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文檔簡介

第一章總則本辦法所稱儲蓄業(yè)務(wù),是指個人將屬于其所有的人民幣存入我行經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)可經(jīng)營儲蓄存款業(yè)務(wù)的儲蓄機(jī)構(gòu),儲蓄機(jī)構(gòu)為其開具存款憑證(存折、存單、銀行卡),個人憑存款憑證或存款憑證及密碼可以支取存款本金和利息,儲蓄機(jī)構(gòu)依照規(guī)定支付存款和利息的活動。儲蓄機(jī)構(gòu)辦理儲蓄業(yè)務(wù),必須遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密”的原則。儲蓄機(jī)構(gòu)的設(shè)置必須具備以下條件:有機(jī)構(gòu)名稱、組織機(jī)構(gòu)和營業(yè)場所;熟悉儲蓄業(yè)務(wù)的工作人員不得少于四人;有必要的安全防范設(shè)備;儲蓄機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定時間營業(yè),不得擅自停業(yè)或縮短營業(yè)時間。儲蓄機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證儲蓄存款本金和利息的支付,不得違反規(guī)定拒絕支付儲蓄存款和利息,并代扣代繳儲蓄存款利息稅。儲蓄機(jī)構(gòu)不得使用不正當(dāng)手段吸收儲蓄存款。我行經(jīng)營儲蓄業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)和從事儲蓄業(yè)務(wù)的人員須遵守本辦法。第二章部門職責(zé)零售業(yè)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)儲蓄業(yè)務(wù)產(chǎn)品的營銷推廣管理工作;負(fù)責(zé)儲蓄業(yè)務(wù)推廣營銷推廣有關(guān)的其他事宜。產(chǎn)品創(chuàng)新部門職責(zé)負(fù)責(zé)儲蓄業(yè)務(wù)產(chǎn)品的發(fā)展規(guī)劃、新產(chǎn)品規(guī)則的擬定和發(fā)布;負(fù)責(zé)儲蓄業(yè)務(wù)產(chǎn)品有關(guān)的其他事宜。結(jié)算管理部門職責(zé)(一)負(fù)責(zé)儲蓄業(yè)務(wù)系統(tǒng)需求的評估;(二)負(fù)責(zé)儲蓄業(yè)務(wù)產(chǎn)品前臺操作規(guī)程的擬定;(三)負(fù)責(zé)本辦法及有關(guān)操作規(guī)程日常執(zhí)行情形的檢查監(jiān)督工作;(四)負(fù)責(zé)儲蓄業(yè)務(wù)管理有關(guān)制度的擬定??萍歼\行部門職責(zé)負(fù)責(zé)儲蓄業(yè)務(wù)系統(tǒng)的運行保障;負(fù)責(zé)儲蓄業(yè)務(wù)系統(tǒng)運行有關(guān)的其他事宜??萍佳邪l(fā)部門職責(zé)負(fù)責(zé)儲蓄業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開發(fā);負(fù)責(zé)儲蓄業(yè)務(wù)系統(tǒng)測試工作;負(fù)責(zé)儲蓄業(yè)務(wù)產(chǎn)品人員培訓(xùn);負(fù)責(zé)儲蓄系統(tǒng)開發(fā)有關(guān)的其他事宜。資產(chǎn)負(fù)債管理部門職責(zé)負(fù)責(zé)儲蓄存款利率的發(fā)布和管理;負(fù)責(zé)儲蓄存款的財務(wù)核算。審計稽核部門職責(zé)負(fù)責(zé)各有關(guān)部門、分支機(jī)構(gòu)儲蓄業(yè)務(wù)管理和操作的合規(guī)性檢查;對監(jiān)督檢查中出現(xiàn)的問題提出整改和處理建議或意見。第三章業(yè)務(wù)種類儲蓄業(yè)務(wù)的種類:人民幣活期儲蓄存款;人民幣整存整取定時儲蓄存款;人民幣零存整取定時儲蓄存款;人民幣教育儲蓄存款;人民幣整存零取定時儲蓄存款;人民幣存本取息定時儲蓄存款;人民幣個人通知存款;人民幣定活兩便儲蓄存款;報經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)開辦的其他種類的儲蓄存款。