建筑工程竣工審計的步驟

PAGEPAGE1建筑工程竣工審計的步驟第一篇：建筑工程竣工審計的步驟工程竣工審計的步驟工程竣工結算審計是工程竣工后,審計人員所實施的一種工程決算報告前的審計,是基本建設工程項目審計的重要組成部分,是工程決算的重要前提。作為審計人員,特別是工程審計人員要為工程決算提供真實、準確的工程項目竣工結算資料。工程竣工結算審計主要有以下幾個步驟。資料必須齊全工程竣工結算資料主要包括:(1)合同;(2)施工單位投標書及其附件;(3)招標文件及工程量清單;(4)竣工圖紙;(5)施工期間形成的設計變更、簽證及會議紀要等補充文件;(6)開、竣工報告;如果工程含有建設單位分包項目或甲供材的,建設單位應提供具有甲乙雙方簽字認可的明細表。對于招標時材料有暫定價的,需提供建設單位簽字認可的確認單。2工程量審計工程竣工結算審計過程中,工程量計算耗用的工作量,約占全部工程竣工結算審計過程的70％以上,為了及時準確地做好這項繁重的工作應注意以下幾點。工程現(xiàn)場的堪察。在拿到工程竣工圖后,對圖紙全面瀏覽,先了解工程的基本概貌,如建筑物層數(shù)、結構形式、建筑面積等,再了解工程的材料和做法,與工程現(xiàn)場進行一一對比,找出竣工圖已含而現(xiàn)場沒有發(fā)生的項目。工程量計算。首先要按圖紙會審紀要的內容,對圖紙做全面的修正,這樣可避免因圖紙變化,而進行大量重復的勞動。招標人提供的工程量清單中的工程量是否要進行計算需看清合同是如何規(guī)定的,一般有:1)合同中明確規(guī)定,如無設計變更及甲方監(jiān)理簽證的,不得調整工程量,則無須計算清單中的工程量。2)合同中明確規(guī)定,實際發(fā)生的工程量與招標人提供的工程量清單中的工程量變化幅度超過一定范圍的,可以由受益方在合同約定時間內向合同的另一方提出工程增加部分工程量或減少部分工程量的,則需重新計算清單中的工程量。在計算工程量時應仔細研究招標人提供的工程量清單,防止重復計算或漏算。如:帶挑耳的梁,由于每個預算員計算時考慮不同,有人會將挑耳部分按混凝土線條計算,其它按矩形梁考慮;也有人會將挑耳和矩形梁合并到一起按異型梁計算。在計算工程量時重點弄清以下幾個問題:房屋內外高差,以便在計算基礎、挖填方、外墻抹灰工程量時利用該數(shù)據(jù);建筑物層高墻體、樓地面面層、頂棚等相應的工程內容是否因樓層不同而有所變化,以便在計算工程量時分別對待;建筑物構配件,如陽臺、雨棚、臺階等的設置情況,以防止二次翻閱和重漏計算?？趶奖仨氁恢?。審核施工圖列出的工程明細是否與預算定額中相應的工程細目的口徑相一致。如某教學樓工程,招標時工程量清單中考慮的挖土方是按室外自然地坪標高-0.45計算的,另外還計算了平整場地的工程量。而實際施工時,由于建設單位提供的場地已平整,只是室外自然地坪標高+0.45,審核人員依據(jù)“平整場地工程量按建筑物底面積計算,若已按豎項布置進行挖填找平土方,不再計算平整場地工程量”這一建筑工程量計算規(guī)則,核減了平整場地工程量,另外增加了室外自然地坪標高的高差引起的工程量增加。計量單位必須一致。應注意施工圖列出的工程細目的計量單位是否與預算定額中相應的工程細目的計量單位相一致。如設備及安裝工程預算定額中的計量單位有些用“臺”,有些用“組”;管道安裝工程有些工程細目用“10m”,有些工程細目用“100m”。踢腳線在工程量清單中一般按“M2”計算,而在定額套用時有的按“M2”,也有的按“M”計算,這都應分清楚,不能搞錯。合理安排工程量計算順序。根據(jù)多年的審核經(jīng)驗,合理安排工程量計算順序可以事半功倍。例如,基礎工程量計算完成后,若緊接著計算墻體工程量,而墻體上門窗洞口所占面積、嵌入墻體的砼構配件所占體積都沒有數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)常常要臨時補充進來。這種方法很被動,容易出錯,到計算門窗和砼構配件時,又要重復計算,如果發(fā)現(xiàn)前邊的扣除有差錯,還需進行調整,因此若在基礎工程量計算完成后,緊接著計算門窗洞口和砼分部工程量,那么就可一次成功,既省事又準確。安排分部工程量計算順序的原則是方便計算。定額子目套用的審計定額子目套用審計的原則是:a合同中已有適用于變更項目的工程量清單價格,按合同已有的價格變更合同價款;b合同中只有類似于變更工程的工程量清單價格,可以參照類似價格變更合同價款;c合同中沒有適用于或類似于變更工程的工程量清單價格的,是新的工程量清單項目,由承包人提出工程量的綜合單價,經(jīng)工程師確認后執(zhí)行。4材料價格的審核在工程預決算工作中,材料費用是工程造價最活躍的動態(tài)因素,它占工程造價的70％以上。因此加強材料價格動態(tài)管理,實施材料價格動態(tài)決算十分重要。材料市場價格的取定必須與當時當?shù)氐男星橄嘁恢?應注意當?shù)氐亩~站公布的材料市場價格是否已包括安裝費、管理費等費用,基建材料的數(shù)量、規(guī)格和型號是否按圖列出的取定。對于招標人提供的工程量清單中含有材料暫定價的,需提供甲方簽字認可的確認單。對于設計變更或甲方簽證部分,原招標部分沒有的材料價格,應根據(jù)當?shù)囟~站公布的材料市場價格或甲方現(xiàn)場認可價執(zhí)行。此外,江蘇省建設廳還頒布了《關于加強建筑材料價格風險控制的指導意見》[蘇建價(20XX)67號文],當工程施工期間第一類主要建筑材料價格上漲或下降幅度在10%以內的,其差價由承包人承擔或受益,超過10%的部分由發(fā)包人承擔或受益;當工程施工期間第二類主要建筑材料價格上漲或下降幅度在5%以內的,其差價由承包人承擔或受益,超過5%的部分由發(fā)包人承擔或受益。在審計過程中就需要考慮到這些材料在施工過程中的具體時間,如鋼材上漲或下降,就要考慮它在整個施工過程中的進貨情況,有可能是該工程在基礎施工時材料市場價格與招標時沒什么大的波動,而在主體施工過程中鋼材價格波動較大。在確定材料進貨時間后,再根據(jù)不同時期的當?shù)囟~站公布的材料市場價格進行調整。5取費標準及人工單價的審核在施工單位所報審的結算中,經(jīng)常會故意將施工期間形成的設計變更、簽證及會議紀要等結算的取費標準及人工單價篡改,與投標文件中的取費標準及人工單價不一致。造成這些情況的主要原因是:投標時為了降低造價,故意降低人工費和措施項目費。如基礎挖土方工程,按定額規(guī)定超過1.5m深就應在措施費中考慮施工排水,而施工單位在投標時為了降低造價,故意不報此項費用,等到施工過程中如果施工降水排水,再進行現(xiàn)場簽證。如果審計人員要沒有一定的工作經(jīng)驗,只要有簽證就認為合理結算,讓施工單位蒙混過關。也有一些工程合同中有明確規(guī)定施工期間形成的設計變更、簽證及會議紀要等的結算方式。如某綜合樓工程的合同中規(guī)定施工期間形成的設計變更、簽證及會議紀要等的結算是按標底的材料價格及取費標準進行計價,最后按施工單位中標價與標底的比值作為讓利幅度進行讓利。那么該工程就不能按施工單位的投標書進行結算?，F(xiàn)場施工簽證的審核。首先現(xiàn)場施工簽證項目、內容和數(shù)量要完整清楚,必須具有甲方駐工地的代表和施工單位現(xiàn)場負責人的雙方簽字,手續(xù)齊全方可生效。由于有的施工單位駐工地的代表對工程預算和有關的管理規(guī)定不熟悉,有的施工單位有意扭曲預算定額和有關的管理規(guī)定,造成盲目簽證。因此應認真審核工程簽證的有關工作內容是否已包括在預算定額內。如某綜合廠房清單中提供的是獨立基礎挖土方,施工單位投標時未考慮挖基坑的工作面及放坡,只按清單所給的工程量進行套用定額,使得投標書中挖基坑的單價很低,而施工單位在施工過程中改為機械大開挖,并讓甲方進行現(xiàn)場簽證。其實這只是施工單位的施工措施發(fā)生變化,并不能因此而改變投標時的綜合單價。