能力，不利于出口的擴大。但何時為了一些特殊的目的，?些國家尤其是發(fā)展中國家也征收出I【稅。過境稅（過境稅（TransitDuty）過境稅又稱通過稅,它是一國對于通過其美境的外國貨物所征收的關稅白征收的目的是為了增加本國的財政收入。按照仕稅的目的，關稅可分為財政關稅和保護關稅財政關稅（RevenueTariff?）財政關稅（RevenueTariff?）乂稱收入關稅,J6是指以增加國家的財政收入為主要目的而征收的關稅「為了達到財政收入的目的，對進口商品征收關稅時，必須具備以下三個條件：I）征稅的進卩商品必須是國內不能生產或無代用品而必須從國外輸入的商品弓2）征稅的進口商品，在國內必須有大量的消費。3)關稅稅率要適屮或較低。如果稅率過高，將阻礙商品進□，達不到增加財政收入的目的。保護關稅(ProtectiveTariff)保護關稅又稱經濟關稅，是指以保護本國工業(yè)和農業(yè)發(fā)展為主要目的而征收的關稅，保護關稅的稅率越高，保護程度越強。?JJ按照差別待遇和特定的實施情況，關稅可分為進口附加稅、差價稅、特惠稅和普遍優(yōu)惠制?JJ進口附加稅(ImportSurtax)進口國家對進口商品，除了征收一般進口稅以外，還往往根據某種目的再加征進曰稅。這種進II國家對進丨I商品征收正常進II關稅以外，額外再征收的關稅，就叫進曰附加稅。進口附加稅采取兩種征收方式：一種是對所有進口商品征收。如1971年上著年，美國出現了巨額貿易逆差，國際收支惡化。1971年8月15日，美國總統(tǒng)尼克松為了應付國際收支危機，實行“新經濟政策"，宣布對外國逬I」商品一律征收10%的進口附加稅，以限制商品進口，縮減收支失衡。另一種更為常用的征收方法是針對個別國家和個別商品征收進口附加稅，以限制特定國家或商品的進口。這種進口附加稅主要冇以下兩種：反補貼稅(Countcr-VaiHingDuty)乂稱抵消稅或補償稅，它是對于直接或間接的接受任何獎金或補貼的外國商品逬II所征收的一種進口附加稅。反傾銷稅(Anti-DumpingDuty)反傾銷稅是對于實行傾銷的進口商品所征收的一種進L」附加稅。征收反傾銷稅的目的是抵制進L」商品低價傾銷,以保護木國產品和本國了J場。征收反傾銷稅主要基于以下理由：一是出卩國商品出口價格低于木國產品的正常價格,即低于國內市場出傳的價格，這是有意的商品傾銷，必須予以相應對待；二是產品傾銷使進I丨國的同類產品的生產或己建立的某項工程造成重大損害或產生重大威脅，為保護木國產品和國內市面采取的反傾銷措施0差價稅(VariableLevy)又稱差額稅，是當木國生產的某鐘產品的國內價格高于同類進口產品的價格時，為削弱進曰商品的竟爭能力，保護國內生產和國內市場，按國內價格與進曰價格之冋的有效期額征收的關稅。特惠稅(PreferentialDuty)特惠稅又稱優(yōu)惠稅，它是指對某個國家或地區(qū)進曰的全部商品或部分商品，給予特別優(yōu)惠的低關稅或免稅待遇。特品稅有分是互惠的,有的是非互.恵的，但都是一種地區(qū)性的優(yōu)惠安排，所以它不適用于從非受惠國家或地區(qū)進口的商品，非受惠國家不能援引最惠國待遇條款來要求享受特惠稅待遇。普遍優(yōu)惠制(GeneralizedSystemPreferences,GSP)簡稱普惠制，它是發(fā)達國家承諾對從發(fā)展中國家或地區(qū)輸入的商品，特別是制成品和半成品，給予普遍的、非歧視的和非互惠的關稅優(yōu)惠制度。根據聯合國貿發(fā)會議第21號決議，普惠制的三項原則是：普遍的、非歧視的和非互惠的。普惠制的目標是：增加發(fā)展中國家或地區(qū)的出II收益;促進發(fā)展屮國家或地區(qū)的工業(yè)化;加速發(fā)展中國家或地區(qū)的經濟增長率。普惠制的作用是通過關稅削減產生的價格影響來體現的G普惠制的給惠國，在提供普惠制待遇時，是通過普惠制方案來執(zhí)行的。這些方案的具體規(guī)定如下:對受惠國或地區(qū)的限制對受惠商品范圍的規(guī)定對受惠商品減稅幅度的規(guī)定

