房地產(chǎn)公司內(nèi)部審計(jì)制度

大自在房地產(chǎn)有限公司內(nèi)部審計(jì)制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部的審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，完善內(nèi)部自我約束機(jī)制，維護(hù)公司經(jīng)濟(jì)利益，促進(jìn)公司廉政建設(shè)，保證公司經(jīng)濟(jì)健康飛躍發(fā)展，根據(jù)《國(guó)際內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》，《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條內(nèi)部審計(jì)是對(duì)公司及所屬各部門(mén)、各分公司（以下統(tǒng)稱(chēng)所屬單位）內(nèi)部控制的健全、有效，會(huì)計(jì)及相關(guān)信息的真實(shí)、合法，資產(chǎn)的安全、完整，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性以及經(jīng)營(yíng)績(jī)效等進(jìn)行的檢查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)，是在公司及所屬單位自我監(jiān)督的基礎(chǔ)上實(shí)施的再監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)目的是為了建立高效率的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，保證政策和制度得到有效的貫徹和執(zhí)行；不斷完善內(nèi)部控制制度；降低成本消耗；提高工作效率，保證工作質(zhì)量；及時(shí)堵塞漏洞，防止舞弊；促進(jìn)公司改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展目標(biāo)。第三條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循“獨(dú)立、客觀(guān)、公正”的原則，保證其工作合法、合理、有效，完善公司內(nèi)部約束機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。第四條本制度是公司內(nèi)部審計(jì)工作的基本管理制度，是公司審計(jì)部和內(nèi)審人員開(kāi)展工作的基本依據(jù)。審計(jì)部應(yīng)根據(jù)本制度以及國(guó)家相關(guān)的法律、法規(guī)、制度和準(zhǔn)則的規(guī)定和要求，制定和完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)范，對(duì)公司內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)行規(guī)范化管理。第二章機(jī)構(gòu)和人員第五條審計(jì)部在公司董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，開(kāi)展對(duì)公司所屬單位的審計(jì)工作，行使內(nèi)部監(jiān)督職能。審計(jì)部對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，并向董事會(huì)報(bào)告工作，在董事會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督下獨(dú)立開(kāi)展審計(jì)工作，對(duì)公司財(cái)務(wù)管理、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。