人民幣活期儲蓄存款是儲蓄機(jī)構(gòu)為客戶提供的一種沒有存取日期約束,憑存款憑證或存款憑證及密碼可隨時存取的一種儲蓄方式?;钇趦π畲婵?元起存。人民幣整存整取定時儲蓄存款是儲蓄機(jī)構(gòu)為客戶提供的一種在開戶時商定存期,一次存入本金,所有或部分支取本金和利息的儲蓄方式。整存整取定時儲蓄存款50元起存,多存不限。其存期分為三個月、半年、一年、二年、三年、五年。自動轉(zhuǎn)存是儲蓄機(jī)構(gòu)為客戶提供一種在整存整取定時存款開戶時就商定存款到期后銀行可自動將到期的存款本息按相同存期一并轉(zhuǎn)存,不受次數(shù)限制,續(xù)存期利息按前期到期日利率計算。人民幣零存整取儲蓄存款是儲蓄機(jī)構(gòu)為客戶提供的一種按月定額存儲,到期一次支取本息的儲蓄方式。零存整取儲蓄存款5元起存,多存不限。其存期分一年、三年、五年。存款金額由客戶自定,每月存入一次。零存整取儲蓄在存期內(nèi)如漏存一次可在次月補(bǔ)齊,未補(bǔ)存或漏存次數(shù)超過一次的視為違約,違約后存入的部分,按活期存款利率計付利息。人民幣教育儲蓄存款(一)人民幣教育儲蓄存款是儲蓄機(jī)構(gòu)為客戶提供的一種為接受非義務(wù)教育積蓄資金,每月固定存額,到期支取本息,實行優(yōu)惠利率,利息免稅的一種零存整取定時儲蓄存款。(二)教育儲蓄存款50元起存,每戶本金最高限額為2萬元。存期分為一年、三年、六年。(三)教育儲蓄對象為在校小學(xué)生四年級(含四年級)以上學(xué)生。享受免征利息稅優(yōu)惠政策的對象必須是正在接受非義務(wù)教育的在校學(xué)生,其在就讀全日制高中(中專)、大專和大學(xué)本科、碩士和博士研究生時,三個學(xué)習(xí)階段可分別享受一次2萬元教育儲蓄的免稅優(yōu)惠。(四)教育儲蓄開戶時儲戶應(yīng)與儲蓄機(jī)構(gòu)商定每月固定存入金額,分月存入,中途如有漏存,應(yīng)在次月補(bǔ)齊,未補(bǔ)存都依照零存整取定時儲蓄存款的關(guān)于規(guī)定辦理。(五)教育儲蓄支取時必須全額支取,到期或提前支取時,必須憑存折、有效身份證件和學(xué)校出具的“正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明”,未能提供證明的不享受利率優(yōu)惠,并按規(guī)定征收個人儲蓄利息所得稅。人民幣整存零取儲蓄存款是儲蓄機(jī)構(gòu)為客戶提供的一種開戶時商定存款期限、本金一次存入,固定時限分次支取本金的一種定時儲蓄,1000元起存,存期分為一年、三年、五年,支取期分為一個月、三個月、半年一次。人民幣存本取息定時儲蓄存款是儲蓄機(jī)構(gòu)為客戶提供的本金一次存入,商定存期及取息期,到期一次性支取本金,分期支取利息的一種定時儲蓄。存本取息定時儲蓄存款5000元起存,存期分為一年、三年、五年。取息日由客戶開戶時商定,可以一個月或幾個月取息一次;取息日未到不得提前支取利息;取息日未取息,以后可隨時取息,但不計復(fù)息??蛻粜枰崆爸”窘?,依照整存整取定時儲蓄存款的規(guī)定計算存期內(nèi)利息,并扣回多支付的利息。人民幣個人通知存款是儲蓄機(jī)構(gòu)為客戶提供的一種存入費用時不商定存期,一次性存入、可一次或分次支取、支取時需提前通知儲蓄機(jī)構(gòu),商定支取日期和金額方能支取的存款。通知存款最低起存金額為5萬元,最低支取金額為5萬元。分次支取后,留存金額必須高于起存金額,低于起存金額的予以清戶。通知存款按提前通知的期限長短,劃分為一天通知存款和七天通知存款兩個品種,支取時需要分別提前一天和七天通過儲蓄機(jī)構(gòu)或可經(jīng)密碼確認(rèn)的其他渠道辦理通知取款預(yù)約。我行七天通知存款支持自動轉(zhuǎn)存功能。人民幣定活兩便儲蓄存款是儲蓄機(jī)構(gòu)為客戶提供的一種存款時不約定存期,一次存入隨時可以支取的業(yè)務(wù)。定活兩便存款50元起存。第四章儲蓄存款賬戶的開立和銷戶個人賬戶分為個人結(jié)算賬戶和個人儲蓄賬戶。