對給惠國的保護措施規(guī)定免責條款預定限額競爭需要標準畢業(yè)條款對原產地的規(guī)定4.3關稅的保護程度關稅水平(TariffLevel)簡單平均法|W|簡單平均法是只根據一國稅則中的稅率即法定稅率來計算，不管每個稅目實際的進口數量，只按稅則中的稅目數求其稅率的平均值。由于很多高稅率的稅目是禁舊性的，實際上進II貨物很少，此外，在貿易中的重要稅日如汽車和不重要稅目如火花栓，均以同樣分量計算，顯然是不合理的，故此，很少使用簡單平均法。|W|加權平均法加權平均法是用進曰商品的數量或價格做為權數迎行平均。M計算方法有以下兒種：按進口稅額占卷口砌壽值的百分比計算，其計算公式是：11關稅水平=進口稅款總額/進口總值*100%11按進口稅額占有稅商品進口總值旳百分比計算，其計算公式是：wl關稅水平=進口稅款總額侑稅商品進口總值*100%wl取樣加權平均法，其公式為：關稅水平=(各種商品進口值*各種商品的相應稅率)/選取的商品進口值的總和*100%B-J名義保護，琶(NominalRateofProtection)B-J名義保護保也叫名義名義率.它是指某種進口商品進入該國關境時，海關根據海關稅則所征收的關稅稅率。如果某商品的進曰稅率為10%,-It進曰價格為20美元，加收進曰關稅2關元，實際進口價格為22美元，這多出的2關元就是按10%計征的關稅，這10%的稅率就是名義保護率。在其他條件相同和不變的條件下，名義關稅率愈高,對本國同類產品的保護程度也愈高。有效保護率(EflbctivcRateofProtectionorEffectiveTarifTTate)有效保護率也叫白效關稅率，是指對某個工業(yè)每單位產品“增值"部分的從價稅率，其稅率代表者關稅對本國同類產品的真正有效的保護程度。名義保護與有效保護的主要區(qū)別是:r名義保護與有效保護的主要區(qū)別是:rik-1名義保護只考虐:」'關稅對某種成品價格的影響，而不考慮對其投入材料的保護；有效保護不■誨意了關稅對成品的價格影響，也注意了投入的原材料種卩間產品由于征收關稅而增加的價格。因此，冇效保護率計算的是某項加工工業(yè)屮受全部關稅制度影響而產生的增值比有效保護率是對一種產品的國內、外增值差額與其國外增值部分的百分比。這里所說的國外增值是指在日由貿易條件下該商品的增值。例如，在自由貿易條件下，美國自行車的價格為200關元，原料成本為140美元，增值60美元。當美國開始對進I」商品征稅后，10%的自行車進II稅使國內自行車價格上升到220美元，而5%的原料進口稅使成本上升為147美元，增值為73美元，因此，自行車獲得的有效保護率為：(Z為有效保護率，W為國內加匚增值，V為國外加I：增值)1＜；—V 73—6()z=——xioo%=-X100%=21.75%v 60再如，在自由貿易條件下，一公斤棉紗的CIF價以外幣折成人民幣計算為20元，其投入原棉價格為15元，占其成品(棉紗)價格的75%,余下的5元是國外加工增值額;如果我國進曰原棉紗進U征收關稅而引起的有的保護率如下：如果我們對棉紗進口征稅10%,原棉進曰免稅，則一公斤棉紗的國內市價應為20*(1+10%)=22元，其中原棉費用為15元，那么國內增值額為：W=22元-15元=7元。按照有效保護率計算公式，棉紗的冇效保護率為：z—— -x100%=40%5如果對棉紗進口征稅10%,其原料原棉進口也征稅10%,則其有效保護率為10%。這是因為國內棉紗市價仍為22元，而其原料成木因原棉征稅10%而增加為15*(1+10%)16.5元，國內加工增值為22-16.5=5.5元，國外加工增值為5元。則其有效保護率為55-5z=^^xl00%=10%5如果在上例中，原棉進口征稅由10%提髙到20%,其余條件不變時，則有效保護率為:z=^^xl00%=10%5其結果是出現了負保護。負保護的意義是指由于關稅制度的作用，使國內加工增值低于國外加工増值。它意味著生產者?雖然創(chuàng)造了價值，但由于小加區(qū)別地對進II成品和原材料征收關稅，使這種價值減低，使生產者收入或者無利可圖?？梢?，當某產業(yè)的產品進口名義關稅率高于原料的進口名義關稅率時，該產業(yè)所受的存效保護率就要高于名義保護率；當某產業(yè)的產品進II名義關稅率等于原料的進曰名義關稅率時，該產業(yè)所受的有效保護率就等于名義保護率；當某產業(yè)的產品進II名義關稅率低于原料的進口名義關稅4.4稅率的基本分類和關稅征收稅率的基本分類戰(zhàn)后各國關稅稅率名目繁多，而且時有變化，難以一?詳述，大致可分為以下三種:1.普通稅率普通稅率是最高的稅率，現僅是個別國家對極少數國家(一般是非建交國家)的出口商品實行這種稅率。普通稅率一般比優(yōu)惠稅率高1到5倍，少數商品甚至高1()倍、20倍。率時，該產業(yè)所受的有效保護率就要低于名義保護率，其至出現負保護。最惠國稅率它是對簽訂有最惠國待遇條件的貿易協(xié)定的國家間實行的稅率。它既適用于雙邊貿易條約，也適用于多邊貿易條約，WTO成員方之間實行這種稅率。普惠制稅率它是發(fā)達國家向發(fā)展中國家提供的優(yōu)惠稅率，這種稅率在最惠國稅率的基礎上實行減稅或免稅，并旦不是互惠的，是單向優(yōu)惠°關稅的征稅標準