第六條審計(jì)部應(yīng)配備專(zhuān)職審計(jì)人員從事內(nèi)部審計(jì)工作，且專(zhuān)職工程審計(jì)和財(cái)務(wù)人員應(yīng)不少于4人。第七條審計(jì)部負(fù)責(zé)人必須專(zhuān)職，由總經(jīng)理提名，董事會(huì)任免。第八條審計(jì)人員資格要求：1、具有大專(zhuān)以上財(cái)務(wù)、審計(jì)、建筑工程專(zhuān)業(yè)學(xué)歷，或取得國(guó)家認(rèn)可的會(huì)計(jì)師任職資格證書(shū)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)、國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師、工程師、工程造價(jià)師，從事財(cái)務(wù)工作8年以上，從事審計(jì)工作3年以上。2、內(nèi)部審計(jì)人員必須具備良好的政治素質(zhì)，職業(yè)道德。辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律、法規(guī)、遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，忠于職守，堅(jiān)持原則，客觀(guān)公正，實(shí)事求是，廉潔奉公，維護(hù)公司的利益，做到依法審計(jì)。3、內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)，受?chē)?guó)家法律和公司規(guī)章制度保護(hù)，公司及所屬單位應(yīng)當(dāng)配合審計(jì)人員依法履行職責(zé)，任何單位和個(gè)人不得拒絕、阻礙審計(jì)人員開(kāi)展工作，更不能打擊、報(bào)復(fù)、陷害審計(jì)人員，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；不構(gòu)成犯罪的，給予行政處分。黎從4冊(cè)、賓審計(jì)人員對(duì)淹其在執(zhí)行職批權(quán)中知悉的稿公司秘密和周商業(yè)秘密負(fù)液保密責(zé)任。且斜娛5睡、筑審計(jì)人員辦倉(cāng)理審計(jì)事項(xiàng)各與被審計(jì)單催位或者審計(jì)歇事項(xiàng)有利害鉆關(guān)系的應(yīng)當(dāng)辟回避。昂6參、拳審計(jì)人員在奪審計(jì)工作中翁不得接受被侄審計(jì)單位的糾宴請(qǐng)、禮品讀，不得索賄是受賄，不得坑利用職權(quán)為垃個(gè)人謀取私預(yù)利，不得隱吵瞞審計(jì)查出絕的違法違紀(jì)庭問(wèn)題。至第羊九撐條典卸審計(jì)部應(yīng)積嚴(yán)極創(chuàng)造條件壽，為內(nèi)部審韻計(jì)人員提供曠各種培訓(xùn)機(jī)丑會(huì)，不斷提缺高內(nèi)部審計(jì)陷人員的專(zhuān)業(yè)稿水平。亭內(nèi)部審計(jì)人挎員盼應(yīng)能熟練運(yùn)幼用鈔計(jì)算機(jī)技術(shù)京，砌提高工作效矛率烏。嘗第畝十索條膀駐內(nèi)部審計(jì)人字員與審計(jì)事聞項(xiàng)有利害關(guān)愈系的，應(yīng)當(dāng)判回避。堡第三章查芳職責(zé)和權(quán)限第第十毫一托條兇箱審計(jì)部醫(yī)在開(kāi)展內(nèi)部這審計(jì)沿工作時(shí)，應(yīng)梯當(dāng)履行以下嚼主要職責(zé)：刻1、舟建立志和健全公司誕內(nèi)部審計(jì)制性度積，并逐步完酒善。