因此審核人員要嚴格把關,堅決杜絕不合規(guī)定的現(xiàn)場施工簽證。總之,通過以上幾個方面的嚴格審核,工程竣工結算才能做到工程量既不遺漏,也不重復計算;套用定額公平合理;材料有據(jù)可依,保護“量”與“價”的準確、合理。因此,工程結算審核,是控制工程投資成本的重要環(huán)節(jié)。第二篇：竣工步驟建筑工程竣工驗收準備工作1、工程竣工預驗收（由監(jiān)理公司組織，建設單位、承包商參加）：工程竣工后，監(jiān)理工程師按照承包商自檢驗收合格后提交的《單位工程竣工預驗收申請表》，審查資料并進行現(xiàn)場檢查；項目監(jiān)理部就存在的問題提出書面意見，并簽發(fā)《監(jiān)理工程師通知書》（注：需要時填寫），要求承包商限期整改；承包商整改完畢后，按有關文件要求，編制《建設工程竣工驗收報告》交監(jiān)理工程師檢查，由項目總監(jiān)簽署意見后，提交建設單位。2、工程竣工驗收（由建設單位負責組織實施，工程勘察、設計、施工、監(jiān)理等單位參加）：（1）、承包商：a、承包商編制《建設工程竣工驗收報告》監(jiān)理公司建設單位。b、工程技術資料（驗收前20XX作日）;監(jiān)理公司（5個工作日內）（2）、監(jiān)理公司：編制《工程質量評估報告》（3）、勘察單位：編制質量檢查報告（4）、設計單位：編制質量檢查報告（5）、建設單位：a、取得規(guī)劃、公安消防、環(huán)保、燃氣工程等專項驗收合格文件。b、監(jiān)督站出具的電梯驗收準用證。C、提前15日把《工程技術資料》和《工程竣工質量安全管理資料送審單》交監(jiān)督站（監(jiān)督站在5日內返回《工程竣工質量安全管理資料退回單》給建設單位）。d、工程竣工驗收前7天把驗收時間、地點、驗收組名單以書面通知監(jiān)督站。房屋建筑工程竣工驗收應當具備哪些條件（1）完成房屋建筑工程設計文件和合同約定的各項內容；（2）有完整的技術檔案和施工管理資料；（3）有工程使用的主要建筑材料、建筑構配件和設備的進場試驗報告；（4）有勘察、設計、施工、監(jiān)理等單位簽署的質量合格文件；（5）有施工單位簽署的工程保修書。建筑工程竣工驗收備案準備的資料工程竣工驗收備案（由建設單位操作）備案準備的資料：1、《建設工程竣工驗收報告》2、下列文件：（1）、施工許可證；（2）、施工圖設計文件審查意見；（3）、工程質量評估報告；（4）、工程勘察、設計質量檢查報告；（5）、市政基礎設施的有關質量檢測和功能性試驗資料；（6）、規(guī)劃驗收認可文件；（7）、消防驗收文件或準許使用文件；（8）、環(huán)保驗收文件或準許使用文件；（9）、有監(jiān)督站出具的電梯驗收準用證及分部驗收文件；（10）、燃氣工程驗收文件；（11）、《廣州市建設工程質量保修書》；（12）、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)定必提供的其他文件。建筑工程竣工驗收程序1、公安消防機構受理建筑工程消防驗收申報時，應查驗下列資料：(1)《建筑工程消防驗收申報表》;(2)建筑消防設施技術測試合格的報告;(3)《建筑工程消防設計審核意見書》及相關批復文件;(4)竣工圖;(5)消防工程施工安裝單位資格證書及施工安裝、調試記錄，消防產(chǎn)品相關證書、出廠合格證，隱蔽工程記錄，設計、施工變更內容記錄等資料;(6)各項消防安全管理制度和防火安全管理組織機構以及消防系統(tǒng)操作管理人員名單2、工程驗收的人員不應少于2人。重點工程和設有自動消防設施的工程驗收，應成立有驗收、建審、監(jiān)督、戰(zhàn)訓等人員參加的驗收組織，并制定驗收工作方案。3、公安消防機構受理驗收申報后，應在10日內組織驗收，并在驗收后7日內簽發(fā)《建筑工程消防驗收意見書》。4、參加建設主管部門組織的選址、方案可行性論證或初步設計審查會的人員應將所提意見填入《建筑工程前期審查意見記錄表》。5、審核人員完成審核后應及時提出審核意見，并由專人進行技術總復核。6、公安消防機構對送審的建筑工程消防設計應當在規(guī)定的期限內完成審核。從收到全套設計圖紙資料之日起，一般工程應在10日內、重點工程和設有自動消防設施的工程應當在20XX發(fā)出《建筑工程消防設計審核意見書》;需要組織專家論證的，可以延長至30日。在規(guī)定的期限內不予答復，即為同意。7、重點工程和設有自動消防設施的工程《建筑工程消防設計審核意見書》發(fā)出后，建審人員要督促建設單位、設計單位落實審核意見并及時反饋。8、建審人員應定期對在建工程進行施工監(jiān)督檢查，并作檢查記錄。一般工程竣工前檢查不少于1次，重點工程和設有自動消防設施的工程檢查不少于3次。9、建審過程中遇有下列情況，應當進行會審并作記錄：(1)屬于重大工程項目(由支隊界定)的;(2)執(zhí)行國家現(xiàn)行消防技術規(guī)范有困難需進行相應調整、變通的;(3)建設單位選用的自動消防設施產(chǎn)品以及施工安裝單位的合法性需要審查的;(4)有其它重大問題的。10、工程項目竣工驗收前，將工程項目的有關文件資料移交驗收部門。單位工程竣工質量初驗（專家驗收組核查）一、組建專家驗收組（針對商品住宅工程的分戶驗收）1、竣工驗收組織機構必須包括下列人員：①建設單位：項目負責人及相關管理人員；②監(jiān)理單位：項目總監(jiān)及相關專業(yè)監(jiān)理人員；③設計單位：項目設計負責人及相關專業(yè)設計人員；④施工(含分包)單位：項目經(jīng)理及相關專業(yè)施工技術人員；⑤其它有關單位(如檢測鑒定單位)：項目負責人及相關技術人員。2、參加竣工驗收人員必須具備相應資格并備齊委托手續(xù)：①項目經(jīng)理及項目總監(jiān)應與施工許可信息相符；②設計單位項目技術負責人應與設計文件信息相符（負責人變更時按③項執(zhí)行）；③建設單位及其它有關單位法定代表人或主要負責人證明書、法人授權委托書及項目負責人任命書。二、單位工程竣工初驗程序1、單位工程質量經(jīng)施工單位預驗自檢合格后，填寫（A11《工程竣工報驗單》）上報項目監(jiān)理部，申請工程竣工初驗收。2、總監(jiān)理工程師組織對工程資料及現(xiàn)場進行檢查驗收，并就存在的問題提出書面意見，簽發(fā)《監(jiān)理工程師通知書》（注：需要時填寫），要求承包商限期整改；3、承包商整改完畢后合格后，總監(jiān)理工程師簽署單位工程竣工預驗收報驗表及《建設工程竣工驗收報告》，提交建設單位；4、勘察、設計單位檢查并符合勘察、設計文件的要求后，勘察單位填寫《勘察文件質量檢查報告》，設計單位填寫《設計文件質量檢查報告》；三、單位工程初驗要求1、單位工程初驗由監(jiān)理單位組織，施工、設計和業(yè)主等單位參加。2、對于商品住宅的，由建設單位組織專家驗收組成員進行商品住宅分戶竣工質量驗收核查；3、參加初驗的人員應當按照各自的專業(yè)分工對工程實體進行認真檢查，尤其是對一些常見的質量問題要重點檢查。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改要求，明確整改方案和整改期限，并形成初驗會議紀要。初驗后，施工單位應組織力量對初驗發(fā)現(xiàn)的問題逐條進行整改，整改完畢后，寫出整改報告。監(jiān)理單位應對整改過程認真進行監(jiān)督，并確認每個問題都已整改落實后，方能在整改報告上簽署意見同意竣工驗收。力爭使工程實體質量問題在初驗階段得以全部解決。四、單位工程竣工質量初驗應具備的條件1、單位工程完工經(jīng)施工企業(yè)預驗合格，工程基本達到竣工驗收條件；2、所含(子)分部工程的質量均驗收合格。3、工程質量控制資料完整。4、主要功能項目的抽查結果均符合要求。5、有關安全和功能的檢測資料應完整。