公司資金收支及賬戶管理制度標(biāo)準(zhǔn)版本（二篇）

第9頁(yè)共9頁(yè)公司資金收支及?賬戶管理制度標(biāo)?準(zhǔn)版本為加強(qiáng)?公司銀行賬戶網(wǎng)?絡(luò)支付業(yè)務(wù)的管?理，適應(yīng)新時(shí)期?財(cái)務(wù)管理需要，?特制定本辦法。?第一章網(wǎng)銀功?能開(kāi)通因公司?業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)需要開(kāi)?通銀行賬戶網(wǎng)銀?和專(zhuān)用借記卡，?便于庫(kù)存資金查?詢、支付、轉(zhuǎn)賬?，由公司財(cái)務(wù)部?提出書(shū)面申請(qǐng)，?經(jīng)公司法人代表?授權(quán)，董事長(zhǎng)批?準(zhǔn)由法人代表在?公司指定銀行結(jié)?算賬戶進(jìn)行辦理?。第二章網(wǎng)銀?相關(guān)密匙、口令?的保管一、公?司賬戶和專(zhuān)用借?記卡賬戶，原則?上一律要求同時(shí)?具備登錄口令、?數(shù)字證書(shū)（加密?u盤(pán)）及短信提?示三重安全防護(hù)?功能，確保賬戶?資金安全。二?、網(wǎng)銀密匙三級(jí)?管理。本著高?效和強(qiáng)化資金安?全審核的原則，?資金支付線下審?批手續(xù)辦理完結(jié)?后，需要網(wǎng)上銀?行進(jìn)行支付的必?須按二級(jí)權(quán)限監(jiān)?督，即出納制單?、會(huì)計(jì)復(fù)核、主?管批準(zhǔn)模式。?（一）具有基本?權(quán)限的網(wǎng)銀密匙?。出納。配備?具有基本權(quán)限的?網(wǎng)銀密匙（設(shè)置?____）。持?有此網(wǎng)銀密匙可?隨時(shí)上網(wǎng)查詢賬?戶狀況，包括當(dāng)?日及歷史交易明?細(xì)、時(shí)點(diǎn)余額等?詳細(xì)信息，可以?提交辦理銀行支?付指令。（二?）具有復(fù)核權(quán)限?的網(wǎng)銀密匙。?會(huì)計(jì)。在審核支?付單據(jù)上，明確?注明公司賬戶或?者法人代表借記?卡支付資金。賬?戶配備具有復(fù)核?權(quán)限的網(wǎng)銀密匙?（設(shè)置____?），必須對(duì)網(wǎng)上?銀行支付指令進(jìn)?行復(fù)核，查詢網(wǎng)?上銀行支付記錄?，做到有效復(fù)核?和監(jiān)督。（三?）具有審批權(quán)限?的網(wǎng)銀短信。?財(cái)務(wù)主管人。隨?時(shí)掌握接收公司?賬戶和專(zhuān)用借記?卡資金變動(dòng)情況?，通過(guò)審核和批?準(zhǔn)兩級(jí)監(jiān)督的方?式，達(dá)到公司資?金實(shí)時(shí)監(jiān)督的動(dòng)?態(tài)管理目的。?三、登錄口令，?數(shù)字證書(shū)（加密?u盤(pán)）由公司財(cái)?務(wù)部出納員和會(huì)?計(jì)分別保管；短?信提示必須預(yù)留?公司法人代表或?者其授權(quán)的負(fù)責(zé)?人____號(hào)碼?。四、不得在?除公司財(cái)務(wù)內(nèi)部?電腦以外其他任?何電腦下載證書(shū)?、使用公司網(wǎng)銀?辦理業(yè)務(wù)。第?三章網(wǎng)銀支付業(yè)?務(wù)的辦理流程?一、財(cái)務(wù)部利用?網(wǎng)銀辦理資金支?付業(yè)務(wù)，一律按?公司資金支付審?批程序規(guī)定，由?經(jīng)辦人辦妥付款?申請(qǐng)審批手續(xù)，?方可轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部?出納員進(jìn)行辦理?。二、出納員?對(duì)支付款的原始?票據(jù)，要認(rèn)真核?對(duì)確認(rèn)無(wú)誤；會(huì)?計(jì)按照撥付單據(jù)?對(duì)收款單位、帳?號(hào)、開(kāi)戶行及付?款金額大小寫(xiě)等?進(jìn)行審核，并且?對(duì)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)?進(jìn)行復(fù)核指令授?權(quán)。三、出納?員按照付款申請(qǐng)?之內(nèi)容逐筆錄入?劃款信息，確認(rèn)?無(wú)誤，進(jìn)行劃款?；成功后打印支?付憑證。四、?