個人結(jié)算賬戶是指自然人因投資、消費、結(jié)算等需要,憑個人有效身份證件以自然人名稱開立的辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的人民幣活期存款賬戶。個人儲蓄賬戶是指自然人憑個人有效身份證件以自然人名稱開立的辦理資金存取業(yè)務(wù)的人民幣儲蓄存款賬戶??蛻敉ㄟ^個人活期儲蓄賬戶辦理第一筆轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)后,可將該賬戶轉(zhuǎn)為個人結(jié)算賬戶。開立個人人民幣存款賬戶時,客戶必須提供有效身份證件及復(fù)印件。由他人代理的,須同時提供代理人和被代理人的有效身份證件及復(fù)印件。拒絕出示本人有效身份證件的,不得為其開立個人存款賬戶。嚴(yán)禁開立假名和匿名個人存款賬戶。開立個人存款賬戶時,要通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)對客戶身份進(jìn)行核查,由他人代理的,還應(yīng)核查代理人及被代理人身份。儲蓄機(jī)構(gòu)受理代收或代付業(yè)務(wù),委托單位為代收代付對象代理個人開戶時應(yīng)遵守《**銀行代收代付業(yè)務(wù)管理辦法》,由委托單位提供單位負(fù)責(zé)人、授權(quán)經(jīng)辦人及被代理人有效身份證件,儲蓄機(jī)構(gòu)留存復(fù)印件。儲蓄機(jī)構(gòu)須嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院頒發(fā)的《個人存款賬戶實名制規(guī)定》,個人有效身份證件包括:居住在境內(nèi)的中國公民,為居民身份證、臨時居民身份證;居住在境內(nèi)的16周歲以下的中國公民,為居民身份證、臨時居民身份證、戶口簿;中國人民解放軍軍人,為軍人身份證件;中國人民武裝警察,為武裝警察身份證件;*、*居民,為港澳居民往來內(nèi)地通行證;**居民,為**居民來往大陸通行證或者其他有效旅游證件;居住在境內(nèi)或境外的中國籍的華僑,可出具中國護(hù)照;外國公民,為護(hù)照;法律、行政法規(guī)和國家關(guān)于規(guī)定的其他有效證件。除以上法定有效證件外,儲蓄機(jī)構(gòu)還可以依據(jù)有關(guān)需要,要求存款人出具戶口簿、護(hù)照、機(jī)動車駕駛證、社會保障卡、這些能證明身份的有效證件或證明資料文件,以進(jìn)一步確認(rèn)存款人身份。*年**月1日個人存款實名制實施前開立的個人存款賬戶需要延續(xù)使用的,客戶到開戶機(jī)構(gòu)辦理第一筆業(yè)務(wù)時,須出具擁有該存款的存款憑證和有效身份證件,對賬戶重新確認(rèn)。*年**月1日前開立的個人存款賬戶不再延續(xù)使用的,客戶也須出具擁有該存款的存款憑證和有效身份證件,辦理銷戶。個人存款賬戶銷戶時須提交存款憑證,并按預(yù)留支付方式進(jìn)行信息核驗。第五章存款與取款單筆5萬元以上(含)的現(xiàn)金存款、現(xiàn)金取款業(yè)務(wù),儲蓄機(jī)構(gòu)應(yīng)核對客戶的有效身份證件或其他身份證明資料文件,并通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)進(jìn)行核查,留存復(fù)印件。由他人代理的,還應(yīng)審核代理人的有效身份證件,并通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)對代理人及被代理人身份進(jìn)行核查,留存復(fù)印件。取款人必須至少提前一天以電話等方式預(yù)約,以便營業(yè)機(jī)構(gòu)籌備現(xiàn)金。單筆20萬以上(含)的轉(zhuǎn)賬取款業(yè)務(wù),儲蓄機(jī)構(gòu)應(yīng)核對客戶的有效身份證件或其他身份證明資料文件,并通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)進(jìn)行核查,留存復(fù)印件。由他人代理的,還應(yīng)審核代理人的有效身份證件,并通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)對代理人及被代理人身份進(jìn)行核查,留存復(fù)印件??