五、填寫相關資料1、單位工程質量經(jīng)檢查后，填寫《單位（子單位）工程竣工驗收記錄》，《單位（子單位）工程質量控制資料核查記錄》，《單位（子單位）工程安全和功能檢驗資料核查及主要功能抽查記錄》，《單位（子單位）工程觀感質量檢查記錄》，《分部（子分部）工程驗收記錄》初驗質量核查情況；2、對于商品住宅的，并由監(jiān)理單位在《住宅工程分戶質量驗收表》中簽署驗收意見；3、施工單位編制《建設工程竣工驗收報告》報送監(jiān)理單位、建設單位簽署意見。3、監(jiān)理單位編制《工程質量評估報告》提交建設單位；4、勘察單位編制《勘察文件質量檢查報告》提交建設單位；5、設計單位編制《設計文件質量檢查報告》提交建設單位；單位工程竣工質量驗收（質量監(jiān)督組進行）一、驗收程序（一）單位工程竣工驗收申請1、單位工程經(jīng)監(jiān)理單位初驗、商品住宅分套竣工驗收以及通過專項驗收后，由施工單位向建設單位提交《竣工驗收申請表》及《竣工驗收報告》；提交工程技術資料（驗收前20XX作日）→監(jiān)理公司（5個工作日內）→建設單位。2、建設單位收到工程竣工報告后，對竣工驗收條件、初驗情況及竣工驗收資料進行核查，經(jīng)核查符合竣工驗收要求后，組織勘察、設計、施工、監(jiān)理等單位和其他有關方面的專家組成驗收組，制定驗收方案進行組織竣工驗收；并邀請如下單位一起參加工程竣工驗收：環(huán)保局、技術監(jiān)督局、建設局規(guī)劃處、供電局、消防大隊、市政工程管理局、衛(wèi)生防疫站、城建檔案館、燃氣辦、防雷辦、建委、質監(jiān)站、排水辦、供水集團、電信公司3、建設單位應當在工程竣工驗收7個工作日前將驗收的時間、地點及驗收組名單書面通知負責監(jiān)督該工程的工程質量監(jiān)督機構。4、竣工驗收申請需向質量監(jiān)督站提供如下竣工驗收資料：1）已完成工程設計和合同約定的各項內容；2）工程竣工驗收申請表；3）工程質量評估報告；4）勘察、設計文件質量檢查報告；5）完整的技術檔案和施工管理資料（包括設備資料）；6）工程使用的主要建筑材料、建筑構配件和設備的進場試驗報告；7）地基與基礎、主體砼結構及重要部位檢驗報告；8）施工單位簽署的《工程質量保修書》；５、建設工程竣工驗收前，施工單位要向建委提供安監(jiān)站出具的工程施工安全評價書。6、監(jiān)督站在審查工程技術資料后，對該工程進行評價，并出具《建設工程施工安全評價書》（建設單位提前15日把《工程技術資料》送監(jiān)督站審查，監(jiān)督站在5日內返回《工程竣工質量安全管理資料退回單》給建設單位）。7、監(jiān)督站在收到工程竣工驗收的書面通知后（建設單位在工程竣工驗收前7天把驗收時間、地點、驗收組名單以書面通知監(jiān)督站，另附《工程質量驗收計劃書》），對照《建設工程竣工驗收條件審核表》進行審核，并對工程竣工驗收組織形式、驗收程序、執(zhí)行驗收標準等情況進行現(xiàn)場監(jiān)督，并出具《建設工程質量驗收意見書》。8、單位工程竣工質量竣工驗收應具備的條件：1）完成工程設計和合同約定的各項內容；2）有完整的技術檔案和施工管理資料；3）有工程使用的主要建材、構配件和設備的進場試驗報告；4）有勘察、設計、施工、監(jiān)理等單位簽署的質量合格文件；5）有施工單位簽署的工程保修書；6）有重要分部（子分部）中間驗收證書；7）有結構安全和使用功能的檢查和檢測報告；8）初驗時建設各方責任主體提出的責令整改內容已全部整改完畢。9）、各專項驗收及有關專業(yè)系統(tǒng)驗收全部通過。①規(guī)劃部門出具的規(guī)劃驗收合格證；②公安、消防、環(huán)保、防雷、燃氣、電梯等部門出具的驗收意見書或驗收合格證；10）、建設單位已按合同約定支付工程款；11）、有施工單位簽署的工程質量保修書；12）、市政基礎設施的有關質量檢測和功能性試驗資料；13）、有規(guī)劃部門出具的規(guī)劃驗收合格證；14）、有公安消防出具的消防驗收意見書；15）、有環(huán)保部門出具的環(huán)保驗收合格證；16）、有監(jiān)督站出具的電梯驗收準用證；17）、有燃氣工程驗收證明；18）、建設行政主管部門及其委托的監(jiān)督站等部門責令整改的問題已全部整改完成；19）、已按政府有關規(guī)定繳交工程質量安全監(jiān)督費；20XX有單位工程施工安全評價書；21）、有造價站出具的工程竣工結算書。（二）驗收組組織單位工程竣工驗收驗收會議上，工程施工、監(jiān)理、設計、勘察察等各方的工程檔案資料擺好備查，并設置驗收人員登記表，做好登記手續(xù)。1、由建設單位組織四方(業(yè)主、監(jiān)理、設計、施工)進行單位工程竣工驗收，并主持驗收會議（建設單位應做會前簡短發(fā)言、工程竣工驗收程序介紹及會議結束總結發(fā)言）。2、建設、施工、監(jiān)理、設計、勘察單位分別書面匯報工程項目建設質量狀況、合同履約及執(zhí)行國家法律、法規(guī)和工程建設強制性標準情況。3、驗收組審閱建設、勘察、設計、施工、監(jiān)理單位的工程檔案資料。4、驗收組和專業(yè)組（由建設單位組織勘察、設計、施工、監(jiān)理單位、監(jiān)督站和其他有關專家組成）人員實地查驗工程質量。5、專業(yè)組、驗收組發(fā)表意見，分別對工程勘察、設計、施工、設備安裝質量和各管理環(huán)節(jié)等方面作出全面評價；6、驗收組形成工程竣工驗收意見，填寫《建設工程竣工驗收報告》并簽名（蓋公章）。（注：參與工程竣工驗收的各方不能形成一致意見時，應當協(xié)商提出解決的方法，待意見一致后，重新組織工程竣工驗收。）7、竣工驗收中重點檢查如下資料的完整性1）單位工程預檢記錄2）單位(子單位)工程質量控制資料核查記錄、單位(子單位)工程安全和功能檢驗資料核查及主要功能抽查記錄、單位(子單位)工程觀感質量檢查記錄3）單位（子單位）工程質量竣工驗收記錄4）涉及安全和功能的試驗、檢測資料5）建設工程竣工檔案預驗收意見6）單位工程室內環(huán)境檢測報告7）規(guī)劃驗收認可文件8）建筑工程消防驗收意見書9）勘察、設計、監(jiān)理、建設單位出具的對工程的評價或驗收文件10）法規(guī)、規(guī)章規(guī)定必須提供的其他文件11）工程其它必備資料：①單位工程質量綜合評（核）定表②質量保證資料核查表（施工單位、監(jiān)理單位各一份）③單位工程質量分部匯總表④地基與基礎質量評（核）定表⑤主體工程質量評（核）定表⑤屋面工程質量評（核）定表⑥工程結構質量抽樣檢測報告⑦公共建筑使用、維護說明書、建筑工程保修書⑧無使用功能質量通病住宅工程評定表，住宅質量保證書，住宅使用說明書。⑨十八項使用功能檢測表⑩工程竣工報告工程主體結構質量自評報告（施工單位、監(jiān)理單位各一份）（三）核查驗收組分為三部分分別進行核查驗收。1、監(jiān)督核查工程實體質量。①執(zhí)行強制性標準檢查：重點核查與安全和使用功能相關強制性條文,如公共和居住建筑的無障礙實施情況、兒童活動場所的欄桿構造、宿舍建筑的樓梯及走道總寬度，上方有陽臺的住宅公共出入口防護、住宅窗臺防護措施、門窗工程安全玻璃的使用、鋁合金窗的限位及防脫落裝置等；②相關法律（法規(guī)、規(guī)范性文件）及設計文件執(zhí)行情況檢查：重點抽查與社會投訴熱點、安全和使用功能、建筑節(jié)能相關法律（法規(guī)、規(guī)范性文件）及設計文件執(zhí)行情況檢查,如《住宅工程質量通病防治技術措施二十條》、《商品住宅建筑質量逐套檢驗管理規(guī)定》、《關于加強建筑門窗質量管理的通知》、《民用建筑室內環(huán)境污染檢測暫行規(guī)定》、《關于加強無障礙設施建設和管理工作的通知》、《建筑安全玻璃管理規(guī)定》等。