2023年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃范本（2篇）

第2頁共2頁2023年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃范本一、導(dǎo)言____有限公司（以下簡稱公司）審計(jì)部已完成了____年度審計(jì)計(jì)劃，本計(jì)劃是根據(jù)公司目前經(jīng)營發(fā)展需要及管理層____重點(diǎn)，同時(shí)參照了國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)頒布的《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》而制定的。____年度審計(jì)計(jì)劃的制定是以規(guī)避公司可能存在的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，在充分考慮公司目前現(xiàn)狀，經(jīng)管理高層審批最終確定的。____年度執(zhí)行審計(jì)計(jì)劃的審計(jì)資源包括審計(jì)經(jīng)理、審計(jì)員工共三名。二、____年度內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)____年度公司審計(jì)部工作重點(diǎn)是從財(cái)務(wù)入手，緊緊圍繞各子公司資產(chǎn)、費(fèi)用、日常經(jīng)營管理，在公司內(nèi)部為管理層提供客觀的審計(jì)報(bào)告，確保履行審計(jì)部的服務(wù)與監(jiān)督職能。審計(jì)部____年的發(fā)展目標(biāo)：搭建審計(jì)部制度、工作流程；建立、健全審計(jì)部監(jiān)督與服務(wù)職能；擴(kuò)大審計(jì)部的服務(wù)范圍（是否需要加上）；以期實(shí)現(xiàn)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、合理保障公司健康發(fā)展。三、年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃____年審計(jì)部年度工作計(jì)劃____組建審計(jì)部、搭建審計(jì)部部門制度、內(nèi)部審計(jì)工作流程、制定年度審計(jì)工作計(jì)劃；2建立神秘顧客檢查機(jī)制（期待通過其對自營商場店鋪日常運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督）；3新設(shè)公司進(jìn)行籌建審計(jì)項(xiàng)目；4小范圍運(yùn)作神秘顧客調(diào)查機(jī)制、檢視其自身運(yùn)作的操作性、合理性及完善該機(jī)制；____百貨公司例行審計(jì)項(xiàng)目（著重____資產(chǎn)、單據(jù)、公司制度執(zhí)行情況）；6酒店公司例行審計(jì)項(xiàng)目；7資金管理專項(xiàng)審計(jì)；8費(fèi)用開支、審批、報(bào)銷制度專項(xiàng)審計(jì)。2023年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃范本（二）內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃根據(jù)集團(tuán)公司年度內(nèi)審制度的有關(guān)要求，集團(tuán)財(cái)務(wù)部計(jì)劃于____年____月對____年度____公司和各駐外公司財(cái)務(wù)等進(jìn)行一次例行內(nèi)部審計(jì)，現(xiàn)將有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)具體安排如下：1、審計(jì)范圍：月洋控股、月洋鋼鐵、九業(yè)鋼鐵、鋼灜實(shí)業(yè)、中山湯臣、____公司2、審計(jì)時(shí)間：____月____日到____月____日中山湯臣____月____日到____月____日月洋鋼鐵、九業(yè)鋼鐵、鋼灜實(shí)業(yè)____月____日月洋集團(tuán)____月____日____公司3、審計(jì)人員：總負(fù)責(zé)人：曹恒執(zhí)行人員：桂偵平嚴(yán)振華趙衛(wèi)紅任務(wù)分配：中山湯臣曹恒桂偵平嚴(yán)振華（從成立到____年____月）鋼鐵事業(yè)部桂偵平嚴(yán)振華（____年1到____月）月洋集團(tuán)趙衛(wèi)紅嚴(yán)振華（____年1到____月）____公司曹恒桂偵平嚴(yán)振華（從成立到____年____月）4、審計(jì)目的：評估被審公司財(cái)務(wù)核算體系是否規(guī)范，是否能夠真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，財(cái)務(wù)信息能否達(dá)到集團(tuán)及公司的管理要求；評估被審公司的內(nèi)控制度是否完善，是否能夠確保資金安全、確保對成本、費(fèi)用實(shí)行有效控制，確保公司經(jīng)營績效的實(shí)現(xiàn)；評估集團(tuán)總體及各被審公司的經(jīng)營和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對各公司的經(jīng)營和管理提出管理建議。5、審計(jì)具體內(nèi)容：-____時(shí)____分____秒11）公司財(cái)務(wù)制度建設(shè)及執(zhí)行情況，公司授權(quán)及簽字審批流程；2）會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)可靠，科目使用是否正確，抽查相關(guān)原始憑證、會(huì)計(jì)憑證、核對明細(xì)賬、總賬、報(bào)表是否清晰，是否一致，內(nèi)部管理報(bào)表是否齊全并及時(shí)上報(bào)；3）清查帳面存貨與實(shí)際存貨是否相符，公司倉庫和存貨管理是否完善，有沒有風(fēng)險(xiǎn)和漏洞；4）清查固定資產(chǎn)，確定資產(chǎn)的管理使用情況以及增減值情況；5）盤點(diǎn)現(xiàn)金、核對銀行存款余額及其它貨幣資金，核對貨幣資金的安全性；6）檢查主要往來帳戶核算情況及余額，確定往來核算的清晰和準(zhǔn)確性；7）審核銷售收入控制系統(tǒng)，銷售收入日報(bào)表、現(xiàn)金收入日報(bào)表，交叉核對并與系統(tǒng)核對一致，評估賒銷和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)；8）審核各類銷售、采購合同，對重要合同簽訂的招、投標(biāo)及執(zhí)行情況進(jìn)行審核，____工程的預(yù)、決算資料和成本控制，檢查采購計(jì)劃、采購合同與____、入庫單、付款票據(jù)是否一致；9）檢查涉稅項(xiàng)目，確定是否遵守國家稅收法律、法規(guī)及其他規(guī)定，評估被神公司稅務(wù)籌劃和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；10）審核管理、銷售、財(cái)務(wù)費(fèi)用的發(fā)生情況、審批手續(xù)，確定其真實(shí)性、合法性、合理性；11）審核被審公司的融資投資情況，檢查有關(guān)融資和投資合同。