01：國際銀行存款

第一章國際銀行存款

第一節(jié)存款概說一、存款的種類存款（Deposit）：客戶（機(jī)構(gòu)、企業(yè)和自然人）存入銀行的資金，是銀行的負(fù)債，是銀行資金的主要來源。流通性存款：出于日常貨幣收支結(jié)算的需要開立的存款賬戶，主要是活期存款。投資性存款：主要目的在于賺取利息所開立的存款賬戶。6/15/2023投資性存款：主要目的在于賺取利息所開立的存款賬戶：1.儲蓄存款，主要是針對自然人而言（對私）。包括：活期儲蓄存款和定期儲蓄存款可轉(zhuǎn)讓提款單賬戶（NegotiableOrderofWithdrawalAccount)、自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶（Automatictransferserviceaccount）、通知存款（Noticeaccount）。2.定期存款（fixedaccount）：針對機(jī)構(gòu)、企業(yè)而言（對公）。6/15/2023對私存款（儲蓄存款）：活期存款定期存款介于活期和定期之間的，計息較為靈活的種類：通知存款（分1天和7天兩種）、定活通（類似于ATS）等活期一本通、零存整取、存本取息、整存整取、定期一本通、整存零取、教育儲蓄存款對公存款（單位存款）:活期存款（結(jié)算賬戶）：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶定期存款單位協(xié)定存款單位通知存款6/15/2023二、銀行存款的決定因素1.儲蓄率的高低2.銀行吸收存款的優(yōu)勢（1）利率（2）人力資源優(yōu)勢（3）銀行的服務(wù)（4）銀行的政策（5）地理位置（6）銀行的歷史銀行的大小、金融結(jié)構(gòu)等等因素6/15/2023三、存款的開戶、存入與提取1.活期（支票）存款的開戶、存入和提取2.儲蓄存款的開戶、存入和提取3.定期存款的開戶、存入和提取案例1：老人存錢后昏迷不醒，家人拿著存折取不出錢案例2：工行儲戶巨額存款失竊案2007年8月份，十幾位儲戶存在工商銀行三里河分理處的1700余萬元錢不翼而飛。這些儲戶都是聽朋友說存放在該分理處有高額利息，然后由朋友代為開戶辦理存折。四、存款業(yè)務(wù)發(fā)展簡史起源于金銀保管業(yè)6/15/2023第二節(jié)外幣存款國際銀行業(yè)的存款業(yè)務(wù)分類：1.境內(nèi)的外資銀行分支機(jī)構(gòu)所從事的當(dāng)?shù)刎泿糯婵顦I(yè)務(wù)。如，東亞銀行廣州分行辦理人民幣業(yè)務(wù)，與國內(nèi)銀行業(yè)務(wù)無異。2.境內(nèi)銀行（本國銀行和外資銀行）所從事的吸收所在地居民的外幣存款業(yè)務(wù)。如，東亞銀行廣州分行吸收中國居民或“來華人員”的外幣存款。3.銀行及其國外分支機(jī)構(gòu)從事的境外存款業(yè)務(wù)（包括本幣和外幣）。如，東亞銀行廣州分行吸收的境外機(jī)構(gòu)和境外居民的存款；再如，中國銀行倫敦分行吸收的美元存款。只有在存在外匯管制的情況下，第2種與第3種才有區(qū)別。本節(jié)介紹第2種，即國內(nèi)外幣存款，受銀行所在地政府法規(guī)約束的存款。6/15/2023一、境內(nèi)外幣存款的種類（1）本國居民存于國外銀行機(jī)構(gòu)的各類以外幣定值的存款。例如，中國居民存于香港銀行的港幣存款（禁止）。（2）本國居民存于國內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)的各類以外幣定值的存款。例如，中國居民存于境內(nèi)中國銀行的美元存款。（3）外國居民存于國內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)的各類以外幣定值的存款。例如，“來華人員”存于中國銀行的美元存款。（4）外匯管制國家的可以自由兌換為為外幣的本幣存款。