1.從量稅（SpecificDuty）從量稅是按照商品的重量、數量、容量、長度和面積等計量單位為標準計征的關稅。征稅時只要查明計量單位數，乘以稅率，就可以計算出應納的稅額。其計量稅額的計算公式是:從量稅額=商品數量*每單位從量稅在從量稅確定的情況下，從貧稅額與商品數量成正比關系，但與商品價格無直接關系。征收從量稅的優(yōu)點是：首先,計稅手續(xù)較為筒便。不需審定貨物的規(guī)格、品質、價格,征收從量稅的優(yōu)點是：首先,便于計算。其次，對廉價進口商品抑制作用較大。由于單位稅款固定，對質次價低的低檔商品進口與高檔商品征收同樣的關稅，所以對低檔商品進丨I不利。第三，"商品價格下降時,其保護作用加強。當商品價格下降時，按從量稅征收，因稅額固定，稅負相對増大，不利于進口。 所以其保護作用得到加強，而財政收入不受影響。征收從量稅的缺點是，首先，稅負不合理。同一稅目的貨物，不管質量好壞，價格高低,均按同一稅率征稅，稅負相同。其次，對質優(yōu)價高的商品，因與質劣廉價的同類商品征收同樣的關稅，故其保護作用相對減弱。第三，當商品價格上漲時，其保護作用下降。當商品價格上漲時，稅額不能隨之變動，使稅收相對減少，保護作用下降。2.從價稅（AdValoremDuty）從價稅是以商品的價格作為征稅標準的關稅，其稅率表現為商品價格的百分比。例如美國對羽毛制品的也II征收從價稅，普通稅率為60%,最惠國稅率4.7%a完稅價格與稅則屮規(guī)定的稅率村乘，則町得出應納的稅額。從價稅額的計算公式為:in從價稅額=商品總值*從價稅率in從價稅額=商品總值*從價稅率從價稅額與商品價格有直接的關系，它與商品價格的漲落成比關系，其稅額隨著商品價格的變動而變動，所以它的保護作用與價格有著密切關系，如在價格下跌的情況下，其稅率不變，從價稅額相應減少，因而保護作用也有所下降。征收從價稅的優(yōu)點是：首先,稅負合理。同類商品質高價高,稅額也高,頃次價低，稅征收從價稅的優(yōu)點是：首先,稅負合理。同類商品質高價高,稅額也高,頃次價低，稅額也低。加工程度高的商品和奢侈品價高，稅額較高，相應的保護作用較大打其次，物價上漲時，稅款相應增加，財政收入和保護作用均不受影響。第三，稅率明確，便于比較各國稅率。第四，征收方式簡單.對于同種商品，可以卞必因其品質的不同，再詳細分類。征收從價稅的缺點是=完稅價格不易掌握，征稅手續(xù)復雜。在征收從價稅中，較為復雜的問題是確定進口商品的完稅價格。完稅價格得經海關審定做出計征關稅的貨物價格，它是決定稅額多少的重要因素。因此，確定完稅價格是I,分重要的。世界各國所采用的完稅價格標準很不一致，大體上可概括為以卜三種：1）以成木加保險費和運費價格（CIF）作為征稅價格標準；2）以裝運港船上交貨價格（FOB）為征稅價格標準；3）以法定價格作為征稅價格標準。復合稅(CompoundDuty)復合稅又稱混合稅.在稅則的同一稅目中訂有從價和從暈稅兩種稅灘，同時使用兩種稅率計稅稱為殳合稅。殳合稅計稅手續(xù)比較殳雜。夏合稅額的計算公式是:復合稅額=從量稅額+從價稅額復合稅可分為兩種;種是以從量稅為主加征從價稅。復合稅可分為兩種;衫（每磅價格在18美元以上者）征收復合稅，每磅從量稅征收37.5美分,加征從價稅153%：另一種是以從價稅為主加征從量SL例如，丨1本對手表（每只價格在600011元以上）的進曰，從價格15%,加征每只150口元的從量稅咨選擇稅EAlternativeDuty）選擇稅是對于一種進口商品同時訂有從價稅和從量稅兩種稅率，但征稅時由海關選擇其中一種征稅Q一般是選擇稅額較高的一種稅率征收，在物價上漲時，使用從價稅，在物價卜-落時，使用從貧稅，例如，I休對坯布的進曰征收協(xié)定稅率7.5%或每平方米2.6丨|元,ill征收其最高者。但有時為鼓勵某種商品進曰時，就選擇較低的一種征收。ill4.5海關稅則與通關手續(xù)海關稅則gl海關稅則(CustomsTariff)又稱關稅稅則。它是一國對進出曰商品計征美稅的規(guī)章和對進出曰的應免稅商品加以系統(tǒng)分類的一覽表。海關憑此征收關稅，是關稅政策的具體體現。gl海關稅則一般包括兩部分；一部分是海關課征關括的規(guī)章條例及說明,另一部分是關稅稅率表。關稅稅率表主要包括：稅則號列(TariffNo.或HeadingNo.或TariffItem),簡稱稅號：貨物分類目錄(DescriptionofGoods)；稅率(RateofDuty)三部分。海關稅則的種類根據稅目所對應的稅率欄目個數，半稅則分為單式稅則和復式稅則(1)單式稅則(SingleTariff)單式稅則又叫一欄稅則，這種稅則，一個稅目只有一個稅率，適用「來n任何國家的商品，沒有差別待遇。顯然，它是一種無歧視性關稅。目前，很少國家完全采用單式稅則。