6、審計(jì)要求審計(jì)人員要求?？陀^公正，認(rèn)真負(fù)責(zé)，保守知悉的商業(yè)____，加強(qiáng)與被審單位財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)及公司負(fù)責(zé)人的溝通，做好審計(jì)工作底稿資料收集，審計(jì)報(bào)告縝密、完整、規(guī)范。被審單位要求。根據(jù)審計(jì)要求準(zhǔn)備好相應(yīng)的憑證、賬簿、報(bào)表以及制度、合同、預(yù)決算等審計(jì)人員需要的資料文件，配合審計(jì)人員的了解、詢問和調(diào)查，如實(shí)反映。____月洋控股集團(tuán)附件一內(nèi)部審計(jì)通知____公司（被審單位）：根據(jù)集團(tuán)董事會(huì)對____年度內(nèi)部審計(jì)的總體安排，集團(tuán)財(cái)務(wù)部擬于____年____月____日至月日對你公司進(jìn)行年度例行審計(jì)，請你公司積極配合。根據(jù)審計(jì)計(jì)劃，你公司的審計(jì)時(shí)間范圍為：年月到年月，請準(zhǔn)備好相應(yīng)期間的以下資料備查：1、會(huì)計(jì)憑證、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、稅務(wù)報(bào)表和內(nèi)部管理報(bào)表，包括電算化資料；2、相關(guān)財(cái)務(wù)和管理內(nèi)控制度、流程；3、存貨、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表或清單；4、銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表；5、主要的融資、投資、銷售、采購、施工及相關(guān)合同；6、主要工程或投資的預(yù)決算資料（如需）；7、其它需要的資料文件。特此通知。____月洋控股（集團(tuán)）有限公司內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃書公司領(lǐng)導(dǎo)：根據(jù)公司的____年度內(nèi)審工作計(jì)劃和公司經(jīng)營管理的需要，我部計(jì)劃近期對____公司開展____年度內(nèi)部審計(jì)工作，主要針對____年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、及相關(guān)的內(nèi)部管理制度進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)，通過對公司財(cái)務(wù)管理和項(xiàng)目管理的全面檢查，促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步加強(qiáng)和提高財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營管理水平，從而達(dá)到“一審、二幫、三促進(jìn)”的目標(biāo)。一、審計(jì)采用的方法。綜合運(yùn)用分析性復(fù)核、審閱法、實(shí)地查驗(yàn)、穿行測試和比較分析等審計(jì)技術(shù)方法。二、具體計(jì)劃如下：1、了解____公司的基本情況，企業(yè)發(fā)展史、產(chǎn)業(yè)性質(zhì)、主營業(yè)務(wù)、投資規(guī)模、相關(guān)稅種、行業(yè)規(guī)定等。2、了解公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)。3、評定企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全，是否科學(xué)有效。4、評定會(huì)計(jì)制度是否建立健全；是否符合企業(yè)核算要求；會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范；是否有因會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤導(dǎo)致管理失職現(xiàn)象；測量稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；____、收據(jù)的使用、管理是否合法、合規(guī)；存貨管理是否安全、進(jìn)出貨品的流程是否科學(xué)無漏洞；業(yè)務(wù)往來單位（含關(guān)聯(lián)企業(yè)）的核算是否清晰、合理；固定資產(chǎn)、低值易耗、物料用品的管理是否規(guī)范；債權(quán)債務(wù)等往來科目的使用是否謹(jǐn)慎并及時(shí)處理；成本及費(fèi)用核算是否合理等。5、檢查工資總額是否在核定的范圍內(nèi)列支。6、了解大項(xiàng)目投資及工程建設(shè)項(xiàng)目的基本情況；是否執(zhí)行招投標(biāo)制度；項(xiàng)目預(yù)算的審核情況；工程實(shí)施過程的了解；合同的簽訂是否嚴(yán)謹(jǐn)；審批權(quán)限了解；工程決算是否嚴(yán)格把關(guān)等。7、檢查總公司下達(dá)的____年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的實(shí)際執(zhí)行情況，比較近三年經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，如果變化較大，分析原因。三、需要____公司提供的資料如下：1、公司章程。2、____年度工作總結(jié)、生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況。3、____-____年度審計(jì)報(bào)告、____年財(cái)務(wù)報(bào)表、賬簿、憑證等會(huì)計(jì)資料。4、公司____、各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程、各項(xiàng)生產(chǎn)規(guī)章制度、財(cái)務(wù)制度、各項(xiàng)內(nèi)控制度、各個(gè)部門和崗位職責(zé)。5、____年經(jīng)營目標(biāo)及總部下達(dá)的各項(xiàng)考核指標(biāo)、工資總額預(yù)算管理、領(lǐng)導(dǎo)人員職務(wù)消費(fèi)預(yù)算等文件以及實(shí)際執(zhí)行情況匯報(bào)文件。6、__