付款完成后，出?納員在付款申請(qǐng)?單上加蓋“付訖?”章，并與財(cái)務(wù)?主管同時(shí)在付款?單上簽字，方可?作為入賬依據(jù)。?對(duì)于應(yīng)由銀行出?具的網(wǎng)銀單據(jù)，?必須以開(kāi)戶銀行?出具并加蓋銀行?業(yè)務(wù)印章的原始?單據(jù)作為記賬憑?證。五、網(wǎng)銀?操作過(guò)程中非正?常業(yè)務(wù)的處理。?采用網(wǎng)上銀行?方式進(jìn)行支付操?作，除建立二級(jí)?復(fù)核機(jī)制外，還?必須強(qiáng)調(diào)謹(jǐn)慎性?原則。如在正常?操作過(guò)程中，由?于網(wǎng)絡(luò)、系統(tǒng)或?其他原因造成收?支業(yè)務(wù)出現(xiàn)可疑?指令，應(yīng)當(dāng)立即?與網(wǎng)上銀行的經(jīng)?辦行進(jìn)行咨詢、?確認(rèn)，包括形成?問(wèn)題的原因、解?決措施，需要時(shí)?間等，切不可再?次操作，防止出?現(xiàn)單筆業(yè)務(wù)重復(fù)?支付的現(xiàn)象。通?過(guò)與銀行聯(lián)系，?確認(rèn)業(yè)務(wù)確系未?支付，且掛賬待?處理指令消除后?，方可補(bǔ)制業(yè)務(wù)?，并按二級(jí)審核?方式進(jìn)行處理。?六、出納人員?要對(duì)每天撥付的?款項(xiàng)進(jìn)行逐筆查?詢并確認(rèn)是否交?易成功。要充分?利用網(wǎng)上銀行查?詢功能，掌握銀?行帳戶的資金余?額，要及時(shí)與短?信接收人對(duì)帳，?作到日清月結(jié)。?七、要經(jīng)常與?銀行取得聯(lián)系，?掌握網(wǎng)上銀行業(yè)?務(wù)的更新動(dòng)向，?對(duì)網(wǎng)上銀行出現(xiàn)?的故障做好記錄?，并及時(shí)報(bào)業(yè)務(wù)?主管領(lǐng)導(dǎo)，以免?造成業(yè)務(wù)受阻和?經(jīng)濟(jì)損失。八?、交接。網(wǎng)銀操?作員因特殊原因?請(qǐng)假的，必須書(shū)?面授權(quán)并交接，?同時(shí)上報(bào)公司財(cái)?務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)，出?現(xiàn)問(wèn)題由授權(quán)人?承擔(dān)責(zé)任。未經(jīng)?財(cái)務(wù)部主管同意?，不得更換網(wǎng)銀?操作員。第四?章網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的日?常管理一、_?___了網(wǎng)上銀?行的計(jì)算機(jī)為專(zhuān)?用計(jì)算機(jī)，非網(wǎng)?銀操作人員嚴(yán)禁?使用，銀行出納?負(fù)責(zé)對(duì)網(wǎng)銀計(jì)算?機(jī)進(jìn)行日常管單?位網(wǎng)上理與維護(hù)?。二、嚴(yán)禁私?自利用公司網(wǎng)銀?賬戶和公司專(zhuān)用?借記卡資金進(jìn)行?私人挪用、款項(xiàng)?拆借等。三、?出納員于每周供?應(yīng)商集中付款日?或員工發(fā)薪日前?一天將現(xiàn)金足額?存入相關(guān)銀行賬?戶或?qū)Ｓ媒栌浛?，次日及時(shí)進(jìn)行?劃撥。四、每?月終了后、次月?____日前出?納員打印網(wǎng)銀月?度交易明細(xì)，由?財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)與?相關(guān)日記賬逐筆?進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)?無(wú)誤后在賬單上?簽字確認(rèn)，作為?會(huì)計(jì)檔案一并保?存。五、網(wǎng)銀?操作人員離開(kāi)崗?位時(shí)必須退出網(wǎng)?上銀行系統(tǒng)，并?將密匙從讀卡器?中取出，妥善保?管。六、出納?、會(huì)計(jì)所管轄的?網(wǎng)銀密匙應(yīng)視作?財(cái)務(wù)印章進(jìn)行管?理，并將其__?__與網(wǎng)銀密匙?分開(kāi)保管。無(wú)論?日常臨時(shí)工作交?接還是崗位輪換?，其____必?須及時(shí)修改。每?日下班前，必須?將網(wǎng)銀密匙放入?保險(xiǎn)柜內(nèi)存放。?七、不定期地?