別2、鞋根據(jù)董事會(huì)遺的要求，確陰定審計(jì)工作吵重點(diǎn)，制定時(shí)年度剛(墊月度缸)殲審計(jì)工作計(jì)鼓劃，定期客向董事會(huì)報(bào)掠告診審計(jì)工作睬，逝內(nèi)容包括但濕不限于內(nèi)部截審計(jì)計(jì)劃的名執(zhí)行情況以咳及內(nèi)部審計(jì)泛工作中發(fā)現(xiàn)烤的問(wèn)題；義3、葛對(duì)公司及所嘉屬單位的內(nèi)勵(lì)部控制制度栽的完整性、注合理性及其勸實(shí)施的有效滔性進(jìn)行檢查郊和評(píng)估；創(chuàng)4威、巡對(duì)公司及所芬屬單位的會(huì)種計(jì)資料及其鄰他有關(guān)經(jīng)濟(jì)待資料，以及系所反映的財(cái)賽務(wù)收支及有泡關(guān)的經(jīng)濟(jì)活滑動(dòng)的合法性概、合規(guī)性、叨真實(shí)性和完競(jìng)整性進(jìn)行審贈(zèng)計(jì)，包括但譜不限于財(cái)務(wù)猾報(bào)告、置工程預(yù)(決詳)算報(bào)告啦等；劇5姿、篇對(duì)公司及所槍屬單位的主佛要負(fù)責(zé)人離追任時(shí)實(shí)施離加任審計(jì)，對(duì)橋其任職期間腥的經(jīng)濟(jì)責(zé)任夜考核指標(biāo)完草成情況、經(jīng)乖營(yíng)績(jī)效以及藝相關(guān)責(zé)任進(jìn)創(chuàng)行評(píng)價(jià)；莊6、律對(duì)公司及所扇屬單位進(jìn)行詠年度審計(jì)，駝評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)愧業(yè)績(jī)；榜7、掌對(duì)公司及所府屬單位中發(fā)考現(xiàn)的重大違驢反財(cái)務(wù)管理覺(jué)制度或國(guó)家熟財(cái)經(jīng)法律法杯規(guī)的行為進(jìn)華行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)晌；錢(qián)8、革董事會(huì)規(guī)定屯的其他職責(zé)事。在第十溉二袍條圓該內(nèi)部審計(jì)應(yīng)挖當(dāng)涵蓋公司貸經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中眠與財(cái)務(wù)報(bào)告橋的所有業(yè)務(wù)炸環(huán)節(jié)，包括兔但不限于：烏銷(xiāo)售及收款駕、采購(gòu)及付姐款、存貨管鳳理、固定資掩產(chǎn)管理、資謠金管理等。廈第十蕩三兩條瘦命內(nèi)部審計(jì)人傳員在審計(jì)工善作中應(yīng)將獲暮取審計(jì)證據(jù)急的名稱(chēng)、來(lái)妖源、內(nèi)容、鍛時(shí)間等信息根清晰、完整拖地記錄在工忙作底稿中。博按照有關(guān)規(guī)由定編制與復(fù)截核審計(jì)工作炎底稿，并在萌審計(jì)項(xiàng)目完川成后，及時(shí)鹽對(duì)審計(jì)工作判底稿進(jìn)行分堂類(lèi)整理并歸統(tǒng)檔。似第十取四葡條棵蝶審計(jì)部應(yīng)當(dāng)猛建立工作底亭稿保密制度痰，并依據(jù)有瓜關(guān)法律、法戰(zhàn)規(guī)的規(guī)定，竟建立相應(yīng)的耽檔案管理制丙度。歐第十亭五燒條鞭渡內(nèi)部審計(jì)人貝員的權(quán)限歡1、閑資料查閱權(quán)置根據(jù)內(nèi)部審頃計(jì)工作的需籃要，有權(quán)要曲求被審計(jì)單黑位報(bào)送或提嶺供有關(guān)預(yù)柏(別決講)傍算歉報(bào)告暴及其練工程立項(xiàng)報(bào)儉告、圖紙、順工程量計(jì)算聽(tīng)式、工程預(yù)坡算書(shū)、市場(chǎng)如詢(xún)價(jià)等資料藥、狹財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資葬料以及逃合同、端計(jì)劃、許文件等能其他相關(guān)資籍料戒。后2、攀監(jiān)督檢查權(quán)棵審計(jì)人員進(jìn)銜行審計(jì)時(shí)，廁有權(quán)棵檢查頌施工日志(哥甲方)、設(shè)貢計(jì)變更及圖爛紙會(huì)審記錄那、隱蔽工程粥記錄(附屬淘工程)、現(xiàn)牙場(chǎng)簽證單(遷工程增加部聾分和減少部甜分)午，沫追蹤有濃關(guān)記錄：冤鋼筋用料進(jìn)葉場(chǎng)數(shù)量和下繭料單、工程株例會(huì)記錄、追現(xiàn)場(chǎng)核量等抗資料粗；工程部朋內(nèi)部控制制優(yōu)度的績(jī)效及凍效果允，請(qǐng)被者解晉釋異常審計(jì)樓發(fā)現(xiàn)，必要桃時(shí)調(diào)查有關(guān)爺當(dāng)事人腹。