③主要功能抽查：重點抽查涉及安全和使用功能項目，如防水工程的淋(蓄)水試驗、給水管道的壓力試驗、建筑電氣的漏電測試檢測或接地電阻測試、通風空調的漏風量測試或溫濕度測試等；④觀感質量抽查2、檢查工程建設參與各方提供的竣工資料。3、對建筑工程的使用功能進行抽查、試驗。例廁所、陽臺潑水試驗，浴缸、水盤、水池盛水試驗，通水、通電試驗，排污主管通球試驗及絕緣電阻、接地電阻、漏電跳閘測試等。（四）竣工驗收通過1、對竣工驗收情況進行匯總討論，并聽取質量監(jiān)督機構對該工程質量監(jiān)督情況；2、形成竣工驗收意見，填寫《建設工程竣工驗收備案表》和《建設工程竣工驗收報告》，驗收小組人員分別簽字、建設單位蓋章；3、當在驗收過程中發(fā)現(xiàn)嚴重問題，達不到竣工驗收標準時，驗收小組應責成責任單位立即整改，并宣布本次驗收無效，重新確定時間組織竣工驗收；4、當在竣工驗收過程中發(fā)現(xiàn)一般需整改質量問題，驗收小組可形成初步驗收意見，填寫有關表格，有關人員簽字，但建設單位不加蓋公章。驗收小組責成有關責任單位整改，可委托建設單位項目負責人組織復查，整改完畢符合要求后，加蓋建設單位公章；5、當竣工驗收小組各方不能形成一致竣工驗收意見時，應當協(xié)商提出解決辦法，待意見一致后，重新組織工程竣工驗收。當協(xié)商不成時，應報建設行政主管部門或質量監(jiān)督機構進行協(xié)調裁決；6、竣工驗收中發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)整改合格后，建設單位應當組織施工、設計、監(jiān)理等單位檢查確認,提交《工程竣工驗收整改意見處理報告》符合下列要求時，竣工驗收通過：①竣工驗收資料齊全；②竣工驗收組織機構有效；③竣工驗收程序合法；④執(zhí)行《建筑工程施工質量驗收統(tǒng)一標準》(GB50300-20XX)及其配套的各專業(yè)工程施工質量驗收規(guī)范、工程建設強制性標準、相關法律（法規(guī)、規(guī)范性文件）及設計文件相關要求，符合單位(子單位)工程質量驗收合格的規(guī)定，工程實體質量經(jīng)監(jiān)督抽查合格或發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)整改合格。7、竣工驗收通過時間應當以竣工驗收發(fā)現(xiàn)的問題整改合格或重新驗收符合要求之日為準。8、建設單位應當在竣工驗收通過之日起1個工作日內將竣工驗收的相關記錄及文書等資料提交質監(jiān)機構備查：①《工程竣工驗收報告》②監(jiān)理單位發(fā)出的“整改通知書”；經(jīng)有關各方簽章的《工程竣工驗收整改意見處理報告》二、填寫相關資料1、單位工程質量經(jīng)竣工質量驗收后，建設單位填寫《單位（子單位）工程竣工驗收記錄》，《單位（子單位）工程質量控制資料核查記錄》，《單位（子單位）工程安全和功能檢驗資料核查及主要功能抽查記錄》，《單位（子單位）工程觀感質量檢查記錄》，《分部（子分部）工程驗收記錄》。第三篇：建筑工程審計XXX工程實施全過程跟蹤審計的提出與背景（一）項目介紹AB科研大樓是A企業(yè)為加速主打產(chǎn)品的功能擴展和替代產(chǎn)品的研發(fā)，增強企業(yè)產(chǎn)品的競爭力和市場份額，實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標，增強企業(yè)研發(fā)力量，為企業(yè)的科研中心提供更優(yōu)越的研究空間，擬在原科研大樓區(qū)域投資并建設的輔助科研樓。（二）資金籌措本項目投資635.64萬元，項目資金全部由A企業(yè)自籌。（三）道路全長根據(jù)企業(yè)總體規(guī)劃，AB科研樓計劃建造為五層，建筑面積為9255㎡。（四）道路設計1.設計要求道路改造工程設計與建設要具有前瞻性，功能、設施盡可能現(xiàn)代化，達到國際先進水平并能與國際接軌。各樓層廳室功能分區(qū)明確，動靜分離及平面布局合理。2.主要建設內容及功能設計建筑外墻均為20XX未標注內墻均為20XX采用材料加氣砼砌塊。室內外裝修簡潔明快。設備由專業(yè)人員按規(guī)范制作。五層屋頂網(wǎng)架由專業(yè)公司設計制作。3.裝修4.結構設計方案4.1設計參數(shù)該場地基本地震烈度為6度，恒荷載及活荷載均按《建筑結構荷載規(guī)范》確定。主要房間的均布活荷載如下：科研室：1.5KN/m2走廊、樓梯、衛(wèi)生間：2.5KN/m2屋面(不上人)：0.7KN/m24.2結構形式基礎采用獨立基礎，結構形式為框架結構，墻體采用混凝土砌塊，屋頂采用鋼架結構。（五）投資估算1.估算范圍本項目投資估算范圍包括：此處省略n個字2.投資估算經(jīng)估算，本項目總投資為635.64萬元，其中：工程費用420XX6萬元，其他費用185.31萬元，預備費30.27萬元.（六）企業(yè)內部審計的現(xiàn)狀A企業(yè)基建處人員較少，而且大部分基建管理人員存在著專業(yè)知識不全面、不深入和實際建設管理經(jīng)驗不足等缺陷。客觀上要求單位的基建管理工作重新定位、轉變工作方式，從具體的專業(yè)事務中解脫出來，充分發(fā)揮各種專門機構和專業(yè)人員的作用，將工作的重心從過去的直接對工程和施工單位的管理轉向對各個委托方的領導、協(xié)調和再監(jiān)督。所以，引進跟蹤審計專門提供工程造價服務是客觀形勢的需要。2建設項目全過程跟蹤審計的流程實施項目建設全過程跟蹤審計首先要評估審計風險，根據(jù)審計風險確立審計的主體，然后制定完善的審計程序，對建設項目的內容實施有效的跟蹤審計方案，最后通過審計實踐提出審計建議做出審計報告。（一）工程建設項目全過程跟蹤審計的風險審計風險是內部審計工作的核心問題，正確地認識審計風險，對于提高審計的效率和效果具有十分重要的作用。將審計風險降低到一定限度，從而能夠減輕內部審計人員的審計職責，使審計人員能夠對所要進行的工作有一個相當全面、客觀的認識，有利于充分發(fā)揮審計人員的積極性和創(chuàng)造性，有利于推進審計工作的順利進行。工程建設項目全過程跟蹤審計的風險是客觀存在并貫穿于整個工作始終，跟蹤審計的風險不是在某一個跟蹤審計環(huán)節(jié)才出現(xiàn)，它貫穿于跟蹤審計活動的所有環(huán)節(jié)，只要有跟蹤審計活動的地方，就一定有審計風險與之相伴。因此審計風險的控制貫穿審計活動的所有環(huán)節(jié)。審計風險來自多方面，有可控風險也有不可控風險，具體由以下幾個方面：1.環(huán)境風險，是審計風險中的不可控風險。環(huán)境風險是指國家政策、法規(guī)、文件及行業(yè)發(fā)展的外部因素引起的風險。國家政策的改變，行業(yè)競爭的激烈，可能會導致審計信息失真，因此對審計人員而言無論采取何種審計程序，都無法有效控制和避免的。2.控制風險，控制風險是指內部審計在實施跟蹤審計時，因建設項目的管理環(huán)節(jié)、參與各方引發(fā)的，可以通過控制測試及建立嚴謹?shù)膶徲嫵绦蚝头椒ㄟM行有效控制和避免的風險。控制測試可以通過健全性測試和符合性測試來檢測建設項目的管理制度是否健全并有向實施，通過控制測試對建設項目跟蹤審計進行風險評估，測試并判斷被跟蹤項目的關鍵控制點和控制薄弱點。針對被跟蹤項目的關鍵控制點和控制薄弱點審計人員可以有效制定出閉合的審計程序，實施嚴密的審計計劃，合理有效的分配審計資源。所以說在實際工作中，根據(jù)風險點進行重點跟蹤審計是有效降低控制風險的工作手段。3.檢查風險，檢查風險是指由于審計人員觀念技能、人文技能、專業(yè)技能等原因造成的風險。在實施審計業(yè)務時，可以通過多渠道多角度的方法進行人員配臵，配合適當?shù)膶徲嫵绦蚩梢杂行Ы档蜋z查風險。