缧修D(zhuǎn)賬匯款業(yè)務(wù),由本人辦理的,5萬元(含)以上的,需核對客戶的有效身份證件或其他身份證明資料文件,并通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)進(jìn)行核查,留存復(fù)印件。由他人辦理的,5萬元(不含)以下的,需核對代理人的有效身份證件或其他身份證明資料文件,并通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)進(jìn)行核查,留存復(fù)印件;5萬元(含)以上的,需核對代理人和被代理人的有效身份證件或其他身份證明資料文件,并通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)進(jìn)行核查,留存復(fù)印件。由他人代理辦理存款業(yè)務(wù),且為通存通兌業(yè)務(wù)時,如代理人因合理理由無法提供賬戶戶主有效身份證件,且單筆存款金額達(dá)到或超過人民幣1萬元、小于5萬元的現(xiàn)金時,應(yīng)了解實際監(jiān)控客戶的自然人和交易的實際受益人,核對代理人有效身份證件或其他身份證明資料文件,并通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)進(jìn)行核查,留存復(fù)印件。在辦理上述存款業(yè)務(wù)時,發(fā)現(xiàn)異常情形,應(yīng)進(jìn)一步通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)對客戶身份進(jìn)行核查,并留存聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果。無卡、無折現(xiàn)金存款必須由客戶填寫存款憑證,填寫內(nèi)容包括賬號(卡號)、賬戶名稱、存款金額。支付方式為憑證件支取的,必須客戶本人辦理。個人結(jié)算賬戶辦理存、取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時,在遵守本辦法的同時須遵守《**銀行個人結(jié)算賬戶管理辦法》和《**銀行借記卡業(yè)務(wù)管理辦法》。定時儲蓄存款支取定時儲蓄存款的到期日應(yīng)打印在存款憑證上,在到期日之前支取的為提前支取,超過到期日支取的為逾期支取。整存整取定時儲蓄存款、通知存款商定到期自動轉(zhuǎn)存的,轉(zhuǎn)存后遇客戶支取,除到期日和約轉(zhuǎn)到期日外,均視同提前支取??蛻籼崛∥吹狡诘亩〞r儲蓄存款時,營業(yè)機(jī)構(gòu)必須核對存款人有效身份證件,并記錄身份證件類型、號碼等要素,在驗證存款憑證開戶人姓名與證件姓名一致后,即可支付該筆未到期定時存款。委托他人代取的,還須核對受托人的有效身份證件,并作相應(yīng)記錄。部分提前支取僅限于整存整取定時儲蓄存款和具備自動轉(zhuǎn)存功能的通知存款,整存整取定時儲蓄存款僅限部分提前支取1次;具備自動轉(zhuǎn)存功能的通知存款可多次提前提取。部分提前支取后,未提取部分仍照原起息日期和原利率開具新存款憑證。免填憑條是指客戶憑存折、借記卡辦理存款、取款、銷戶、子賬戶開戶等業(yè)務(wù)時均不填寫存、取款憑條。通存通兌是指客戶持存款憑證,可在某一銀行指定區(qū)域內(nèi)任一營業(yè)網(wǎng)點辦理儲蓄業(yè)務(wù)。支付方式為“憑密碼”“憑證件”的儲蓄存款可通存通兌。第六章利率及計息人民幣儲蓄存款利率依照中國人民銀行公布的同期儲蓄存款基準(zhǔn)利率執(zhí)行,儲蓄機(jī)構(gòu)必須掛牌公告儲蓄存款利率,不得擅自變更。利率依據(jù)有關(guān)計算利息時間單位的不同分為年利率、月利率、日利率三種。年利率用百分之幾表示,定成“%”,月利率用千分之幾表示,寫成“‰”;日利率用萬分之幾表示,寫成“?”。年、月、日利率換算的公式是:年利率/12=月利率;月利率/30=日利率;年利率/360=日利率。計算利息應(yīng)具備三個要素,即:本金、利率和存款期限。其計算公式為:本金×利率×存期=利息。