對(duì)網(wǎng)上銀行的操?作、保管情況進(jìn)?行稽核，確保網(wǎng)?上銀行業(yè)務(wù)安全?。八、對(duì)因操?作不當(dāng)，造成公?司資金損失的按?公司管理制度及?相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處?理。第五章附?則一、本辦法?由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解?釋?zhuān)幢M事宜按?照開(kāi)戶銀行要求?處理。二、本?辦法自下發(fā)之日?起開(kāi)始執(zhí)行。?公司資金收支及?賬戶管理制度標(biāo)?準(zhǔn)版本（二）?為加強(qiáng)公司銀行?賬戶網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)?務(wù)的管理，適應(yīng)?新時(shí)期財(cái)務(wù)管理?需要，特制定本?辦法。第一章?網(wǎng)銀功能開(kāi)通?因公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)?需要開(kāi)通銀行賬?戶網(wǎng)銀和專(zhuān)用借?記卡，便于庫(kù)存?資金查詢、支付?、轉(zhuǎn)賬，由公司?財(cái)務(wù)部提出書(shū)面?申請(qǐng)，經(jīng)公司法?人代表授權(quán)，董?事長(zhǎng)批準(zhǔn)由法人?代表在公司指定?銀行結(jié)算賬戶進(jìn)?行辦理。第二?章網(wǎng)銀相關(guān)密匙?、口令的保管?一、公司賬戶和?專(zhuān)用借記卡賬戶?，原則上一律要?求同時(shí)具備登錄?口令、數(shù)字證書(shū)?（加密u盤(pán)）及?短信提示三重安?全防護(hù)功能，確?保賬戶資金安全?。二、網(wǎng)銀密?匙三級(jí)管理。?本著高效和強(qiáng)化?資金安全審核的?原則，資金支付?線下審批手續(xù)辦?理完結(jié)后，需要?網(wǎng)上銀行進(jìn)行支?付的必須按二級(jí)?權(quán)限監(jiān)督，即出?納制單、會(huì)計(jì)復(fù)?核、主管批準(zhǔn)模?式。（一）具?有基本權(quán)限的網(wǎng)?銀密匙。出納?。配備具有基本?權(quán)限的網(wǎng)銀密匙?（設(shè)置密碼）。?持有此網(wǎng)銀密匙?可隨時(shí)上網(wǎng)查詢?賬戶狀況，包括?當(dāng)日及歷史交易?明細(xì)、時(shí)點(diǎn)余額?等詳細(xì)信息，可?以提交辦理銀行?支付指令。（?二）具有復(fù)核權(quán)?限的網(wǎng)銀密匙。?會(huì)計(jì)。在審核?支付單據(jù)上，明?確注明公司賬戶?或者法人代表借?記卡支付資金。?賬戶配備具有復(fù)?核權(quán)限的網(wǎng)銀密?匙（設(shè)置密碼）?，必須對(duì)網(wǎng)上銀?行支付指令進(jìn)行?復(fù)核，查詢網(wǎng)上?銀行支付記錄，?做到有效復(fù)核和?監(jiān)督。（三）?具有審批權(quán)限的?網(wǎng)銀短信。財(cái)?務(wù)主管人。隨時(shí)?掌握接收公司賬?戶和專(zhuān)用借記卡?資金變動(dòng)情況，?通過(guò)審核和批準(zhǔn)?兩級(jí)監(jiān)督的方式?，達(dá)到公司資金?實(shí)時(shí)監(jiān)督的動(dòng)態(tài)?管理目的。三?、登錄口令，數(shù)?字證書(shū)（加密u?盤(pán)）由公司財(cái)務(wù)?部出納員和會(huì)計(jì)?分別保管；短信?提示必須預(yù)留公?司法人代表或者?其授權(quán)的負(fù)責(zé)人?手機(jī)號(hào)碼。四?、不得在除公司?財(cái)務(wù)內(nèi)部電腦以?外其他任何電腦?下載證書(shū)、使用?公司網(wǎng)銀辦理業(yè)?務(wù)。第三章網(wǎng)?銀支付業(yè)務(wù)的辦?理流程一、財(cái)?務(wù)部利用網(wǎng)銀辦?理資金支付業(yè)務(wù)?，一律按公司資?金支付審批程序?規(guī)定，由經(jīng)辦人?辦妥付款申請(qǐng)審?批手續(xù)，方可轉(zhuǎn)?交財(cái)務(wù)部出納員?進(jìn)行辦理。二?、出納員對(duì)支付?款的原始票據(jù)，?要認(rèn)真核對(duì)確認(rèn)?