(2>U式稅則(ComplexTariff)復式稅則又稱多欄稅則，這種稅則，在一個稅目下訂有兩個或兩個以上的稅率，對來自不同國家的進口商品，適用不同的稅率。各國規(guī)定差別稅率的H的在于實行差別待遇和貿易歧視政策?，F在絕大多數國家都采用這種稅則。這種稅則有二欄、三欄、四欄不等。按稅則制訂者的不同，稅則可分為自主稅則和協(xié)定稅則(1|白主稅則(AutonomousTariff)自主稅則又叫國定稅則，是指一國產法機構根據關稅自主原則單獨制定而不受對外簽il的貿易條約或協(xié)定約束的一種稅率。自主稅則M分為自主單式稅則和自主復式稅則。前者為一國對一種商品自主地制定一個稅率，這個稅率適用于來自任何國家或地區(qū)的同一種商品;后者為一國對一種商品1'1土地指定兩個或兩個以上的稅率，分別適用于來自不同國家或地區(qū)的同一種商品。(2-協(xié)定稅則(ConventionalTariff)協(xié)定稅則是指一國與其他國家或地區(qū)通過貿易與關稅談判，以貿易條約或協(xié)定的方式確定的關稅率。這種稅則是在本國原冇的國定稅則以外，另行規(guī)定的一種稅率。它是國家之間關稅減讓談判的結果，因此，要比國家稅率低。協(xié)定稅則可分為兩種：一種是單邊協(xié)定稅則。二戰(zhàn)前，弱小國家被迫訂立的不平等條約向帝國主義國家單方面做出減讓的稅率。戰(zhàn)后出現的洛美協(xié)定所訂的關稅減讓稅率屬于另一單邊協(xié)定稅則。另一種是雙邊或多邊協(xié)定稅則。兩國(雙邊)或兩國以上(乏辿)通過談判而達成減讓的稅率，如GATT(WTO)歷次談判所達成的關稅減讓表，適用于各成員方，就屬于多邊協(xié)定稅則。通關手續(xù)通關手續(xù)又稱報關手續(xù)，是指出口商或進曰商向海關申報出口或進曰，接受海關的監(jiān)督與檢査，履行海關規(guī)定的手續(xù)。當辦完通關手續(xù)，結清應付的稅款和貝它費用，經海關同意,貨物即可通關放行。4.6關稅對世界經濟貿易的影響關稅對一國的經濟的影響關稅是限制和禁止進曰的重要措施,是貿易壁壘的主要內容。一國征收關稅后，必然會引導起進口商品價格的變動，從而影響到進曰國出口國商品的價格水平，并對進曰國和I出口國的生產者、消費者和政府三方產生影響。以經濟學上所講的小國為例，分析征收關稅會對其造成的影響。經濟學意義上的“小國”，是指那些在世界生產和貿易中所占份額較小，對卅界貿易條件影響有限的國家，或者說小國是世界貿易條件的既定接受者，它面臨看一條完全有彈性的進曰供給曲線和一條對它的出曰有完全彈性的需求曲線。因而，“小國''的“小“不能僅從血積、人曰等標準來衡賊。例如，新加坡國土面積僅數白平方公里，人口兒仔萬可謂彈丸小國，但新加坡是世界著名的轉口港，在國際貿易中占有重要地位，它的出口供給和進口需求的變動，能在一定程度上影響某些產品的世界貿易價格，在這種意義上，它絕對是一個貿易“大國考察關稅對一個小國的經濟效應和福利影響，丄要從下面圖中體現出來。在下圖4-1中,SX是X產品的國內供給曲線，DX是X產品的國內需求曲線,那么SX和DX的交點E就是供需平衡點，此時X產品的國內需求」1「好等于國內供給，經濟完全自給，無需進行貿易。PX是世界市場上X產品的價格,沿PX的水平線實際上就是外國對該國的出口供給曲線,由于該國是小國,其市場對外國出曰商而言微不足道，因而存在對這一小國的無限出曰供給,使該曲線呈現出水平狀。在沒有征收關稅前，按世界價格PW,將有OS1單位的X產品在國內生產，而在這一價格水平上，國內需求量卻為OD1：供需缺UIS1D1就要靠外國進口來填補。圖4-1關稅對“小國”的福利影響現在該國政府決定對外國進曰的X產品征收稅率為t的從量關稅。由于該國是小國，對世界價格沒有影響力，世界價格PW并不會因為增收關稅而造成的進曰需求下降而有所降低，仍維持在原何不平上，這樣，關稅所帶來的產品價格的提高全部都反映了在該國X產品的國內價格上，國內價格上升到PW+L在這樣一個價格水平上，國內生產受到鼓勵，由OS1提高到OS2；而國內消費需求受到抑制，從OD1下降到OD2,進口也由沒有征稅前的S1D1減至征稅后的S2D2,這體現出關稅對進口的抑制關稅對一國經濟福利的影響是怎樣的呢？以及這種福利影響如何在各方進行分?配呢？對于消費者來說，在PW的價格和OD1的需求數量下，其消費剰余是由DX曲線以下和PX水平線以上的面積來衡量，現在由于征稅，提高了價格，減少了消費需求最，在新的國內價格Pw+t水平上，消費昔剩余現在為DX線下而PW+I線以卜一部分血積，故由于征稅，消費者剰余減少了(a+b+c+d)的面積。