本金:本金是指客戶存入儲蓄機(jī)構(gòu)的存款金額;利率:利率是指儲蓄機(jī)構(gòu)掛牌公告的儲蓄存款利率;存期:是指客戶存款在儲蓄機(jī)構(gòu)存儲的時間,以存入日算起至支取日前一天止,即算頭不算尾。自存入至次年同月同日為一整年;存入日至次月同日為一整月。如存入日為到期或支取月份所沒有的,則以到期或支取月份的最末一天作整月計算。活期儲蓄存款計息規(guī)則活期儲蓄存款在存入期間如遇利率調(diào)整,不分段計息,均以結(jié)息日或清戶日掛牌公告的活期存款利率計付利息?;钇趦π畲婵畈捎梅e數(shù)計息法按季結(jié)息,每季末月的20日為結(jié)息日,按結(jié)息日掛牌活期存款利率計算的利息,并入本金起息。整存整取定時儲蓄存款計息規(guī)則《條例》實施前存入的整存整取定時儲蓄存款,在原定存期內(nèi)如遇利率上調(diào),仍實行分段計息。在原定存期內(nèi)如遇利率調(diào)高,其利息分段計算,調(diào)整日前按原利率計息,從調(diào)整日起按原定存期的調(diào)整利率計息。利率調(diào)低時,在原定存期內(nèi)仍按原定利率計息。提前支取時按實存期相應(yīng)檔次的利率計息。逾期支取以《條例》生效日為界,以前的逾期部分仍按原存款所定利率計息,若逾期期間內(nèi)遇有利率調(diào)整,則實行分段計息;以后的逾期部分按支取日活期儲蓄存款利率計息。《條例》實施后存入整存整取定時儲蓄存款,在原定存期內(nèi)如調(diào)整利率,不論調(diào)高或調(diào)低,均按開戶日所定利率計付利息,不分段計息。未到期所有提前支取的,按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息;部分提前支取的,提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息,其余部分到期時按存單開戶日掛牌公告的定時儲蓄存款利率計付利息。逾期支取的,其逾期部分按支取日活期儲蓄存款利率計付利息。整存整取定時儲蓄存款自動轉(zhuǎn)存的,如在存期內(nèi)遇利率調(diào)整,轉(zhuǎn)存后的存款應(yīng)該按轉(zhuǎn)存日掛牌利率計息。零存整取儲蓄存款計息規(guī)則《條例》實施前存入的零存整取儲蓄存款,在原存期內(nèi)遇利率調(diào)低時,按原利率計息;調(diào)高時,分段計息。提前支取,實際存期不足一年的按活期存款利率計息;實際存期一年以上,按實際存期同檔利率計息?!稐l例》實施后存入的零存整取儲蓄存款,在原定存期內(nèi)遇利率調(diào)整,不論調(diào)高或調(diào)低,均按開戶日所定利率計息。在原定存期內(nèi)提前支取,按支取日活期儲蓄利率計息。逾期支取,其逾期部分以《條例》生效日為界,以前的逾期分部,按原存期同檔次利率分段計息,以后的逾期部分按支取日活期儲蓄存款利率計息。人民幣教育儲蓄存款計息規(guī)則符合條件的人民幣教育儲蓄存款:到期支取時,按實際存期和開戶日同期同檔次整存整取定時儲蓄存款利率計息,六年期按開戶日五年期整存整取定時儲蓄存款利率計息,儲蓄能夠提供“證明”的,免征儲蓄存款利息所得稅。存期內(nèi)如遇利率調(diào)整,仍按開戶日利率計息。提前支取時,儲蓄能夠提供“證明”的,按實際存期和開戶日同期同檔次整存整取定時儲蓄存款利率計息,并免征儲蓄存款利息所得稅;儲戶未能提供“證明”的,按實際存期和支取日活期儲蓄存款利率計付利息,并按關(guān)于規(guī)定征收儲蓄存款利息所得稅。逾期支取時,逾期部分按支取日活期儲蓄存款利率計息,并征收儲蓄存款利息所得稅。不符合條件的人民幣教育儲蓄存款:儲戶未能提供“證明”的,按人民幣同期同檔次零存整取定時儲蓄存款利率計付計息,六年按開戶日五年期零存整取定時儲蓄存款利率計付計息,并征收儲蓄存款利息所得稅。人民幣個人通知存款計息規(guī)則人民幣通知存款存入時,存款人自由選擇一天通知存款或七天通知存款,但存款憑證上不注明存期和利率,儲蓄機(jī)構(gòu)按支取日掛牌公告的相應(yīng)利率水平和實際存期計息,利隨本清。實際存期不足通知期限的、未提前通知而支取的、已辦理通知手續(xù)而提前支取或逾期支取的,支取金額按活期存款利率計息。通知存款已辦理通知手續(xù)而不支取或在通知期限內(nèi)取消通知的,通知期限內(nèi)不計息。