房做好現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)癢督記錄。逮有權(quán)于檢查之工程結(jié)算報(bào)喝告[含：工棒程取費(fèi)計(jì)算遣表、工程預(yù)蝶算表、主要績(jī)材料差價(jià)計(jì)捉算表、直接予費(fèi)（人材機(jī)澆）計(jì)算表]脹施工日志(飛甲方)、設(shè)寒計(jì)變更及圖邪紙會(huì)審記錄鹿、隱蔽工程悠記錄(附屬馬工程)、現(xiàn)機(jī)場(chǎng)簽證單(辱工程增加部棗分和減少部理分)塑，梅追蹤有墳關(guān)記錄：禁鋼筋用料進(jìn)醫(yī)場(chǎng)數(shù)量和下貿(mào)料單、工程鑄例會(huì)記錄、害現(xiàn)場(chǎng)核量等害資料廉，請(qǐng)被者解緣釋異常審計(jì)準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)，必要聚時(shí)調(diào)查有關(guān)旦當(dāng)事人玻。呼有權(quán)審查被架審計(jì)單位的反會(huì)計(jì)憑證、嘆帳緊簿、報(bào)表、巖合同以及其厚他有關(guān)生產(chǎn)傾經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的龍資料，有權(quán)蜜監(jiān)盤(pán)資金、雀有價(jià)證券、打重要票據(jù)以常及實(shí)物資產(chǎn)抄等；尋并有權(quán)要求沙有關(guān)人員對(duì)靜上述資料作抽出解釋?zhuān)螌?duì)可能被轉(zhuǎn)贈(zèng)移、隱匿、鞠篡改、毀棄胖的會(huì)計(jì)資料瘋及相關(guān)資料虎，經(jīng)仁總經(jīng)理為批準(zhǔn)，有權(quán)當(dāng)予以暫時(shí)封嬌存濱。該3、甲調(diào)查取證權(quán)姻謹(jǐn)審計(jì)人員進(jìn)吸行審計(jì)時(shí)，艘有權(quán)查閱、勁復(fù)印，索取題與審計(jì)事項(xiàng)相有關(guān)的文件椅、資料，有白權(quán)就審計(jì)事判項(xiàng)的有關(guān)問(wèn)捷題向有關(guān)單以位和個(gè)人進(jìn)紐行調(diào)查，并庸取得證明材帥料。有關(guān)單宰位和個(gè)人應(yīng)綠當(dāng)支持，協(xié)啞助審計(jì)人員讀工作，如實(shí)獸向?qū)徲?jì)人員救反映情況，怖提供有關(guān)證日明材料。若蘋(píng)有關(guān)單位和俯個(gè)人拒絕配乳合驗(yàn)，摩甚至阻礙審霜計(jì)進(jìn)行調(diào)查中，審計(jì)小組城有權(quán)視情節(jié)鍬輕重對(duì)有關(guān)數(shù)人員做出處描理。隔4藏、孟違紀(jì)行為制竹止權(quán)垂對(duì)正在進(jìn)行接的嚴(yán)重違法土違規(guī)行為、戚嚴(yán)重?fù)p失浪掌費(fèi)行為，有捎權(quán)做出臨時(shí)居制止決定；攤有權(quán)就審計(jì)袖事項(xiàng)提出糾丹正、處理違株法違規(guī)行為渠的意見(jiàn)和拖提出擔(dān)改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管服理、健全內(nèi)旋部管理的建蘇議伐。5、處罰權(quán)闖有權(quán)燙對(duì)違法違規(guī)北和造成損失鴿浪費(fèi)的單位脈和人員，給歡予通報(bào)批評(píng)騾或者提出追偉究責(zé)任的建吳議游。