然而，價格的提高卻刺激了生產，保護了國內產品和市場在PW價格水平上，國內生產者必須和眾多外國制造商競爭，其生產者剩余僅為SX線以上PW線以下的部分面積，而現在由于征稅導致產品國內價格的提高，生產者剩余增加到PW+t線以下SX線以上部分，凈增a部分。所以a部分只不過是收入再分配而12,由消費者轉移到生產者手屮。對于該國政府，由于征收關稅而獲得了稅收收人，其收益為進曰數量乘以稅率，也就是上圖中c部分的面積。這樣，c部分也是消費者到政府的收入再分配。最后還剩下的b和d部分雖也是消費者損失，但其他人誰也沒得到，因而是社會福利的凈損失。我們可以把上述關稅的福利效應簡要概括如下，“一”號代表福利損失，"+”號代表福利盈余。消費者剩余減少： -(a+b+c+d)生產者剩余增加： +a政府關稅收入： +c社會福利水平的變化：-(b+d)分解-(b+d)的社會福利凈損失會發(fā)現，其中b部發(fā)是關稅的生產影響，即在|'|由貿易下原先由高效率的國外生產商生產的S1S2單位X產品，現在由于關稅的保護作用轉而由低效率的國內生產者供應所帶來的效率損失。d部分是關稅的消費影響，即由于關稅導致的國內價格的提高而使消費者被迫減少D2D1單位的X產品消費所造成的消費損失。由以上分析可知，與自由貿易相比，關稅會帶來社公福利的減少，雖然某些人(如國內生產者、政府)從中得益。征收關稅對'在國”的經濟和福利造成的影響與對“小國”的影響不同。經濟學上所說的“大國”是指在世界生產和貿易中所占份額大，K出II供給和進II需求方面的變動會影響世界貿易條件的國家?！按髧闭魇贞P稅對社會福利的凈影響是上升還是下降往往不確定，一方面，貿易條件改善帶來福利增加；另一方面，貿易量下降帶來福利減少。在圖4-2屮清楚地表明征收關稅對大國的經濟和福利的影響。世界價格水平為P1，征收關稅后進LI量減少，因此壓低了也界價格水平，使之下降到P2,單位產品關稅水平為P2P3,征收關稅后進曰國該產品價格P3。生產者剩余增加：+a消費者剩余減少：一(a+b+c+d)政府關稅收入： +(c+c)_社會福利水平的變化：e-(b+d)圖4-2“大國”征收關稅的福利影響根據以上分析，征收關稅對一國經濟和社會福利的影響表現在：1） 關稅對進口國消費者產生影響，它提高了商品的國內價格，增加了消費者的負擔。方面消費者的需求量不得不由于價格上漲而減少，另一方面消費者不僅要用較高價格購買進口商品，而且同樣要以較高價格購買本國同類產品。2） 關稅可以增加進曰國政府的稅收收入，它是進曰國政府提高關稅的直接動力，但這種收入完全是由木國消費者負擔的。3） 關稅保護了進口國與進口商品競爭部門?！敬驣為征收關稅，必然會使部分消費者因為進曰商品的高昂價格選擇國內的同類商品，這促進了本國同類商品的銷告。而這部分銷傳收入也是由木國消費者來負擔的。4） 征收關稅會引起國內再分配效應。征收關稅必然會造成消費者的收入轉移至生產者,這樣，征收關稅以后，生產者與政府的收入增加，消費者的收入減少，而旦消費者的損失要比本國生產者與政府所獲得的收入還要多，這部分損失沒有任何人能夠獲得。因此，降低關稅，對消費者來說是福音，雖然生產者與政府會內此出現收入的減少。一般來講，一國政府應制定一個對木國提高生產水平、增加人民福利相對比較合理的關稅稅率.sn關稅對國際貿易的影響sn對世界貿易發(fā)展的影響在罰他條件不變的情況下，世界市場上的主要國家關稅稅率的增減幅度與國際貿易發(fā)展速度成反比關系。當世界市場的主要國家普遍提高關稅，加強關稅壁壘時，國際貿易的發(fā)展速度將趨向緩慢，反之會加快。在GATT主持的八輪冋合中，談判主要涉及的就是如何降低關稅壁壘的間題。通過會談，世界各國在第二次世界大戰(zhàn)以來關稅水平都有大幅度的下降，現在發(fā)達國家的平均關稅水平為3.7%,發(fā)展中I家的平均關稅水平的13%,世界貿易呈現出高速發(fā)展的態(tài)勢。對商品結構和地理方向的影響關稅會影響商品結構和某些國家的對外貿易地理方向的變化。第二次世界大戰(zhàn)以后，發(fā)達國家的工業(yè)品進II關稅下降速度超過農產品：40年來，工業(yè)品的關稅從GATT成立前的平均40%下降到WTO成立時的平均3.7%,使得工業(yè)品的貿易增長了17倍；而家產品的關稅談了40年仍然在平均40%左右徘徊，因此在40年之間，農產品只增長了6倍。對進口國產品的國際競爭力的影響關稅雖然可以起到保護進I丨國的同類產業(yè)的作用，但如果進II國的關稅水平長期偏高,保護期過長，不僅會損害進曰國消費者的利益，而且會削弱本國產品和生產者的競爭能力。對貿易差額和一國國際收支的影響如果一國出現嚴重的貿易逆無和國際收支不平衡，進口國政府一般會采用一提高關稅的辦法來進行調整。但這種方法若長期使用，極有可能引起有關國家的連鎖反應一采用反報復措施。