已辦理通知手續(xù)且及時支取的:支取金額與通知金額一致的,支取金額按通知存款相應(yīng)利率計息;支取金額低于通知金額的,支取金額按通知存款相應(yīng)利率計息,剩余金額視同未通知處理;支取金額超過通知金額的,通知部分按通知存款相應(yīng)利率計息,超過金額按活期存款利率計息。通知存款部分支取,留存部分高于最低起存金額的,需重新填寫通知存款單或憑證,從原開戶日計算存期;留存部分低于起存金額的予以清戶,按清戶日活期利率計息。人民幣定活兩便儲蓄存款計息規(guī)則存期不滿三個月的,按實際天數(shù)和支取日活期利率計息;存期三個月以上(含),不滿半年的,按支取日整存整取定時三個月儲蓄存款利率六折計息;存期半年以上(含),不滿一年的,按支取日整存整取半年期儲蓄存款利率六折計息;存期一年以上(含),整個存期一律按支取日整存整取定時一年儲蓄存款利率六折計息。人民幣整存零取定時儲蓄存款計息規(guī)則本金一次存入后分次支取,計息規(guī)則與零存整取計算規(guī)則一致。人民幣存本取息定時儲蓄存款計息規(guī)則支取利息的次數(shù)和日期確定后,不得提前支取利息,到期未取息的,以后可隨時取息,但不計復(fù)息。每次支取利息=(本金×存期×利率)÷取息次數(shù),所有提前支取的,按支取日活期存款利率計息,并扣回已支取的利息。儲戶認(rèn)為儲蓄存款利息支付有錯誤時,有權(quán)向經(jīng)辦的儲蓄機(jī)構(gòu)申請復(fù)核;經(jīng)辦的儲蓄機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時受理、復(fù)核。自*年11月1日起,儲蓄存款利息所得,應(yīng)當(dāng)依法支付儲蓄存款利息個人所得稅。計稅公式為:應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅利息額×稅率。儲蓄存款在*年**月31日前孳生的利息所得,不征收儲蓄存款利息所得;在*年1**月1日至*年**月14日孳生的利息所得,依照20%的比例稅率征收個人所得稅;在*年**月15日至*年**月8日孳生的利息所得,依照5%的比例稅率征收個人所得稅;在*年**月9日(含)后孳生的利息所得,暫不征收個人所得稅。國務(wù)院或其他有權(quán)機(jī)關(guān)頒布利息稅有關(guān)規(guī)定后,依照規(guī)定征收儲蓄存款利息所得個人所得稅。對個人取得的教育儲蓄存款利息所得以及國務(wù)院財政部門確定其他專項儲蓄存款的利息所得,免征個人所得稅。對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅,以結(jié)付利息的營業(yè)機(jī)構(gòu)為扣繳義務(wù)人,實行代扣代繳。稅收協(xié)定締約國居民從中國境內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)取得的儲蓄存款利息所得,可以享受關(guān)于稅收協(xié)定規(guī)定的限制稅率待遇。第七章特殊業(yè)務(wù)儲戶遺失存款憑證,必須立即持本人有效身份證件,并提供存款人姓名、開戶時間、儲蓄種類、金額、賬號及住址等關(guān)于情形,書面向儲蓄機(jī)構(gòu)申請正式掛失。聲明掛失止付。在特殊情形下,如儲戶未能辦理書面掛失手續(xù),可以用口頭或函電形式申請掛失??陬^或函電掛失,須在五天之內(nèi)補(bǔ)辦書面掛失手續(xù),否則掛失不再有效。如儲戶本人未能前去辦理,可委托他人辦理掛失手續(xù),被委托人須出示其有效身份證件。儲蓄機(jī)構(gòu)在確認(rèn)該筆存款確定,并未被支取的前提下,方可受理掛失。受理掛失前或掛失失效后儲蓄存款已被他人支取的儲蓄機(jī)構(gòu)不負(fù)賠償責(zé)任。書面正式掛失七天后,儲戶可以依據(jù)有關(guān)自己的意愿,憑掛失申請書和本人有效身份證件到原掛失儲蓄機(jī)構(gòu)辦理補(bǔ)領(lǐng)、更換新存款憑證或支取存款業(yè)務(wù)手續(xù),并且不得代理。儲戶如遺失或損毀正式掛失申請書,我行業(yè)務(wù)系統(tǒng)支持對已丟失申請書進(jìn)行補(bǔ)打,無需進(jìn)行申請書掛失??蛻暨z忘存款憑證的預(yù)留密碼,必須持本人有效身份證件和存款憑證向儲蓄機(jī)構(gòu)申請密碼重置,機(jī)構(gòu)柜員認(rèn)真核對后留存儲戶有效身份證件復(fù)印件辦理密碼重置。