例如，人民幣特種存款。在外匯管制條件下，境內(nèi)機(jī)構(gòu)收到外匯后，必須以官方價格賣給國家，結(jié)匯為人民幣，但這一部分人民幣存款可以以官方價格自由兌換為美元等可自由兌換的貨幣等。6/15/2023二、外幣存款的管理（外匯管制）（1）指定專業(yè)銀行我國以前指定外匯必須存到中國銀行，即所謂的外匯專業(yè)銀行。（2）外幣存款的限額境內(nèi)機(jī)構(gòu)、企業(yè)和個人收到外匯，在滿足一定條件的情況下，允許部分保留外匯。例如，98年以前，中資企業(yè)達(dá)到注冊資本3000萬元，可以保留年度外匯收入的30%，超過限額必須賣給國家。6/15/2023（3）利率方面的管理以前，中國人民銀行授權(quán)中國銀行公布的各種外幣存、貸款利率為法定利率，各金融機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得擅自變動。我國現(xiàn)行的外匯利率管理規(guī)定，人民銀行只對小額外幣存款實(shí)行統(tǒng)一管理，即外幣金額折合美元在300萬元以下的存款利率進(jìn)行管理。折合美元在300萬元以上的外匯存款利率，由客戶與商業(yè)銀行協(xié)商確定。（4）稅務(wù)的管理凡從中華人民共和國境內(nèi)取得人民幣、外幣儲蓄存款利息所得的個人（除本國居民義務(wù)教育儲蓄存款所得儲蓄利息外），應(yīng)當(dāng)依法繳納個人所得稅。6/15/2023（5）轉(zhuǎn)賬和對外支付的限制例如，境內(nèi)個人外匯轉(zhuǎn)賬只限于直系親屬，境內(nèi)機(jī)構(gòu)、企業(yè)外匯只允許轉(zhuǎn)賬到本機(jī)構(gòu)在其他銀行開立的外匯賬戶。再如，對外支付必須有證明真實(shí)性、合法性的憑證。（6）外匯存款準(zhǔn)備金2004年11月10日，我國央行將中外金融機(jī)構(gòu)的存款準(zhǔn)備金率統(tǒng)一為3%，2006年9月15日起提高外匯存款準(zhǔn)備金率1個百分點(diǎn)，上調(diào)至4%。6/15/2023三、我國的外幣存款1.按客戶類型分（中國銀行）：甲種：法人機(jī)構(gòu)開立的外幣存款賬戶。乙種：外國自然人開立的外幣存款賬戶。丙種：國內(nèi)居民個人開立的外幣存款賬戶。人民幣特種存款：可以自由兌換為外匯的人民幣賬戶。6/15/20232.按照外匯資金的來源分經(jīng)常項(xiàng)目賬戶：分結(jié)算賬戶、專用賬戶（現(xiàn)已合并為結(jié)算賬戶）資本項(xiàng)目賬戶：分資本金賬戶、外債賬戶、B股、H股賬戶等我國外匯管理政策規(guī)定：不同來源的外匯資金，必須存入相應(yīng)性質(zhì)的外匯賬戶。如，借用外債的外匯資金必須存入外債賬戶、外商投資企業(yè)資本金必須存入外匯資本金賬戶。3.按期限分：活期、定期、通知、協(xié)定等。4.按存入的資金性質(zhì)分現(xiàn)鈔賬戶：從境外攜入或個人持有的可自由兌換的外幣現(xiàn)鈔存入的賬戶?，F(xiàn)匯賬戶：從境外匯入的、可自由兌換的外幣資金存入的賬戶。6/15/2023關(guān)于外幣現(xiàn)鈔賬戶的管理