這將使得進II國的產品出I【更加困難，貿易差額和國際收支不平衡的問題不會得到解決。思考與練習關稅的特征與作用各有哪些？關稅有哪些主要類型？試簡要說明名義保護和有效保護。關稅的征稅標準有哪些？海關稅則可分為哪幾種類型？以“小國”為例，談談征收關稅對小國產生怎樣的社會福利影響？發(fā)達國家甲國是WTO成員，采用三欄稅則：普通稅率、最惠國稅率和普惠制稅率。某商品進口稅的普通稅率為20%,最惠國稅率為普通稅率的50%,普惠制稅率的減稅幅度為削減5個百分點。發(fā)展中國家乙國沒有與甲國簽訂貿易條約,也不享受甲國的普惠制待遇;乙國于2000年1月1日加入WTO=2001年1月1丨丨甲國將乙國列入其普惠制受惠國名單?，F假定在1999年到2001年3年間，甲國每年從乙國進曰該商品100萬美元。問：在這3年中，甲國的進I」商每年各應交納多少關稅？假定某國對外國進口手表征收混合關稅，該國進曰從價稅率為15%,從量稅率為每只手去10美元；現一進曰商以每只100美元的價格進曰10000只手表，問該進」商共要交納乏少美元的關稅？第5章 非關稅壁壘措施學習目標：了解非關稅壁壘的特點和分類，掌握非關稅壁壘的概念和主要種類，熟悉并理解非關稅壁壘對國際貿易的影響。5.1非關稅壁壘措施概述非關稅壁壘的概念非關稅壁壘（Non-Tarift'Barries-NTBS）是指以關稅以外的辦法限制進口的措施。它是與關稅壁壘相對而言的。非關稅壁壘的特點更具靈活性和針對性更具有效性更具隱蔽性和歧視性非關稅壁壘的分類從對進口限制的作用上分類非關稅壁壘可分為直接限制和間接限制兩大類。直接限制是指進II國直接對進II商品規(guī)定進口的數h*或金額加以限制或迫使出U國直接規(guī)定的出口數量或金額限制出曰°如進U配額制、進口許可證制和“tl動”岀曰配額制等；間接限制是指進口國未直接規(guī)定進LT商品的數量或金額，而是對進曰商品制訂種種嚴格的條例，冋接地影響和限制商品的進口。進口押金制、最低限價制、海關估價制、發(fā)雜苛刻的技術標準、衛(wèi)生檢疫規(guī)定等。從對進口不同的法令和實施上分類非關稅壁壘又可以分為以下幾類：1） 從宜接限定進曰數暈和金額的實施上，有進口配額制、“自動”出口配額制、進口許可證制等。El2） 從國家直接參與進出口經營上，有進岀曰國家壟斷、政府采購政策等。El3） 從外匯管制的實施上，有數量性外匯管制、成本性外匯管制和混合性外匯管制。4） 從海關通關程序上和對進口價格的實施上，冇海關估價制、繁瑣的通關手續(xù)、征收國內稅和進曰最低限價等n5.2非關稅壁壘的主要種類非關稅壁壘措施名目繁多，內容復雜，對國際貿易有重大影響的措施有以下幾種:進口配額制ImportQuotasSystem)進口配額制又稱進曰限額制，是一國政府在一定時期內，對某些商品的進曰數M或金額加以直接的限制，在規(guī)定的期限內，配額以內的商品可以進口，超過配額不準進口，或者征收較高關稅后才能進I」。它是進II數量限制的重要手段之一。進口配額制在實施的中又可-以分為絕對配額和關稅配額兩種。絕對配額(AbsoluteQuotas)即在一定時期內，對某些商品的進口數量或金額規(guī)定一個最高額數，達到這個額數后,便不準進口，這種進口配額乂可分為兩種方式：1)全球配額(GlobalQuotas;UnallocatedQuotas)它是指在一國當局在一定時期內對某種商品規(guī)定一個全球性配額額度,對來自任何國家或地區(qū)的商品一律適用，直到配額總額用完為止，超過總額就不準進口。國別配額(CountryQuotas)它是指在總配額內，按照國別和地區(qū)分配給岡定的最高配額，來白任何國家或地區(qū)的商品超過規(guī)定的配額便不準進口。一般來說，國別配額又可以分為自主配額和協(xié)議配額自主配額(AutonomousQuotas),又稱單方面配額，是由進口國自主地、單方I(11強制規(guī)定在一定內從某個國家或地區(qū)進口某種商品的刪額，這種配額不需征求輸出國家的意見。協(xié)議配額(AgreementQuotas),又稱雙邊配額，是由進I」和出丨I兩國政府或民間團體之間協(xié)商確定的配額。協(xié)議配額是由進出口雙方協(xié)商確定的，通常不會引起出口方的反感與報復，并可使出曰國對于配額的實施有所諒解與配合，執(zhí)行起來比較容易。關稅肥額(TariffQuotas)關稅配額是指對商品進口的絕對數額不加限制，而在一定時期內，規(guī)定?定數額的進曰配額，對在規(guī)定配額以內的進口商品，給予低稅、減稅或免稅待遇；對超過配額的進口商品則征收較存的關稅，或征收附加稅或罰款。