密碼重置必須本人辦理,不得由他人代理。若儲戶無法提供存款憑證,需要儲戶向儲蓄機(jī)構(gòu)同時申請密碼掛失和書面掛失,機(jī)構(gòu)柜員認(rèn)真核對儲戶本人有效身份證件,留存有效身份證件復(fù)印件后,為儲戶辦理掛失手續(xù)。代理密碼掛失時,須憑存款憑證、代理人和被代理人有效身份證件辦理,儲蓄機(jī)構(gòu)留存代理人和被代理人有效身份證件的復(fù)印件。辦理存款憑證(存單、折、卡)或密碼掛失后要求撤銷掛失的,客戶本人需憑有效身份證件、掛失申請書、被掛失存款憑證到原掛失儲蓄機(jī)構(gòu)辦理。經(jīng)機(jī)構(gòu)柜員審核后收回掛失申請書,方可辦理撤消掛失手續(xù)。已收取的掛失手續(xù)費一律不退。應(yīng)由儲戶本人辦理的特殊業(yè)務(wù)主要包括:密碼修改、密碼重置、密碼激活、掛失后補(bǔ)領(lǐng)新存款憑證、掛失銷戶、掛失撤銷、更改支付方式、賬戶信息查詢等。因嚴(yán)重老弱病殘等原因,儲戶本人未能親自辦理必須要求本人辦理的業(yè)務(wù)時,可由本人出具授權(quán)委托書,通過公證或儲蓄機(jī)構(gòu)雙人上門調(diào)查等柜臺延伸服務(wù)方式核實儲戶有關(guān)情形后由授權(quán)代理人代為辦理。辦理時,要審核代理人和被代理人的有效身份證件,并保留有關(guān)證據(jù)。因重癥致使無民事行為能力而無法出具授權(quán)委托書的,又急需資金用于治療疾病的,代理人(直系親屬)可持醫(yī)院證明、直系親屬證明、儲戶本人及代理人有效身份證件辦理,經(jīng)儲蓄機(jī)構(gòu)雙人上門調(diào)查核實,留存影像資料文件資料后,將所需存款直接轉(zhuǎn)入醫(yī)院指定賬戶。儲蓄存折打滿頁且正常換折時,不需要提供本人有效身份證件;儲蓄存折消磁和損毀換折時,須憑密碼、本人有效證件辦理補(bǔ)磁或換折,代理辦理時儲蓄機(jī)構(gòu)還需核實代理人有效身份證件,并聯(lián)網(wǎng)核查,留存復(fù)印件。第八章儲蓄存款查詢、凍結(jié)和扣劃協(xié)助查詢、凍結(jié)和扣劃是指儲蓄機(jī)構(gòu)依法協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)在規(guī)定范圍內(nèi)對規(guī)定對象查詢、凍結(jié)、扣劃。儲蓄機(jī)構(gòu)不代任何單位和個人查詢、凍結(jié)和扣劃儲蓄存款,國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的有權(quán)機(jī)關(guān)除外。有權(quán)機(jī)關(guān)是指依照法律、行政法規(guī)明確規(guī)定,有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃個人在銀行等金融機(jī)構(gòu)存款的司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、軍事機(jī)關(guān)及行使行政職能的事業(yè)單位。儲蓄機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)和扣劃必須堅持“依法合規(guī)、不損害客戶合法權(quán)益”等原則。協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)和扣劃應(yīng)參照《**銀行協(xié)助執(zhí)行工作管理辦法》執(zhí)行。儲蓄機(jī)構(gòu)要確保個人客戶資料文件資料信息的安全,確保個人金融信息在收集、傳輸、加工、保存、使用等環(huán)節(jié)中不被泄露。我行各級管理部門要加強(qiáng)對從業(yè)人員的培訓(xùn),強(qiáng)化從業(yè)人員個人信息安全意識,防止從業(yè)人員非法使用、泄露、出售個人金融信息。儲蓄機(jī)構(gòu)協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)和扣劃個人存款,許進(jìn)行必要的審查核實,符合如下條件,方可予以協(xié)助:(一)執(zhí)法人員應(yīng)出具本人有效工作證件。