跟蹤審計有效降低檢查風險，可以從以下兩個方面入手：在審計力量上可以在人員配備上因才施用，通過外聘專家、專家講座、業(yè)務培訓等方式提高審計人員的作業(yè)能力和水平，通過內部審計人員和外部審計人員相結合增加審計力量；同時在審計形式上可以設立恰當?shù)膶徲嬓〗M，通過小組內的互相補充互相牽制，達到小組間的互相支持、互相配合。（二）建設項目全過程跟蹤審計的主體介紹建設項目全過程跟蹤審計的主體從宏觀角度來看有國家審計機關、社會審計機構及內部審計部門三類；從企業(yè)角度角度而言審計的主體有社會審計機構、內部審計部門兩大類。目前市場主要是造價咨詢企業(yè)為審計主體。建設項目全過程跟蹤審計主體的選擇需要針對企業(yè)的需求，綜合考慮企業(yè)的經(jīng)濟力量和技術力量來選擇。當企業(yè)有一定的經(jīng)濟實力而自己的內部審計力量不足時，可以委托社會審計來進行；當企業(yè)自己有足夠的技術力量則可以委托內部審計部門進行；如果內部審計部門的技術力量有欠缺，可以就欠缺部分聘請外審，采用內外組結合的辦法進行全過程跟蹤審計。目前大多數(shù)企業(yè)內部審計力量較為薄弱，聘請社會專業(yè)造價咨詢企業(yè)參與項目的全過程跟蹤審計是適應市場要求、企業(yè)高速發(fā)展的必然選擇。（三）建設項目全過程跟蹤審計的程序與流程審計活動的核心指導部分是審計程序，建設項目全過程跟蹤審計通過對審計程序的控制，可以有效地控制審計風險。跟蹤審計的工作周期長，涉及環(huán)節(jié)多，因此一套完整的跟蹤審計程序是由若干子程序組成，若干子程序是根據(jù)項目建設的環(huán)節(jié)，及其各環(huán)節(jié)的風向控制點的特點設計而成的。（四）建設項目全過程跟蹤審計的內容全過程跟蹤審計是內部審計部門從項目投資開始，歷經(jīng)設計階段、招投標階段、施工階段、竣工驗收階段而進行的審計工作。其工作的著眼點主要有兩個。一是工程建設項目的造價，二是圍繞造價與項目管理而參與的各方之間的溝通、協(xié)調。通過跟蹤審計，對建設項目個階段的風險控制點進行審查，可以有效的為這兩個著眼點服務。全過程跟蹤審計因為是現(xiàn)場實施的全過程跟蹤，可以在建設過程中及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題；同時因為內部審計部門的獨立性和監(jiān)督性，所以又能夠有效協(xié)調建設單位、施工單位、監(jiān)理單位、工程咨詢及項目管理等單位的業(yè)務矛盾與沖突，能使參與各方求同存異，顧全大局，更好的發(fā)揮投資資金的使用效益。審計風險控制點設置直接關系到審計項目的質量和效果，在制定審計實施方案時就應基本確定下來，并明確告知被審計單位，審計實施過程中也可根據(jù)具體情況作適當調整。確定審計風險控制點的審計人員一般應有施工現(xiàn)場工作經(jīng)驗，熟悉施工作業(yè)程序，掌握工程項目投資、進度、質量控制內容和方法，最好由具有注冊監(jiān)理工程師、項目經(jīng)理等資質的審計人員擔任。在確定風險控制點時，審計人員一般應先熟悉施工圖紙、施工組織設計以及監(jiān)理工作方案等施工技術資料，在熟悉施工內容、技術要求、程序、方法及投資、進度、質量等主要影響因素的基礎上，結合對施工過程內部控制審計以及其它審計事項的內容和要求，認真分析判斷和篩選，慎重確定風險控制點。風險控制點有三種形式在項目施工中，某些單位工程、分部分項工程的施工方法和措施，對工程質量、投資及施工安全有較大影響，事后又無法審計取證的，應把其施工過程確定為審計跟蹤點。這是風險控制點的第一種形式。施工過程為風險控制點的工程一般有防腐保溫工程、重要設備構件的吊裝拼裝過程、重要梁柱基礎的施工過程、設備工藝管線的試壓、單體調試、裝臵聯(lián)動和投料試車過程，以及工程安全質量事故的調查取證過程等。如大型容器（設備）的拼裝、吊裝施工，其施工組織設計中確定的施工措施和方法一般是比較安全穩(wěn)妥的，措施費用也比較高。而施工單位更愿意采用比較簡易的施工方法，以獲取更大的利潤。這不僅會對工程質量造成一定的影響，還會給施工安全帶來隱患。因此，對此類工程的施工過程進行審計十分必要。審計風險控制點的第二種形式是施工管理活動。這類審計風險控制點的目的是便于掌握工程項目的整體情況，并在不影響施工進度和施工程序的情況下，對投資、進度、質量控制情況進行審計。此類控制點一般必須采用現(xiàn)場審計與參與施工管理活動相結合的方式，對主要的施工管理活動進行審計。此類審計控制點主要包括單位工程以上的工程驗收、隱蔽工程隱蔽前的驗收、圖紙會審、現(xiàn)場技術交底、設計變更的審查、工程建設例會、特殊情況下召開的與工程建設有關的會議、主要材料和設備的進場清點檢驗、材料實驗（化驗）的取樣及委托等。審計風險控制點的第三種形式是專門為跟蹤審計設定的獨立于施工管理活動的程序。它設定于工程施工的連續(xù)兩道工序之間，即在某項工序完成，各項檢驗、驗收手續(xù)已經(jīng)履行，下道工序開始之前。此類審計控制點設定后，不經(jīng)審計確認一般不得逾越。因此，也可以將其命名為施工停審點。由于對施工進度有一定影響，故施工停審點不宜設臵過多，施工停審點的審計持續(xù)時間也不宜過長。施工停審點的主要目的是對建設管理、監(jiān)理等工程建設有關各方的職能發(fā)揮和職責履行情況進行抽查審計，同時也可解決一些事后審計的難點和疑點問題。例如，金屬罐內壁的防腐涂料噴涂，為了保證噴涂質量，必須經(jīng)過若干遍噴涂才能達到要求的總厚度，每種涂料對每一遍噴涂厚度都有嚴格的規(guī)定。但是，施工管理和監(jiān)理往往只注重對涂料總厚度的檢驗，而忽視對每一遍涂料完成后的驗收，而施工單位又常常不按規(guī)定的遍數(shù)噴涂，有的甚至一遍就達到設計厚度，嚴重影響了金屬罐的使用壽命。同時，由于現(xiàn)行定額中金屬罐化學防腐的造價是按涂料的噴涂遍數(shù)計算的，這種偷工減料是施工單位在防腐工程中牟取暴利一種手段。事后審計對此類問題往往無法查證，只好放行。在防腐涂料噴涂的每道工序間設置審計控制點，就可以把此類漏洞堵死。1.施工階段的審計建設項目的施工階段是把設計圖紙和原材料、半成品、設備等變成工程實體的過程，在施工階段中，節(jié)約資金的空間很小，但是損失浪費資金的空間卻比較大，此階段的跟蹤審計屬于一個查漏防弊的一個監(jiān)督控制機制，建設項目全過程跟蹤審計的目的在于邊審計邊糾正邊建設。施工階段的跟蹤審計的著眼點在投資控制和工程管理兩方面。1.1投資控制審計投資控制審計是否有成效，對整個建設項目的投資控制起著關鍵性的作用，這也是跟蹤審計對工作進行全局性的把握。其主要內容有：（1）審計并監(jiān)督建設項目建立健全設計變更管理程序、工程計量程序、資金計劃及支持程序、索賠管理程序和合同管理程序，促進制度建設規(guī)范合理并有效運行；（2）審計并監(jiān)督各設備材料進場及進度款支付的管理程序，檢測其合理行和有效性；（3）審計并監(jiān)督現(xiàn)場簽證和隱蔽工程的管理制度，測試其完整性和有效性。跟蹤審計可以根據(jù)建設項目的實際情況按照重要性原則對簽證進行控制，如有在規(guī)定情況內的簽證必須由審計實地審查備案后簽證，否則不予確認。1.2索賠費用索賠費用是指在合同履行過程中對于并非自己的過錯而應由對方承擔的情況造成的實際損失向對方提出經(jīng)濟補償和（或）時間補償?shù)囊?。索賠分為工期索賠和費用索賠，施工方向建設方提出為索賠，建設方向承包商提出為反索賠。工期索賠的目的是取得業(yè)主對于合理延長工期合法性的確認，施工過程中，許多過程都可以導致工期拖延，但只有在某些情況下才能進行工期索賠。常見的計算工期索賠方法有：（1）對比分析法，對比分析法適用于索賠事件僅影響單位工程或分部、分項工程的工期，需由此而計算對總工期的影響?？