外幣現(xiàn)鈔向境外運(yùn)送要付一定費(fèi)用，銀行對庫存外幣現(xiàn)鈔還要擔(dān)負(fù)資金占用利息，現(xiàn)匯賬戶與現(xiàn)鈔賬戶有一定區(qū)別：（1）外鈔賬戶存款利率低于現(xiàn)匯賬戶存款利率；（2）兌人民幣時，銀行對外匯賬戶存款按外匯買入價折算，對外鈔賬戶存款按外鈔買入價折算；（3）“匯”可以轉(zhuǎn)“鈔”，“鈔”不能轉(zhuǎn)“匯”。從存款賬戶中支取的外鈔，由存款人或其直系親屆攜帶出境，存款銀行憑其出境證件開給“外幣攜帶證”。

從2007年2月1日起，個人外匯賬戶將不再有現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯之分，外匯局今后統(tǒng)一對現(xiàn)匯和現(xiàn)鈔在存取、匯出入等方面的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

5、其他規(guī)定如，境內(nèi)不得以外幣計價結(jié)算。6/15/2023個人外匯賬戶具有中國國籍的個人（丙種存款）在中國境內(nèi)的外籍人員（乙種存款）在中國境外的外籍人員（離岸存款）現(xiàn)鈔現(xiàn)匯6/15/2023機(jī)構(gòu)外匯賬戶中國境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯賬戶（甲種存款）中國境外機(jī)構(gòu)的外匯賬戶（離岸存款）經(jīng)常項(xiàng)目賬戶資本項(xiàng)目賬戶6/15/2023第三節(jié)境外銀行存款一、概述境外存款是存于存款貨幣發(fā)行國境外的存款，并主要用于對存款銀行所在國居民以外的存款，也被稱為離岸存款（OffshoreDeposit），是一項(xiàng)以吸收非居民的資金，服務(wù)于非居民為主的存款。歐洲貨幣市場：在貨幣發(fā)行國境外所進(jìn)行的該種貨幣的借貸業(yè)務(wù)的市場。例如，在美國境外的美元存款、在日本境外的日元存款、在中國境外的人民幣存款（？）。再如，美國境內(nèi)的IBF（InternationalBankingFacility）吸收非居民的境外美元存款，只允許對非居民發(fā)放貸款。6/15/20231.特點(diǎn)（1）資金來源和流向以外－外為主，但不僅僅限于外－外例如，中國境內(nèi)的招商銀行的離岸業(yè)務(wù)吸收非居民的外匯存款，只能用于對非居民發(fā)放貸款。再如，倫敦、香港等內(nèi)外一體化的金融中心所進(jìn)行的美元、日元的借貸，并不僅僅限于非居民之間，也包括倫敦、香港當(dāng)?shù)氐臋C(jī)構(gòu)、企業(yè)和個人。6/15/2023（2）受到的管制程度低在離岸金融中心所進(jìn)行的貨幣發(fā)行國以外的的借貸，一般不需要交存款準(zhǔn)備金、沒有存款保險的要求，而且還提供稅收優(yōu)惠、保密等服務(wù)。（3）以批發(fā)市場業(yè)務(wù)為主非銀行存戶主要為政府機(jī)構(gòu)、國際組織、非銀行金融機(jī)構(gòu)（如中國的保險公司）、大企業(yè)和富人。（4）幣種較多，其中美元占主導(dǎo)地位中國境內(nèi)外幣存款的基本幣種：美元、港幣、英鎊、歐元、日元、加拿大元、澳大利亞元、瑞士法郎和新加坡元。境外存款幣種則很多。例如，人民幣在香港也有存款，余額約200億元，占香港存款總額的不足1%。美元占境外存款的比重達(dá)60％以上。6/15/20232.產(chǎn)生的原因（1）冷戰(zhàn)的結(jié)果朝鮮戰(zhàn)爭期間，美國凍結(jié)了中國在美國的資產(chǎn)，前蘇聯(lián)、東歐國家將資產(chǎn)和石油銷售收入轉(zhuǎn)移倫敦和瑞士等國，形成最早的歐洲美元。（2）歐洲經(jīng)濟(jì)政策的影響英國限制英國銀行對外以英鎊貸款，鼓勵以外幣貸款，使倫敦成為美元的借貸中心。60年代，德國和瑞士為減緩本國的通貨膨脹，對國外居民在本國的存款采取倒收利息的政策。國外機(jī)構(gòu)逃避倒收利息的政策，將馬克、瑞士法郎資金移存在英國、比利時市場，從而促進(jìn)境外貨幣市場的發(fā)展。6/15/2023（3）美國的經(jīng)濟(jì)政策美國60年代后的國際收支逆差。美國規(guī)定存款最高利率。美國國內(nèi)定期存款利率低于西歐各國美元存款利率，促使美國國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)與跨國公司將大量資金移存歐洲各地金融中心。此外，美國居民購買外國在美發(fā)行的有價證券要征“利息平衡稅”等，促使國內(nèi)銀行將資金調(diào)至境外，在境外營運(yùn)操作，逃避政府的法令管制，增加利潤收入。