依據(jù)有關(guān)關(guān)于規(guī)定出示其中的一項證明;(二)查詢、凍結(jié)、扣劃存款通知書。通知書應(yīng)由*(團(tuán)、區(qū))級或*(團(tuán)、區(qū))級以上有權(quán)機(jī)關(guān)簽發(fā),由執(zhí)法人員送達(dá),且要真實、有效,協(xié)助的事項符合法律規(guī)定,法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由有權(quán)機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人簽字的,應(yīng)當(dāng)由主要負(fù)責(zé)人簽字;(三)協(xié)助凍結(jié)或扣劃存款通知書要注明需要被凍結(jié)或扣劃個人存款的開戶機(jī)構(gòu)名稱、戶名和賬號、大小寫金額。有權(quán)機(jī)關(guān)未能提供賬號的,應(yīng)要求其提供該客戶的有效身份證件號碼或其它足以確定該個人存款賬戶的情形;(四)協(xié)助凍結(jié)時,儲蓄機(jī)構(gòu)還應(yīng)核實人民法院出具的凍結(jié)存款裁定書、其他有權(quán)機(jī)關(guān)出具的凍結(jié)存款決定書;(五)協(xié)助扣劃時,儲蓄機(jī)構(gòu)還應(yīng)核實關(guān)于生效法律文書或行政機(jī)關(guān)的關(guān)于決定書;(六)協(xié)助凍結(jié)或扣劃存款通知書上的義務(wù)人應(yīng)與所依據(jù)的法律文書上的義務(wù)人相同;(七)協(xié)助凍結(jié)或扣劃存款通知書上的凍結(jié)或扣劃金額應(yīng)當(dāng)是確定的。如發(fā)現(xiàn)缺少應(yīng)附的法律文書,以及法律文書關(guān)于內(nèi)容與協(xié)助凍結(jié)或扣劃存款通知書的內(nèi)容不符,應(yīng)說明原因,退回協(xié)助凍結(jié)或扣劃存款通知書和所附的法律文書。兩人以上有權(quán)機(jī)關(guān)對個人同一筆儲蓄存款采取凍結(jié)或扣劃措施時,應(yīng)當(dāng)協(xié)助最先送達(dá)凍結(jié)、扣劃通知書的有權(quán)機(jī)關(guān)辦理凍結(jié)、扣劃手續(xù)。儲蓄機(jī)構(gòu)應(yīng)建立和完善協(xié)助工作的登記制度,填寫《協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)和扣劃登記薄》,記載有權(quán)機(jī)關(guān)名稱、執(zhí)行人員姓名及證件號碼、被查詢、凍結(jié)和扣劃人姓名、賬號、協(xié)助查詢、凍結(jié)和扣劃的時間和金額,有關(guān)法律文書的名稱和文號,協(xié)助結(jié)果,并由有權(quán)機(jī)關(guān)人員和儲蓄機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人簽字。第九章儲蓄存款的繼承存款人死亡后儲蓄存款所有權(quán)發(fā)生爭議,涉及辦理過戶或支付手續(xù)的,儲蓄機(jī)構(gòu)必須依照法律法規(guī)規(guī)定處理。存款人死亡后,合法繼承人為證明自己的身份和有權(quán)提取該項存款,應(yīng)向儲蓄機(jī)構(gòu)所在地的公證處(未設(shè)立公證處的地方向*、*人民法院,下同)申請辦理繼承權(quán)證明書,儲蓄機(jī)構(gòu)憑以辦理過戶或支付手續(xù)。該項存款的繼承權(quán)發(fā)生爭執(zhí)時,由人民法院判處。儲蓄機(jī)構(gòu)憑人民法院的判決書、裁決書或調(diào)解書辦理過戶或支付手續(xù)。存款人已死亡,但存單持有人沒有向儲蓄機(jī)構(gòu)申明遺產(chǎn)繼承過程,也沒有持存款所在地法院判決書,直接去儲蓄機(jī)構(gòu)支取或轉(zhuǎn)存存款人生前存款,儲蓄機(jī)構(gòu)都視為正常支取或轉(zhuǎn)存,事后而引起的存款

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