這實際上限制或禁止了超過配額以外的商品進關稅配額按商品進口的來源，可分為全球性關稅配額和國別性關稅配額。按征收關稅的bl的，可分為優(yōu)惠性關稅配額和非優(yōu)惠性關稅配額。優(yōu)惠性關稅配額是指在關稅配額以內，進曰的商品，給予較大幅度的關稅減讓，甚至免稅，超過配額的進口商品即按頃來的最惠國稅率征收關稅.非優(yōu)惠性關稅配額是指在關稅配額內仍征收原來的進口稅，但對超過配額的進曰商品則征收極高的附加稅或罰款。"自動"出口配額制("\bluntary''ExportQuotas)“自動”出口配額制又稱“自動”限制出曰("Xbluntary”RestrictionExport),是指出口國家或地區(qū)在進曰國的要求或壓力下，“I'l動”規(guī)定某一時期內(一般是3—5年)，限制某些商品對該國的岀曰，在限定的配額內|'|行控制出曰，超過限額即禁止出UL顯然，這種“自動”限制完全是在進口國家的要求或壓力-卜進行的，并非出日出口國的真正“白愿”，出口國的自我限制也是為了避免進II國更為嚴厲的進口限制措施。> “自動”出口配額制是二次世界大戰(zhàn)后出現的一種非關稅壁壘措施。>“自動”岀口配額制最早始于美國3“I'I動''出口配額制與絕對逬U配額制在形式上不同，絕對進LI配額制是由進I」國家直接控制進口H己額來限制商品的進口，而“自動”出曰限額是由出口國家直接控制這些商品對指定進I丨國家的出II。但.是就進II國家而言，“自動”出II配額制與絕對進口配額制一樣，起到了限制商品進口的作用。自動”出曰配額制是出曰國在進口國家的要求或圧力之下被迫做出的?！?1動”出口配額制主要有兩種形式：非協(xié)定的“自動”出口配額協(xié)定的“自動”出口配額進口許可證制(ImportLicenseSystem)進口許可證制是指國家為管制對外貿易，規(guī)定某些進口商品必須領取進口許可證制，沒有許可證，一律不準進口的制度。進曰許可證必須注明有效期與進口商品名稱、來源、數量及金額等。進曰許可證可分為如下兩類：按進口許可證與進口配額的關系，進口許可證分為有定額的進口許可證和無定額的進曰許可證有定額的進II許可證有定額的進口許可證是指國家冇關機構預先規(guī)定冇關商品的進口配額，在配額的限度內，根據進曰商的申請對于每筆進曰貨物發(fā)給進L」商一定數量或金額的進曰許町證。無定額的進I」許可證無定額的進口許可證是指進曰許可證不與進曰配額相結合,國家有關政府機構也不預先公布進II配額，頭發(fā)有關商品的進【】許可證，只是在個別考慮的基礎上進行。此種進【I許可證沒有公開的標準，因而給正常貿易造成更大困難，其限制進II的作用更大。按進L」管制的程度，進曰許時證分為公升一般許AT證和特種進LJ許口丁證公開一般許可證公開一般許可證(OpenGeneralLicense)乂稱"公開進卩許可證"、“一般許可證”或"日動進II許可證它對進II國別或地區(qū)沒有限制，凡列明屬于公開般許可證的商品，進II商只要填寫公開一般許可i正后，即町狹準進曰。顯然，這種許可證對進口管制最松°屬于這類許可證的商品是“自由進口”的商品。特種進曰許可證特種進口許可證(SpecificLicense)乂稱非El動進曰許可證。進曰商必須向政府有關當局提出申請，經逐筆審査批準后才能進IU這種進II許可證對進II的管制最嚴，而且多數都指定進曰國別或地區(qū)。外匯管制(ForeignExchangeControl)外匯管制是一國政府通過法令，對國際制算和外匯買賣實行限制,以平衡國際收支和維持本國貨幣匯價的-種制度。外匯管制的方式較為復雜，一般nJ分為以下幾種:1.數團性外匯管制它是指國家外匯管理機構對外匯買賣的數量育接進行限制和分配。進曰商如欲進卩商品，必須2國家外匯管理部門申請外匯額度，經外匯管理部門批準后，方可獲得外匯，支付進II貨款。其目的在于國家集中外匯收入，控制外匯支出，實行外匯分配，以限制進II商品品種、數量和國別。成木性外匯管制

它是指國家外匯管理機構對外匯買賣實行復匯率制度(SystemofMultipleExchangeRates),利用外匯買賣成木的，異，間接影響不同商品的進出口。所謂殳匯率制度，是指一國貨幣對外有兩個或兩個以上的匯率。其目的是利用匯率的差別限制和鼓勵某些商品進曰或出口。一般說來，對于適當允許進出口的商品使用普通匯率；對于鼓勵進出口的商品使用優(yōu)惠匯率；對于嚴格限制進曰的商品則使用懲治性匯率，即高價購買外匯，使進口商品成木增加，競爭力下降，從而達到限制其進口的目的?；旌闲酝鈪R管制即同時運用上述兩種管制方式，使國家能更有效地控制外匯和商品進IL進出口國家壟斷(ForeignTradeUnderStateMonopoly)進出口國家壟斷是指在對外貿易中，對某些或全部商品的進出曰，規(guī)定由國家機關直接經營，或是把商品的進曰或出口的壟斷權結予某些組織。