演6粗、顫對(duì)公司及所妻屬單位嚴(yán)格刺遵守財(cái)經(jīng)法織規(guī)、經(jīng)濟(jì)效啊益顯著、貢翁獻(xiàn)突出的單描位和個(gè)人，抹可以向公司憲提出表?yè)P(yáng)和幕獎(jiǎng)勵(lì)的建議協(xié)。帶7創(chuàng)、商有權(quán)列席公灑司重要經(jīng)營(yíng)晌、管理矛工作仆會(huì)議輛。萌8清、唇董事會(huì)授予雁的履行審計(jì)雹職責(zé)所需的滾其他權(quán)限。舉第十圾六農(nóng)條茫給內(nèi)部審計(jì)人讀員按照權(quán)限時(shí)履行職責(zé)的讀行為，有關(guān)嚴(yán)單位和個(gè)人太必須予以配赤合。宅第四章縮淋工作程序朋第十滴七演條臉謊內(nèi)部審計(jì)人臂員開(kāi)展審計(jì)克工作應(yīng)當(dāng)遵麻循規(guī)定的工貼作程序，并畫(huà)以國(guó)家有關(guān)設(shè)法律法規(guī)以靜及公司內(nèi)部另管理制度、粱經(jīng)營(yíng)方針、枯計(jì)劃、預(yù)算附以及其他有甩關(guān)標(biāo)準(zhǔn)為依例據(jù)對(duì)審計(jì)事喪項(xiàng)實(shí)施檢查窄、監(jiān)督和評(píng)返價(jià)。關(guān)第十懶八掌條裂允根據(jù)公司董警事會(huì)的經(jīng)營(yíng)編方針，制定吵《年度審計(jì)質(zhì)工作計(jì)劃》軋、《月度審窯計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃堆》，報(bào)董事奴會(huì)審批后實(shí)沫施。嫩第十青九求條型竿實(shí)施審計(jì)項(xiàng)宗目前，應(yīng)當(dāng)爛做好各項(xiàng)準(zhǔn)連備工作：很1、確定審說(shuō)計(jì)對(duì)象、審爐計(jì)目標(biāo)和審登計(jì)范圍，包斥括：常規(guī)審六計(jì)（工程預(yù)麥算審計(jì)、工魄程決算審計(jì)馬、工程事中俯跟蹤，審計(jì)涌資金部和銷(xiāo)既售部專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)想用審計(jì)，財(cái)賭務(wù)部工資審上計(jì)，鋪物資采購(gòu)審篩計(jì)季）、公司財(cái)觀(guān)務(wù)收支審計(jì)殼、離任審計(jì)善、部門(mén)包干劉費(fèi)用審計(jì)、灘專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審是計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審?fù)嫌?jì)工作等。咸2、成立審驟計(jì)工作小組退。壇3、制定審敞計(jì)工作方案厚（審計(jì)工作厲計(jì)劃）睜，報(bào)請(qǐng)上級(jí)泉領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后材執(zhí)行述。兼4、收集有五關(guān)工程預(yù)算屋決算資料、煌財(cái)務(wù)及其他肆背景資料。藏5、審計(jì)部困經(jīng)理簽發(fā)審?fù)接?jì)通知書(shū)。獅昨6、喇被審單位按愚《審計(jì)通知菌書(shū)》要求做擁好接受審計(jì)交的有關(guān)準(zhǔn)備硬工作。隨第二十條放猛實(shí)施審計(jì)項(xiàng)忌目中應(yīng)全面阿了解被審單惡位情況，收屯集資料，查清閱有關(guān)財(cái)務(wù)村、經(jīng)營(yíng)資料冷，采用必要娘的可行的審果計(jì)方法，認(rèn)扒真做好審計(jì)哄記錄和獲取編審計(jì)證據(jù)，你形成審計(jì)工不作底稿。稀第二十絹一覆條蛋竊審計(jì)組在完栗成外勤工作尿后，應(yīng)及時(shí)劫編寫(xiě)審計(jì)溝攔通稿，審計(jì)續(xù)溝通稿應(yīng)有該明確的結(jié)論晃，對(duì)經(jīng)營(yíng)虧覽損等突出問(wèn)河題要有原因妄分析，并取征得被審計(jì)單執(zhí)位主要負(fù)責(zé)揭人的書(shū)面說(shuō)擠明。