風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理制度

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)管理制度擬制：發(fā)展戰(zhàn)略部審核：劉騰日期：2002年7月18日贊同：李國(guó)魂日期：2002年7月19日北京首信股份有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)管理辦法總則第一條為及時(shí)辨認(rèn)、監(jiān)控公司潛在風(fēng)險(xiǎn)及其發(fā)生概率，確定公司風(fēng)險(xiǎn)承受才能及限制，認(rèn)定該等風(fēng)險(xiǎn)所可能帶來(lái)的損失，制定本辦法。第二條本辦法中所指風(fēng)險(xiǎn)是與公司投資發(fā)展戰(zhàn)略有關(guān)的各類風(fēng)險(xiǎn)，包括戰(zhàn)略環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、程序風(fēng)險(xiǎn)（業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、信息與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)以及綜合風(fēng)險(xiǎn)）和戰(zhàn)略決策信息風(fēng)險(xiǎn)。第三條本辦法適用于公司以及公司下屬各業(yè)務(wù)單元、子公司，要求每一位員工均應(yīng)該具有風(fēng)險(xiǎn)看法。具體擔(dān)任組織實(shí)施單位為發(fā)展戰(zhàn)略部。第二章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)管理組織體系結(jié)構(gòu)第四條公司發(fā)展戰(zhàn)略部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及管理小組，為公司風(fēng)險(xiǎn)管理指點(diǎn)機(jī)構(gòu)，擔(dān)任評(píng)價(jià)公司各類風(fēng)險(xiǎn)，協(xié)助總裁決策，消弭危機(jī)，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，以使公司獲取生活發(fā)展的機(jī)會(huì)。第五條公司各職能部門與業(yè)務(wù)單元、下屬子公司該當(dāng)在本辦法的框架下制定各自的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)管理辦法，設(shè)立專人與發(fā)展戰(zhàn)略部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及管理小組溝通訊息，匯報(bào)各自在運(yùn)作過(guò)程中所出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及其可能的處理方案。第六條外部審計(jì)部門協(xié)助發(fā)展戰(zhàn)略部審核公司風(fēng)險(xiǎn)，為風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)監(jiān)控部門，在其進(jìn)行內(nèi)審工作過(guò)程中所發(fā)現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)及時(shí)通報(bào)發(fā)展戰(zhàn)略部從戰(zhàn)略上研討、評(píng)價(jià)該等風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)展戰(zhàn)略部與外部審計(jì)部親密合作，審核、監(jiān)控并管理風(fēng)險(xiǎn)。第七條發(fā)展戰(zhàn)略部擔(dān)任評(píng)價(jià)管理公司戰(zhàn)略環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)及各類業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)、運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)該等風(fēng)險(xiǎn)提出具體的管理方案。第八條運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)部擔(dān)任評(píng)價(jià)公司金融財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及公司運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)狀況，并向發(fā)展戰(zhàn)略部通報(bào)提交有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)文檔。第九條各業(yè)務(wù)單元、下屬子公司及具體項(xiàng)目運(yùn)作小組擔(dān)任評(píng)價(jià)本單元（或項(xiàng)目）的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)及其他綜合風(fēng)險(xiǎn)，向發(fā)展戰(zhàn)略部提交有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)文檔。第十條技術(shù)管理部及首信研討院就公司全體發(fā)展戰(zhàn)略的技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)及技術(shù)管理中所存在的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，提交相應(yīng)文檔至發(fā)展戰(zhàn)略部。第十一條發(fā)展戰(zhàn)略部匯總各職能部門及業(yè)務(wù)單元、下屬子公司、具體項(xiàng)目小組的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)文檔，展開(kāi)相應(yīng)的評(píng)價(jià)研討，向總裁及總裁辦公會(huì)提交戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告及相應(yīng)的防備措施。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)文檔第十二條各單位擬提交的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)文檔要求至少具備本章各條所規(guī)定的要素并力求詳盡充分。第十三條各單位應(yīng)就其所展開(kāi)的業(yè)務(wù)、職能過(guò)程分階段實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，每一階段的各個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)都應(yīng)該有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)文檔記載。第十四條每一文檔應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)所存在的假設(shè)、評(píng)價(jià)方法、數(shù)據(jù)來(lái)源及評(píng)價(jià)結(jié)果。第十五條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)文檔要求但不限于：1、正確完備地描畫(huà)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程；2、為風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)及分析提供一個(gè)系統(tǒng)的方法根據(jù)；第十六條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)文檔管理要求但不限于：1、提供公司風(fēng)險(xiǎn)紀(jì)錄并開(kāi)發(fā)組織知識(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)；2、為風(fēng)險(xiǎn)管理提供可計(jì)量的機(jī)制與工具；3、促進(jìn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)監(jiān)控并審視相關(guān)結(jié)果；4、提供風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)軌跡；5、共享并交流風(fēng)險(xiǎn)信息；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工具方法、程序及目的體系的普通性選擇第十七條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的第一步要求是成立評(píng)價(jià)小組。各業(yè)務(wù)單元及子公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)小組組長(zhǎng)由擔(dān)任各項(xiàng)業(yè)務(wù)的主管（或者該子公司指點(diǎn)）擔(dān)任，組成人員需求包括發(fā)展戰(zhàn)略部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)小組成員、外部審計(jì)部及運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)部也該當(dāng)派人參加。