偣て?原合同總工期х額外或新增工程量總價/原合同價（2）勞動生產(chǎn)率降低計算法，在索賠事件干擾正常施工導致勞動生產(chǎn)率降低，而使工期拖延時采用的計算法。總工期=計劃工期х（預期勞動生產(chǎn)率-實際勞動生產(chǎn)率）/預期勞動生產(chǎn)率（3）簡單加總法在施工工程中，由于天氣、水電等意外風險造成全面停工而導致工期延誤時，可以一一列舉，各種原因引起的停工天數(shù)累計匯總即可。費用索賠的計算方法分為總費用法和分項法，主要是對人工費用和管理費用的計算。索賠審計要點是：索賠的要求是否真實、合理、和規(guī)；索賠的原因是否明確；索賠的程序是否和規(guī)；索賠的金額是否適當?shù)取?.3工程進度款對工程進度款進行跟蹤審計，可以有效的調節(jié)工程進度，節(jié)約資金成本，控制工程款超付。在進行審計時，審計人員可以根據(jù)投標書、合同書、施工預算、施工方案等資料，按照重要性原則對工程造價進行審核。重點審查工程量大、綜合單價高、施工復雜的項目，分清工程量清單內外項目，清單內按投標報價結算，清單外按合同約定結算，措施費用用中間結算可采用分攤法、分解法、估價法計算，同事要注意材料中的甲供材約定，并依據(jù)認價通知單以及監(jiān)理和甲方簽認的材料使用確認單計算甲方控制乙方供應的材料費用。跟蹤審計通過對工程價款與工程進度的審核，可以在工程進度款支付環(huán)節(jié)起到很好的控制作用。2.竣工驗收階段的審計工程竣工驗收是項目建設的周后階段，根據(jù)《建設工程管理條例》的規(guī)定，當建設項目完成設計和合同約定的各項內容，技術檔案和施工管理資料完整齊全，勘察、設計、施工、工程監(jiān)理簽訂的文件及其他的報告文件合規(guī)完整后，建設項目才可以進入竣工驗收階段。工程竣工驗收階段的審計是跟蹤審計的重要環(huán)節(jié)，主要的工作內容是：2.1工程結算審計工程結算審計是對建設項目完成后最終工程款結算的審計。辦理工程價款竣工結算的一般公式為：竣工結算工程價款=預算（或概算）或合同價款+施工過程中預算或合同價款調整價款-預付及已結算工程價款-保修金工程結算審計的主要內容有：（1）核對合同條款。首先，應該對竣工工程內容是否符合同條件，工程是否驗收合格，只有按合同要求完成全部功能構成并驗收合格才能列入竣工結算。其次，應按合同約定的結算方法、計價定額、取費標準、主材價格和優(yōu)惠條款等，對工程竣工結算進行審核，若發(fā)現(xiàn)合同開口或有漏洞，應請建設單位與施工單位認真研究，明確結算要求。（2）檢查隱蔽驗收記錄。所有隱蔽工程均需驗收，三方（建設方、施工方、監(jiān)理方）簽證，規(guī)定額度的簽證需審計備案。審計應對應對隱蔽工程的施工驗收記錄重點審查，當其手續(xù)完整，工程量與竣工圖一致方可列入結算。（3）落實設計變更簽證。設計修改變更應由設計單位出具設計變更通知單和修改圖紙、設計、校審人員簽字并加蓋公章，經(jīng)建設單位和監(jiān)理單位審查同意、簽證；重大設計變更應經(jīng)原審批部門審批，否則不予結算審計。（4）按圖核實工程量?？⒐そY算的工程量應依據(jù)竣工圖、設計變更和現(xiàn)場簽證進行核算，并按國家統(tǒng)一規(guī)定的據(jù)算規(guī)則計算工程量。核實工程量是跟蹤審計審計工作中工作量最大的一個環(huán)節(jié)，也是保證工程投資額的安全和使用效益的重要環(huán)節(jié)。在具體審計中可以注意以下幾點①工程量的計算方法必須符合工程量的計算規(guī)則，看有關數(shù)據(jù)是否有多算、重算、冒算和錯算的現(xiàn)象；②工程量的計算所采用的圖紙尺寸必須與竣工圖紙設計要求一致；按實計算部分必須符合施工組織設計和施工現(xiàn)場實現(xiàn)情況，凡是更改設計增加工程量而未經(jīng)約定和簽證的工程量應扣除；因施工方的原因增加的工作量應扣除；③工程量的計算過程必須列有工程量計算表，審計時對工程量計算表復核，檢查其計算過程、計算結果的正確性；④工程量必須現(xiàn)場抽查審計，看其提供的工程量數(shù)據(jù)是否符合審計測量的數(shù)據(jù)。（5）核實單價。結算單價應按現(xiàn)行的計價原則和計價方法確定。材料的單價審核時，應以當?shù)氐脑靸r部門頒布的主要建筑材料市場信息為依據(jù)，檢查是否存在甲供材現(xiàn)象，材料價格是否有甲方簽字，對于重點材料，應于詢價，查實材料的市場價格，同時也應注意材料價差的審核，注意調增調減的現(xiàn)象。（6）費用計取。建設項目的工程取費標準應按合同要求其項目建設期間與計價定額配套使用的建筑安裝工程費用及有關規(guī)定執(zhí)行，先審核各項費率、價格指數(shù)或換取系數(shù)是否正確，差價調整計算是否符合要求，再核實特殊費用和計算程序。要注意各項費用的計取基數(shù)，如安裝工程間接費等是以人工費為基數(shù)，這個人工費是定額人工費與人工費調整部分之和。（7）防止各種計算誤差。工程竣工結算子目多，篇幅大，往往有計算誤差，應認真審核，防止因計算誤差多計或少算。2.2工程決算審計建設項目的竣工決算包括從籌建到竣工投產(chǎn)全過程的全部支出費用，即建筑工程費用、安裝工程費用、設備工器具購臵費用和其他費用。竣工決算由竣工決算報表、竣工決算報告說明書、竣工工程平面示意圖、工程造價比較分析四部分。工程決算的內容：（1）工程項目概算執(zhí)行情況；（2）工程項目資金的來源、支出及結余等財務情況；（3）工程項目合同工期執(zhí)行情況和合同質量等級控制情況；（4）交付使用資產(chǎn)情況。2.3驗收審計驗收審計是對已完工的建設項目的驗收情況、試運行情況及合同履行情況進行的檢查和評價。驗收審計的工作內容如下：（1）檢查驗收小組的組成和專業(yè)分工，驗收的過程是否符合規(guī)范；（2）檢查監(jiān)理機構的監(jiān)理資料是否真實完整；（3）檢查施工單位的施工技術材料是否有效齊全；（4）檢查項目驗收手續(xù)是否有效完整，隱蔽工程、特殊環(huán)節(jié)是否嚴格檢驗等。（五）建設項目全過程跟蹤審計的審計方法1.建設項目全過程跟蹤審計的審計方法介紹建設項目全過程跟蹤審計的審計方法是為了實現(xiàn)審計目的而采取的審計方法。審計方法是根據(jù)建設項目的特點、全過程跟蹤審計的方式、是為了控制投資資金的使用和效益而采取的各種方法。順查與逆查、抽查與詳查是審計取證的常用方法，觀察、詢問、函證、復算、檢查、計算、分析性復核、對比分析、描述等方法是具體的審計方法。順查法是根據(jù)項目建設活動的業(yè)務進行程序而實施審計的一種方法，即審計工作根據(jù)項目的生命周期開展不同的審計工作；逆查法則是根據(jù)經(jīng)濟活動的業(yè)務處理程序相反次序進行檢查的一種方法，一般是根據(jù)職業(yè)判斷從某分項工程結果審計其流程、內部控制等工作；詳查法是對所有送審資料逐一審查的方法，抽查法是從大量的送審資料中抽取部分有代表性的資料進行審查的方法。觀察是審計人員對項目建設的過程、建設各方的行為進行注意的活動，它使審計人員有能力發(fā)現(xiàn)某件事情的發(fā)生并根據(jù)這些情況做出恰當?shù)姆磻?。觀察是一種可靠的審計方法，但其用途有限。它只能為存在性這一審計認證提供充足的證據(jù)。觀察提供了關于交易在某一時點被如何處理，而不是這些交易在整個調查期間如何被處理的信息。它提供項目建設情況的瞬間印象。觀察的局限性在于人們受到觀察時可能做出與平時不同的行為。詢問是審計人員針對審計目的有意的向項目建設參與各方提出的有關問題，它包含結構化詢問和非結構化詢問兩類。結構化詢問是審計人員以精確的方式向數(shù)量眾多的被訪者詢問相同的問題，審計人員為每位被訪者提供了相同的可能答復的一個集合，例如對工程參與方職業(yè)的問詢。