腐第二十火二軟條較烘在實(shí)施上述暖必要的審計(jì)彼程序后，以塘經(jīng)過(guò)核實(shí)的粥審計(jì)證據(jù)為厭依據(jù)，進(jìn)行虜分析、綜合廳評(píng)價(jià)、形成限審計(jì)意見(jiàn)。竭編制審計(jì)報(bào)鍛告初稿，審革計(jì)報(bào)告初稿罰正式與被審捷單位交換意祥見(jiàn)套。經(jīng)交換意殿見(jiàn)后，審計(jì)晴組應(yīng)本著實(shí)肝事求是的原志則，判斷、倆決定是否需當(dāng)要對(duì)審計(jì)抽報(bào)告初稿透進(jìn)行修改。飲第二十著三辣條蜂鬼經(jīng)審計(jì)復(fù)核服后出具正式議審計(jì)報(bào)告，溪并對(duì)違反國(guó)角家有關(guān)財(cái)經(jīng)忌法規(guī)和公司型規(guī)定的責(zé)任棚人和單位依需法做出審計(jì)途處理決定，驢對(duì)管理中存猾在的問(wèn)題提卸出審計(jì)意見(jiàn)先。慣第禁二攻十暗四灘條貸挖對(duì)被審計(jì)單束位的處理建踢議包括勒令港停止、限期蓬整改、限期淺報(bào)告等，對(duì)哀責(zé)任人的處份理建議包括制行政處分、忌責(zé)令賠償?shù)雀Ｎ莸谔哦钍畼s五詢(xún)條餐鐮審計(jì)部應(yīng)按頑規(guī)定向公司寇總經(jīng)理、哄相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、坦相關(guān)部門(mén)璃抄送審計(jì)報(bào)賽告。鬼審計(jì)處理決果定及審計(jì)意相見(jiàn)隨同審計(jì)專(zhuān)報(bào)告一起報(bào)茫送總經(jīng)理，禍經(jīng)批準(zhǔn)的審掃計(jì)處理決定倆、審計(jì)意見(jiàn)劃送交被審單剃位及其他有蓄關(guān)部門(mén)。審稈計(jì)決定自送裙達(dá)之日起生汁效。暈第二十憑六滋條震綿被審單位對(duì)午審計(jì)意見(jiàn)和齡處理決定如仿有異議，可妻在宜15和日內(nèi)向?qū)徲?jì)儀部提交申請(qǐng)期復(fù)審書(shū)面報(bào)驚告，逆1醬個(gè)月內(nèi)進(jìn)行五裁決，復(fù)審委期間必須執(zhí)鎖行原審計(jì)處鞭理決定。屆第協(xié)二頸十補(bǔ)七耐條卷株審計(jì)部出具逗的審計(jì)報(bào)告膽至少應(yīng)包括廊以下內(nèi)容：素1、擊審計(jì)中發(fā)現(xiàn)榨的問(wèn)題；限2、貪問(wèn)題存在的押原因的分析劍，責(zé)任單位夏和責(zé)任人；脫3、罷對(duì)責(zé)任單位疑、責(zé)任人的西處理建議；恨4、緩管理建議。炭第二十傅八嶺條詢(xún)傾對(duì)重要審計(jì)鴉項(xiàng)目進(jìn)行后撫續(xù)審計(jì)，檢影查被審單位桶采納審計(jì)意栗見(jiàn)和執(zhí)行審耳計(jì)決定的情慎況。月第悅二口十躁九墊條眼迷審計(jì)項(xiàng)目終往結(jié)。審計(jì)小償組總結(jié)審計(jì)販項(xiàng)目完成情捐況，同時(shí)將棋審計(jì)收集的些資料分類(lèi)整故理，裝訂在冤審計(jì)報(bào)告內(nèi)閱并編號(hào)立卷覆，做到案結(jié)杏卷成，歸檔姐保管。艦對(duì)重要的審硬計(jì)事項(xiàng)應(yīng)重扮點(diǎn)備案。鋪第曬五跟章系掩審計(jì)實(shí)施帽第桌三市十條井期下達(dá)審計(jì)通羽知書(shū)，與被粉審者進(jìn)行最靈初會(huì)談，向踩其解釋審計(jì)裳范圍。英第己三奮十眉一另?xiàng)l衣由收集和調(diào)閱秩相關(guān)資料，救進(jìn)行審計(jì)測(cè)睜試：企1、饞工程預(yù)算審毯計(jì)：工程立垂項(xiàng)報(bào)告、圖默紙、工程量聚計(jì)算式、工譜程預(yù)算書(shū)、湖市場(chǎng)詢(xún)價(jià)等麗資料。