評(píng)價(jià)公司全體戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)小組組長(zhǎng)由總裁擔(dān)任，主管戰(zhàn)略與投資的副總裁及戰(zhàn)略規(guī)劃部總經(jīng)理?yè)?dān)任副組長(zhǎng)，小組成員該當(dāng)包括外部審計(jì)人員及財(cái)務(wù)人員以及有關(guān)主管市場(chǎng)與技術(shù)的指點(diǎn)。第十八條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的第二步要求是辨認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)及其來(lái)源與類別。對(duì)于辨認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)采取風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)制度，詳細(xì)記載。本辦法所指稱的風(fēng)險(xiǎn)類別及來(lái)源包括：1、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，指影響公司完成其目的進(jìn)而對(duì)公司生活構(gòu)成要挾的外部力量，包括來(lái)自于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、股東關(guān)系、自然災(zāi)禍、權(quán)益/政策、法律監(jiān)管、行業(yè)、金融市場(chǎng)、資本的可獲得等方面的風(fēng)險(xiǎn)。2、程序風(fēng)險(xiǎn)，指影響公司外部業(yè)務(wù)程序有效實(shí)施而導(dǎo)致的各種資產(chǎn)損耗、流失和毀壞的外部力量。具體可以分為源于消費(fèi)者、人力資源、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、運(yùn)營(yíng)效率、消費(fèi)才能、折舊/損耗、業(yè)務(wù)干擾、品牌損害、現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)詢等導(dǎo)致的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；源于指點(diǎn)者才能、權(quán)益/限制、外購(gòu)、業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)、志愿轉(zhuǎn)變、傳輸系統(tǒng)等導(dǎo)致的授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)；源于價(jià)格、活動(dòng)性和信貸的金融財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；源于組織系統(tǒng)及其體系結(jié)構(gòu)的信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；源于管理者失誤、雇員失誤、非法行為、信譽(yù)等的綜合風(fēng)險(xiǎn)。3、戰(zhàn)略決策信息風(fēng)險(xiǎn)，指構(gòu)成戰(zhàn)略決策、業(yè)務(wù)決策和財(cái)務(wù)決策信息失真、過(guò)時(shí)或運(yùn)用恰當(dāng)?shù)耐獠苛α俊５谑艞l風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)第三步是確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)目的體系及標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)目的體系要求可以充分和片面地評(píng)價(jià)公司的曾經(jīng)發(fā)生的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)目的體系的設(shè)計(jì)要求以股東價(jià)值為導(dǎo)向，區(qū)分層次，逐層深化細(xì)致地表述成績(jī)，揭示風(fēng)險(xiǎn)及其損失。具體目的包括定性目的、定量目的和半定性目的三種類型。定性目的通常用于獲取風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的普通性指示信息，運(yùn)用文字格式或?qū)υ摰蕊L(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和所導(dǎo)致的后果運(yùn)用描畫(huà)性標(biāo)度。半定性目的通常是在定性目的的基礎(chǔ)上對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)示出價(jià)值，這些價(jià)值的數(shù)字可以是一個(gè)范圍性的表示。定量目的用于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)概率及其價(jià)值的精確的數(shù)字性表述。第二十條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的第四步是分析風(fēng)險(xiǎn)，并確認(rèn)其所可能帶來(lái)的損失。第二十一條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的第五步是根據(jù)辨認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)擬訂相應(yīng)的處理方案。對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)的辦法可以是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、減小風(fēng)險(xiǎn)，也可以經(jīng)過(guò)一定的措施將風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造為機(jī)會(huì)。第二十二條最后，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)該當(dāng)建立一個(gè)動(dòng)態(tài)監(jiān)控、審核和防備機(jī)制，就有關(guān)事項(xiàng)構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)文檔，跟蹤控制，與各有關(guān)實(shí)體溝通共享風(fēng)險(xiǎn)信息。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制及監(jiān)控體系第二十三條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警調(diào)查目的次要包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的程度及概率，所產(chǎn)生的后果以及現(xiàn)有控制伎倆能否充分。第二十四條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的辦法可以是將有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)損失大小設(shè)置優(yōu)先級(jí)，劃分類別，力求做到實(shí)時(shí)監(jiān)控。第二十五條發(fā)展戰(zhàn)略部就公司各層次的各類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)文檔進(jìn)行分析，提出各類風(fēng)險(xiǎn)的閥值。第二十六條各層次風(fēng)險(xiǎn)管理單位建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及監(jiān)控體系，由發(fā)展戰(zhàn)略部分歧管理，緊密監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)值接近閥值時(shí)啟動(dòng)預(yù)警機(jī)制。第二十七條本管理辦法由發(fā)展戰(zhàn)略部解釋，經(jīng)公司總裁工作會(huì)議經(jīng)過(guò)后自下發(fā)之日起實(shí)施。附件：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)管理部分文檔標(biāo)準(zhǔn)款式附件1：風(fēng)險(xiǎn)登記文檔項(xiàng)目編號(hào)可能會(huì)發(fā)生什么樣的風(fēng)險(xiǎn)？如何發(fā)生？假如發(fā)生揮產(chǎn)生什么后果？事情發(fā)生的概率如何？現(xiàn)有控制伎倆的充分與否？后果嚴(yán)重登記概率級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)程度風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)職能/活動(dòng)：日期：匯編者及日期：審核人及日期附件2：風(fēng)險(xiǎn)舉動(dòng)計(jì)劃文檔項(xiàng)目編號(hào)：風(fēng)險(xiǎn)：摘要：（包括舉薦的反應(yīng)和后果影響）

舉動(dòng)計(jì)劃：1.建議舉動(dòng):2.資源需求:3.職責(zé):4.完成日期:5.所需求的報(bào)告與監(jiān)控

匯編者及日期：