相反，非結構化詢問則包含很多非結構化非精確化詢問方式的開放性問題，例如對工程施工環(huán)節(jié)的問詢。無論何種問詢，均要求審計人員精心準備問題，必須針對不同的問題選擇與其相關的不同人員進行了解，能夠使問題得到充分完整地回答，只有這樣才可能得到對審計工作有使用價值的答案。函證是審計人員對審計事項設計相關表格或者信函以書面的形式進行的調查活動，是詢問法的書面表現(xiàn)形式。在函證開始之前，審計人員需要設計詢問的樣式表格，如果函證沒有按照受訪者易于閱讀和理解的形式進行表述，再好的函證也可能收不到預期效果。函證的表現(xiàn)形式可以設計成表格讓受訪者按照審計人員的思維進行選擇、填空，也可以設計成是非類型的判斷選擇或者多項選擇，也可以讓受訪者對某項問題進行描述回答。函證適用于項目材料的價格審查，工程的其他問題調查等。復算是審計人員按照送審資料的計算方式與實際情況進行核實驗正的審查方法，是建設項目跟蹤審計中最為常用的方法。檢查是審計人員按照送審資料的情況與實際情況相核實的審查方法，也是跟蹤審計現(xiàn)場工作的常用方法。計算是審計人員按照送審資料的情況依據(jù)國家法律法規(guī)或者地方性的法規(guī)制度的規(guī)定計算核實其結果的審查方法，例如按照工程定額或者工程量清單的規(guī)定核實工程量及工程造價。分析性復核是審計人員對送審資料與行業(yè)標準、歷史數(shù)據(jù)及其他數(shù)據(jù)進行分析核算審查的一種方法，主要包括橫向或縱向分析、趨勢分析、比較分析、單一比率等方法，主要應用于投資資金的效益分析中。2.建設項目全過程跟蹤審計的審計方法的應用項目建設的全過程跟蹤審計從審計作業(yè)流程上看是采取的順查審計方法，審計工作是根據(jù)建設項目本身的業(yè)務流程而展開的，在實施工作中，審計人員根據(jù)具體的工作內容和預計的審計目標，依據(jù)職業(yè)判斷選擇不同的審計方法，每一次的審計工作都是由不同的審計方法交叉、組合而成。在不同的審計階段有時是根據(jù)是根據(jù)項目的原因流程順差其結果，有時是根據(jù)項目產(chǎn)生的結果逆查其流程、原因。同時，因為建設項目的工程環(huán)節(jié)復雜、業(yè)務量大，審計工作又必須是采取審計抽樣抽查其中的重要環(huán)節(jié)和內容，針對抽查到的環(huán)節(jié)和內容采用詳查的方法進行審計取證。建設項目跟蹤審計的技術與方法根據(jù)審計進行的不同內容各有不同，具體見下列情況：（1）投資立項審計常用的方法有審閱法、對比分析；（2）設計審計分析性復核法、復算法、文字描述法、現(xiàn)場核查法；（3）招投標審計觀察法、詢問法、分析性復核法、文字描述法、現(xiàn)場核查；（4）合同審計審閱法、核對法、重點追蹤審計（5）設備材料審計審閱法、網(wǎng)上比價法、跟蹤調查、分析性復核、現(xiàn)場觀察、實地清查；（6）工程造價審計重點審計、現(xiàn)場抽查、對比審計（7）竣工驗收審計現(xiàn)場檢查法、設計圖與竣工圖循環(huán)檢查法（六）建設項目全過程跟蹤審計的審計審計報告審計報告是在審計人員工作結束以后，將任務完成得情況和審核的結果，編寫并遞交給委托方的書面報告。審計報告必須寫得結論明確，數(shù)據(jù)翔實，證據(jù)充分，這樣既有利于審計結果明確到達委托人，也同時有利于審計部門跟蹤復核以確定被審事項是否采取了適當?shù)募m正措施。建設項目全過程跟蹤審計因為項目建設的長期性，若最終的審計報告出具可能會據(jù)審計開始時有幾年之久，因此為了最大限度的發(fā)揮跟蹤審計的作用，審計部門可以向委托部門提供中期審計報告，這種溝通可以是口頭的或書面的，它并不替代最終的書面審計報告，但是它可以及時反映跟蹤審計中發(fā)現(xiàn)的情況，使委托部門隨時掌握建設項目的重大或緊迫的事項，并且有利于在審計部門在最終完成審計報告之前及時更正這些問題。對一般性問題，發(fā)現(xiàn)后有關單位立即主動整改的，以及對施工進度安排、施工組織等方面的意見，審計人員可用口頭的形式向有關單位和部門發(fā)表審計意見，并視其重要程度在事后補做審計紀錄；對因質量問題需要停工、返工和對施工方案及投資、進度、質量控制措施等存在異議，或需要提出必要的審計建議且經(jīng)初步交換意見與有關部門和單位達成一致的，可用審計底稿和審計整改單的形式提出審計意見和審計決定；對發(fā)現(xiàn)的重大、有傾向性或經(jīng)多次提出屢禁不止的問題，以及發(fā)現(xiàn)的設計方案存在缺陷的問題，審計部門應出具正式審計文書包括審計函、審計意見、審計決定等，同時要求被審計單位反饋整改意見。審計報告的內容包括：審計目標、審計范圍、審計方法；審計發(fā)現(xiàn)、審計結論和審計建議；是否符合相關準則、法律法規(guī)的要求等。審計報告要做到內容完整、數(shù)據(jù)準確、表述客觀、信息簡明，語言清晰。審計報告應注意的兩個問題：一是報告內容的客觀公正，二是報告要注意應有的職業(yè)謹慎。審計部門是一個監(jiān)督控制的部門，它是項目管理系統(tǒng)的子系統(tǒng)，但是并不直接參與實施項目管理，因此審計報告不應該被視為對某項問題的絕對正確的真相或看法，審計報告要到位，審計建議不要越位，是建設項目跟蹤審計報告的指導思想。通過對AB科研大樓實施全過程跟蹤審計工作的圓滿完成，出具跟蹤審計報告如下：對AB科研大樓實施全過程跟蹤審計審計報告某造價咨詢企業(yè)審[XXXX]字XXX號XXXX年XX月我公司接受某集團董事會的委托，對該集團投資建設的AB科研大樓實施全過程跟蹤審計，AB科研大樓自XXXX年XX月開始籌建，XXXX年XX月竣工并通過了驗收及工程結算，現(xiàn)將審計情況報告如下：一、項目背景（略）二、審計的內容1、投資立項階段（略）2、設計階段（略）3、招投標階段（略）4、施工階段（1）、隱蔽工程審計情況（略）（2）、變更簽證審計情況（略）（3）、工程進度款審計情況（略）5、竣工驗收階段（1）、工程結算審計情況（附審核匯總表略）第四篇：建筑工程竣工驗收建筑工程竣工驗收建筑工程竣工驗收，是全面考核建設工作，檢查是否符合設計和工程質量要求的重要環(huán)節(jié)，對促進建設項目（工程）及時投產(chǎn)，發(fā)揮投資效果，總結建設經(jīng)驗有重要作用。建筑工程依照國家有關法律、法規(guī)及工程建設規(guī)范、標準的規(guī)定完成工程設計文件要求和合同約定的各項內容，建設單位已取得政府有關主管部門（或其委托機構）出具的工程施工質量、消防、規(guī)劃、環(huán)保、城建等驗收文件或準許使用文件后，組織工程竣工驗收并編制完成《建設工程竣工驗收報告》。建筑工程竣工驗收的準備工作一、建筑工程竣工驗收有哪些準備工作？1、工程竣工預驗收（由監(jiān)理公司組織，建設單位、承包商參加）：工程竣工后，監(jiān)理工程師按照承包商自檢驗收合格后提交的《單位工程竣工預驗收申請表》，審查資料并進行現(xiàn)場檢查；項目監(jiān)理部就存在的問題提出書面意見，并簽發(fā)《監(jiān)理工程師通知書》（注：需要時填寫），要求承包商限期整改；承包商整改完畢后，按有關文件要求，編制《建設工程竣工驗收報告》交監(jiān)理工程師檢查，由項目總監(jiān)簽署意見后，提交建設單位。2、工程竣工驗收（由建設單位負責組織實施，工程勘察、設計、施工、監(jiān)理等單位參加）：（1）、承包商：a、承包商編制《建設工程竣工驗收報告》監(jiān)理公司建設單位。b、工程技術資料（驗收前20XX作日）;監(jiān)理公司（5個工作日內）（2）、監(jiān)理公司：編制《工程質量評估報告》（3）、勘察單位：編制質量檢查報告（4）、設計單位：編制質量檢查報告（5）、建設單位：a、取得規(guī)劃、公安消防、環(huán)保、燃氣工程等專項驗收合格文件。