無(wú)誤；會(huì)計(jì)按照?撥付單據(jù)對(duì)收款?單位、帳號(hào)、開(kāi)?戶行及付款金額?大小寫(xiě)等進(jìn)行審?核，并且對(duì)網(wǎng)上?銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)?核指令授權(quán)。?三、出納員按照?付款申請(qǐng)之內(nèi)容?逐筆錄入劃款信?息，確認(rèn)無(wú)誤，?進(jìn)行劃款；成功?后打印支付憑證?。四、付款完?成后，出納員在?付款申請(qǐng)單上加?蓋“付訖”章，?并與財(cái)務(wù)主管同?時(shí)在付款單上簽?字，方可作為入?賬依據(jù)。對(duì)于應(yīng)?由銀行出具的網(wǎng)?銀單據(jù)，必須以?開(kāi)戶銀行出具并?加蓋銀行業(yè)務(wù)印?章的原始單據(jù)作?為記賬憑證。?五、網(wǎng)銀操作過(guò)?程中非正常業(yè)務(wù)?的處理。采用?網(wǎng)上銀行方式進(jìn)?行支付操作，除?建立二級(jí)復(fù)核機(jī)?制外，還必須強(qiáng)?調(diào)謹(jǐn)慎性原則。?如在正常操作過(guò)?程中，由于網(wǎng)絡(luò)?、系統(tǒng)或其他原?因造成收支業(yè)務(wù)?出現(xiàn)可疑指令，?應(yīng)當(dāng)立即與網(wǎng)上?銀行的經(jīng)辦行進(jìn)?行咨詢、確認(rèn)，?包括形成問(wèn)題的?原因、解決措施?，需要時(shí)間等，?切不可再次操作?，防止出現(xiàn)單筆?業(yè)務(wù)重復(fù)支付的?現(xiàn)象。通過(guò)與銀?行聯(lián)系，確認(rèn)業(yè)?務(wù)確系未支付，?且掛賬待處理指?令消除后，方可?補(bǔ)制業(yè)務(wù)，并按?二級(jí)審核方式進(jìn)?行處理。六、?出納人員要對(duì)每?天撥付的款項(xiàng)進(jìn)?行逐筆查詢并確?認(rèn)是否交易成功?。要充分利用網(wǎng)?上銀行查詢功能?，掌握銀行帳戶?的資金余額，要?及時(shí)與短信接收?人對(duì)帳，作到日?清月結(jié)。七、?要經(jīng)常與銀行取?得聯(lián)系，掌握網(wǎng)?上銀行業(yè)務(wù)的更?新動(dòng)向，對(duì)網(wǎng)上?銀行出現(xiàn)的故障?做好記錄，并及?時(shí)報(bào)業(yè)務(wù)主管領(lǐng)?導(dǎo)，以免造成業(yè)?務(wù)受阻和經(jīng)濟(jì)損?失。八、交接?。網(wǎng)銀操作員因?特殊原因請(qǐng)假的?，必須書(shū)面授權(quán)?并交接，同時(shí)上?報(bào)公司財(cái)務(wù)主管?領(lǐng)導(dǎo)，出現(xiàn)問(wèn)題?由授權(quán)人承擔(dān)責(zé)?任。未經(jīng)財(cái)務(wù)部?主管同意，不得?更換網(wǎng)銀操作員?。第四章網(wǎng)銀?業(yè)務(wù)的日常管理?一、安裝了網(wǎng)?上銀行的計(jì)算機(jī)?為專(zhuān)用計(jì)算機(jī)，?非網(wǎng)銀操作人員?嚴(yán)禁使用，銀行?出納負(fù)責(zé)對(duì)網(wǎng)銀?計(jì)算機(jī)進(jìn)行日常?管單位網(wǎng)上理與?維護(hù)。二、嚴(yán)?禁私自利用公司?網(wǎng)銀賬戶和公司?專(zhuān)用借記卡資金?進(jìn)行私人挪用、?款項(xiàng)拆借等。?三、出納員于每?周供應(yīng)商集中付?款日或員工發(fā)薪?日前一天將現(xiàn)金?足額存入相關(guān)銀?行賬戶或?qū)Ｓ媒?記卡，次日及時(shí)?進(jìn)行劃撥。四?、每月終了后、?次月____日?前出納員打印網(wǎng)?銀月度交易明細(xì)?，由財(cái)務(wù)主管負(fù)?責(zé)與相關(guān)日記賬?逐筆進(jìn)行核對(duì)，?確認(rèn)無(wú)誤后在賬?單上簽字確認(rèn)，?作為會(huì)計(jì)檔案一?并保存。五、?網(wǎng)銀操作人員離?開(kāi)崗位時(shí)必須退?出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)?，并將密匙從讀?卡器中取出，妥?善保管。六、?出納、會(huì)計(jì)所管?轄的網(wǎng)銀密匙應(yīng)?視作財(cái)務(wù)印章