躺2、蟻工程決算審鍬計(jì)和工程事貪中跟蹤審計(jì)惜：施工日志干(甲方)、鴿設(shè)計(jì)變更及森圖紙會(huì)審記值錄、隱蔽工碼程記錄(附跑屬工程)、莫現(xiàn)場(chǎng)簽證單晚(工程增加竹部分和減少銀部分)、鋼盒筋用料進(jìn)場(chǎng)池?cái)?shù)量和下料漿單、工程例孩會(huì)記錄、現(xiàn)輪場(chǎng)核量等資討料。肢3、弓財(cái)務(wù)收支審禾計(jì)：審閱帳撈表合同、審余查帳證及往獻(xiàn)來(lái)帳項(xiàng)、盤(pán)敲點(diǎn)實(shí)物資產(chǎn)臣等資料。粥4、豪物資采購(gòu)審背計(jì)呼：降物資采購(gòu)計(jì)書(shū)劃、審批詢(xún)?nèi)鈨r(jià)、招標(biāo)、胡簽約、驗(yàn)收怎質(zhì)量、核算腐、異結(jié)帳毅付款和領(lǐng)用游等所有環(huán)節(jié)展資料。邀第弄三頃十簡(jiǎn)二戴條芽摘追蹤有關(guān)記抓錄，請(qǐng)被者風(fēng)解釋異常審俯計(jì)發(fā)現(xiàn)，必糠要時(shí)發(fā)函詢(xún)扮證或調(diào)查有塔關(guān)當(dāng)事人。岡第揭三票十高三倡條物菌編制審計(jì)工襯作底稿。艷第墨三接十編四肝條牢掏分類(lèi)歸集審吊計(jì)工作底稿湖及相關(guān)審計(jì)混資料。腳第編三申十摸五指條冒跌以經(jīng)過(guò)核實(shí)毛的審計(jì)證據(jù)聰為依據(jù)，分況析、評(píng)價(jià)，旅得出審計(jì)結(jié)似論，形成審燦計(jì)意見(jiàn)，撰牙寫(xiě)審計(jì)報(bào)告久。程第仰三搜十彩六銹條梅歪就審計(jì)結(jié)果水與被審者交餃流。宣第玉三增十?huà)鹌咔笚l褲肢審計(jì)部?jī)?nèi)部井復(fù)核。君第慣三痰十夏八初條滔桌審計(jì)部經(jīng)理劇依據(jù)經(jīng)過(guò)復(fù)仙核的審計(jì)結(jié)公論，簽發(fā)審崗計(jì)結(jié)論和審萄計(jì)決定通知色書(shū)、督辦審松計(jì)工作通知者書(shū)木。覆第三十肥九李條董靠反饋結(jié)果雹1、審計(jì)報(bào)步告報(bào)總經(jīng)理割及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)剛。當(dāng)2、執(zhí)行審星計(jì)決定。廣3、督辦落幫實(shí)審計(jì)決定兵。就4、收回審福計(jì)執(zhí)行回單沸，反饋審計(jì)魂決定執(zhí)行情冷況。憐5、對(duì)有復(fù)棉議申請(qǐng)的情脾況進(jìn)行復(fù)議費(fèi)、復(fù)審，下貿(mào)達(dá)終審意見(jiàn)績(jī)書(shū)。投第碌六睡章樸夸審計(jì)檔案管峰理注第逼四覆十條巧探審計(jì)部實(shí)施簽審計(jì)過(guò)程中氏形成的工作抹底稿、審計(jì)悅報(bào)告等資料流必須以審計(jì)輩項(xiàng)目為單位議歸檔管理。赤每個(gè)審計(jì)項(xiàng)勁目的審計(jì)工匆作結(jié)束后，咬審計(jì)部應(yīng)及暗時(shí)將審計(jì)工屋作底稿分類(lèi)難整理、匯集移，連同審計(jì)激報(bào)告等文件衡、資料裝訂冠成冊(cè)，按規(guī)衰定歸檔進(jìn)行機(jī)管理。震第四十果一盜條達(dá)靈審計(jì)部應(yīng)建水立和完善審解計(jì)檔案管理息制度，對(duì)審尸計(jì)檔案的管亂理權(quán)限、保虧管年限、調(diào)稈閱程序等作嶄出規(guī)定。審己計(jì)報(bào)告、工脹作底稿及相器關(guān)資料的保薦存時(shí)間不得影低于7年。栽第四十隆二畜條幻洗審計(jì)部以外繳的公司、其禽他任何單位筐和個(gè)人不得界隨意調(diào)閱審槽計(jì)檔案。若徐因公司業(yè)務(wù)難確實(shí)需要調(diào)錢(qián)閱的，必須縣經(jīng)過(guò)