（4）石油危機(jī)中東國家在石油危機(jī)中，賺取了大量的石油美元。6/15/2023（5）境外金融市場的優(yōu)勢沒有管制、保密、逃稅等優(yōu)勢。部分離岸金融中心便于洗黑錢。境外存款利率更高，貸款利率更低。（6）美國的態(tài)度布雷頓森林體系下，美國政府對國外政府及中央銀行持有的美元負(fù)有兌換成黃金的義務(wù)，大量美元存放境外流通借貸，減少了各國中央銀行向美國兌換黃金的壓力。因此，美國政府對境外美元市場采取了放任的態(tài)度。

6/15/2023二、境外存款的方式1.境外銀行存款方式包括銀行存款的所用類型，如活期存款、通知存款和定期存款，其中以定期存款為主。2.可轉(zhuǎn)讓大額定期存單（NegotiableCertificateofDeposit）是境外存款的主要方式歷史：最早的金融創(chuàng)新，是銀行主動負(fù)債工具，最早由花旗銀行推出，突破Q條款的限制，比普通定期存款利率高1個百分點(diǎn)。債券還是存款？？6/15/2023特點(diǎn)：可轉(zhuǎn)讓、面值大、不記名、期限一般1年以下、利率既可以是固定也可以浮動。存單到期之前投資者可以在一個交易活躍的二級市場出售持有的歐洲美元存單。由于具有這個流動性因素，發(fā)行銀行可以以低于LIBOR的利率發(fā)行歐洲美元存單。發(fā)行方式：直接發(fā)行和通過證券商發(fā)行兩種方式。①直接發(fā)行，發(fā)行人在銀行門市或以通信方式直接銷售存單；②通過證券商發(fā)行，由證券商承銷存單，根據(jù)存單發(fā)行數(shù)量的大小，發(fā)行人付給證券承銷商一定數(shù)量的承銷費(fèi)用。6/15/2023其他分類：（1）通知存款單(TapCDs），是一種面額很大的存款單，也是一種通常的發(fā)行方式。當(dāng)某家歐洲銀行需要吸收一筆特定數(shù)額、特定期限的存款時，它會發(fā)行通知存款單，其目的通常是為辦理一筆期限相同的歐洲美元貸款籌集資金。

（2）分零存款單(TrancheCDs)，是一種面額不大的存款單。銀行為吸引喜歡購買較小面額存款單的投資者，將所需籌集的資金分為若干部分而發(fā)行這種存單。6/15/2023

遠(yuǎn)期存單(ForwardCDs)，是一種在銀行與存款人之間訂立的在將來某一日期、按某一固定的利率買賣存單的契約。采用這種發(fā)行方式，原來的目的是為了逃避英國一度實(shí)行過的限制存款單期限的約束。但實(shí)際上，銀行可以采用同時買進(jìn)同時賣出存款的方式。例如，在收回一張1年期的存款單的同時，發(fā)行另一張1年期