世界各國對進出11商品壟斷的情況不盡相同，但歸納起來，主要集中在以下三類商品上:第一類是煙和酒。煙酒是非生活必需品，但卻是消費者眾多、消費量很大的商品.國家對其實行壟斷，既可以取得巨大的財政收入，又可以將其進口控制在一定的數、之內。第二類是農產品e農產品是敏感性商品,關系到國計民生,因此,許多國家對貝避出曰實行壟斷'第三是武器。試器宜接關系到整個國防和社會的安定，幾乎世界上所以的國家都由國家直接壟斷武器的進出口，或委托一些大的跨國公司、國營公詞來負責，以冇效控制武器的進出口。歧視性政府采購政策(GovernmentProcurementPoliciesofDiscrimination)歧視性政府采購政策是指國家通過法令，規(guī)定政府機構在采購時要優(yōu)先購買本國產品,進而限制進曰商品銷ft的一種歧視性政策°各種國內稅(各種國內稅(InternalTaxes)利用國內各種課稅制度來限制進曰的辦法，稱為國內稅采用征收國內稅限制進曰的作法的特點是：首先，具有一定的靈活性。此方法比關稅靈活得多，可以巧立名目。其次，具有一定的偽裝性。因國內稅的制定和執(zhí)行是屬于本國政府機構，有時屬于地方政府機構的事情，是一國的內政，不受貿易條約或多邊協(xié)定的限制和約束。第三，時以體現差別性。對同一種商品，因由不同國家生產，所征國內稅可以差別很大最低限價與禁止進口(-MinimumPriceandProhibitionofImports)—國政府規(guī)定某種商品進口的最低價格，凡進曰貨價低于規(guī)定的最低價格時，則征收進口附加稅，或禁止進UL這種規(guī)定則為最低限價與禁止進曰.進口押金制(ImportAdvancedDepositSystem)進口押金制又稱進「I存款制。在這種制度下,進I「商在進II商品時，必須預先按進丨I金額的一定比率和規(guī)定的時間，在指定的銀行無息存儲一筆現金，以加重進口商的資金負擔,使其不愿進I」，從而達到限制進U的目的O海關設置障礙1.專斷的海關估價進口的商品在進入關境前，依照各國海關的規(guī)定要按照一定的程序辦理一系列的手續(xù)，進口國政府可以利用這一過程貫徹其貿易保護政策。有些國家專斷地提高進口商品的海關估價，來提高進U商品的關稅負擔，阻礙商品的進口，就成為專斷的海關估價。烏拉圭冋合這成了《海關估價協(xié)議》，不使海關估價成為國際貿易發(fā)展的障礙。這個協(xié)議規(guī)定了下列六種不同的依次釆用的新估價法。1）進曰商品的成交價格，根據協(xié)議的第1條規(guī)定，成交價格是指：“商品銷售出曰運往進曰國的實際2付或應付的價格‘‘，即進曰商在正常情;兄卜申報并在發(fā)票屮所載明的價格。如果海關不能按上述規(guī)定的成交價格確定商品的海關估價，那就采用第2種辦法。2）相同商品成交價格，又稱同類商品成交價格，是指與應估價商品同時或兒乎同時出曰到同一進口國銷傳的相同商品的成交價格。所謂相同商品，根據協(xié)議第15條第2款，其定義為：“它們在所有力血都相同，包括相同性質、質量和信譽。如表面上具冇微小差別的其他貨物，不妨礙被認為符合相同貨物的定義。”當發(fā)現兩個以上相同商品的成交價格時，應采用其屮最低者來確定應估商品的完稅價格。如按以上兩種估價辦法都不能確定時，可采用第3種估價方法。3）類似商品的成交價格，是指應估商品同時或幾乎同時出口到同一進曰國銷傳的類似商品的成交價格，所謂類似商品就是盡管與應估商品比較，各方面不完全相同，但它有相似的特征，使用同樣的材料制造，具備同樣的效用，在商業(yè)上可以互換的商品。在確定某一商品是否為類似商品時，應考慮的因素包括該商品的品質、信譽和現有的商標等。4）倒扣法，是指以進II商品，或同類或類似逬II商品在國內的銷吿價格為基礎減去有關的稅費后所得的價格。其倒扣的項目包括代銷側金、銷皆利潤和一般費用、進曰國內的運費、進口國內保險金、進口關稅和國內稅等白倒扣法主要適用于寄住、代銷性質的進曰商品O5）計算價格法，計算價格乂稱估算價格，是以制造該種進口商品的原材料、部件、生產費用、運輸和保險費用等成木費以及銷代進I」商品所發(fā)生的利潤和一般費用為基礎進行估算的完稅價格。這種方法必須以MlI商這陣提供仃關資料和單據，幷保存所神必要的須以等為條件，否則海關就不能采用這種辦法確定其完稅價格。這種估價方法一般適用于買賣雙方冇業(yè)務關系的進口商品。6）合理辦法，如果上述各種辦法都不能確定商品的海關估價，便使用第6種辦法。這種辦法未作具體規(guī)定，海關在確定應稅商品的完稅價格時，只要不