b、監(jiān)督站出具的電梯驗收準用證。C、提前15日把《工程技術資料》和《工程竣工質量安全管理資料送審單》交監(jiān)督站（監(jiān)督站在5日內返回《工程竣工質量安全管理資料退回單》給建設單位）。d、工程竣工驗收前7天把驗收時間、地點、驗收組名單以書面通知監(jiān)督站。二、房屋建筑工程竣工驗收應當具備哪些條件（1）完成房屋建筑工程設計文件和合同約定的各項內容；（2）有完整的技術檔案和施工管理資料；（3）有工程使用的主要建筑材料、建筑構配件和設備的進場試驗報告；（4）有勘察、設計、施工、監(jiān)理等單位簽署的質量合格文件；（5）有施工單位簽署的工程保修書。三、建筑工程竣工驗收監(jiān)督（由監(jiān)督站操作）1、監(jiān)督站在審查工程技術資料后，對該工程進行評價，并出具《建設工程施工安全評價書》（建設單位提前15日把《工程技術資料》送監(jiān)督站審查，監(jiān)督站在5日內返回《工程竣工質量安全管理資料退回單》給建設單位）。2、監(jiān)督站在收到工程竣工驗收的書面通知后（建設單位在工程竣工驗收前7天把驗收時間、地點、驗收組名單以書面通知監(jiān)督站，另附《工程質量驗收計劃書》），對照《建設工程竣工驗收條件審核表》進行審核，并對工程竣工驗收組織形式、驗收程序、執(zhí)行驗收標準等情況進行現(xiàn)場監(jiān)督，并出具《建設工程質量驗收意見書》。四、建筑工程竣工驗收備案準備的資料（由建設單位操作）工程竣工驗收備案（由建設單位操作）備案準備的資料：1、《建設工程竣工驗收報告》2、下列文件：（1）、施工許可證；（2）、施工圖設計文件審查意見；（3）、工程質量評估報告；（4）、工程勘察、設計質量檢查報告；（5）、市政基礎設施的有關質量檢測和功能性試驗資料；（6）、規(guī)劃驗收認可文件；（7）、消防驗收文件或準許使用文件；（8）、環(huán)保驗收文件或準許使用文件；（9）、有監(jiān)督站出具的電梯驗收準用證及分部驗收文件；（10）、燃氣工程驗收文件；（11）、《xx市建設工程質量保修書》；（12）、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)定必提供的其他文件。五、建筑工程竣工驗收備案程序（由建設單位操作）備案的程序：1、建設單位向備案機關領取《房屋建設工程和市政基礎設施工程竣工驗收備案表》。2、建設單位持加蓋單位公章和單位項目負責人簽名的《房屋建設工程和市政基礎設施工程竣工驗收備案表》一式四份及上述規(guī)定的材料，向備案機關備案。3、備案機關在收齊、驗證備案材料后15個工作日內在《房屋建設工程和市政基礎設施工程竣工驗收備案表》上簽署備案意見（蓋章），建設單位、施工單位、監(jiān)督站和備案機關各持一份。六、施工單位組織現(xiàn)場驗收管理規(guī)定（1）整個建設項目已按設計要求全部建設完成，符合規(guī)定的建設項目竣工驗收標準，并經(jīng)監(jiān)理單位認可簽署意見后，向業(yè)主（總包方）提交“工程驗收報告”，然后由業(yè)主（總包方）組織設計、施工、監(jiān)理等單位進行建設項目竣工驗收，中間竣工已辦理移交手續(xù)的單項工程，不再重復進行竣工驗收。（2）業(yè)主（總包方）組織勘察、設計、施工、監(jiān)理等單位按照竣工驗收程序，對工程進行核查后，應做出驗收結論，并形成“工程竣工驗收報告”，參與竣工驗收的各方負責人應在竣工驗收報告上簽字并蓋單位公章。建筑工程驗收程序一、建筑工程竣工驗收程序1、公安消防機構受理建筑工程消防驗收申報時，應查驗下列資料：(1)《建筑工程消防驗收申報表》;(2)建筑消防設施技術測試合格的報告;(3)《建筑工程消防設計審核意見書》及相關批復文件;(4)竣工圖;(5)消防工程施工安裝單位資格證書及施工安裝、調試記錄，消防產(chǎn)品相關證書、出廠合格證，隱蔽工程記錄，設計、施工變更內容記錄等資料;(6)各項消防安全管理制度和防火安全管理組織機構以及消防系統(tǒng)操作管理人員名單2、工程驗收的人員不應少于2人。重點工程和設有自動消防設施的工程驗收，應成立有驗收、建審、監(jiān)督、戰(zhàn)訓等人員參加的驗收組織，并制定驗收工作方案。3、公安消防機構受理驗收申報后，應在10日內組織驗收，并在驗收后7日內簽發(fā)《建筑工程消防驗收意見書》。4、參加建設主管部門組織的選址、方案可行性論證或初步設計審查會的人員應將所提意見填入《建筑工程前期審查意見記錄表》。5、審核人員完成審核后應及時提出審核意見，并由專人進行技術總復核。6、公安消防機構對送審的建筑工程消防設計應當在規(guī)定的期限內完成審核。從收到全套設計圖紙資料之日起，一般工程應在10日內、重點工程和設有自動消防設施的工程應當在20XX發(fā)出《建筑工程消防設計審核意見書》;需要組織專家論證的，可以延長至30日。在規(guī)定的期限內不予答復，即為同意。7、重點工程和設有自動消防設施的工程《建筑工程消防設計審核意見書》發(fā)出后，建審人員要督促建設單位、設計單位落實審核意見并及時反饋。8、建審人員應定期對在建工程進行施工監(jiān)督檢查，并作檢查記錄。一般工程竣工前檢查不少于1次，重點工程和設有自動消防設施的工程檢查不少于3次。9、建審過程中遇有下列情況，應當進行會審并作記錄：(1)屬于重大工程項目(由支隊界定)的;(2)執(zhí)行國家現(xiàn)行消防技術規(guī)范有困難需進行相應調整、變通的;(3)建設單位選用的自動消防設施產(chǎn)品以及施工安裝單位的合法性需要審查的;(4)有其它重大問題的。10、工程項目竣工驗收前，將工程項目的有關文件資料移交驗收部門。二、單位工程竣工質量自檢預驗（工程質量自檢評定）1、組建專家驗收組（針對商品住宅工程的分戶驗收）?、竣工驗收組織機構必須包括下列人員：①建設單位：項目負責人及相關管理人員；②監(jiān)理單位：項目總監(jiān)及相關專業(yè)監(jiān)理人員；③設計單位：項目設計負責人及相關專業(yè)設計人員；④施工(含分包)單位：項目經(jīng)理及相關專業(yè)施工技術人員；⑤其它有關單位(如檢測鑒定單位)：項目負責人及相關技術人員。?、參加竣工驗收人員必須具備相應資格并備齊委托手續(xù)：①項目經(jīng)理及項目總監(jiān)應與施工許可信息相符；②設計單位項目技術負責人應與設計文件信息相符（負責人變更時按③項執(zhí)行）；③建設單位及其它有關單位法定代表人或主要負責人證明書、法人授權委托書及項目負責人任命書。2、單位工程竣工初驗程序?、單位工程質量經(jīng)施工單位預驗自檢合格后，填寫（A11《工程竣工報驗單》）上報項目監(jiān)理部，申請工程竣工初驗收。?、總監(jiān)理工程師組織對工程資料及現(xiàn)場進行檢查驗收，并就存在的問題提出書面意見，簽發(fā)《監(jiān)理工程師通知書》（注：需要時填寫），要求承包商限期整改；?、承包商整改完畢后合格后，總監(jiān)理工程師簽署單位工程竣工預驗收報驗表及《建設工程竣工驗收報告》，提交建設單位；?、勘察、設計單位檢查并符合勘察、設計文件的要求后，勘察單位填寫《勘察文件質量檢查報告》，設計單位填寫《設計文件質量檢查報告》；3、單位工程初驗要求?、單位工程初驗由監(jiān)理單位組織，施工、設計和業(yè)主等單位參加。?、對于商品住宅的，由建設單位組織專家驗收組成員進行商品住宅分戶竣工質量驗收核查；?、參加初驗的人員應當按照各自的專業(yè)分工對工程實體進行認真檢查，尤其是對一些常見的質量問題要重點檢查。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改要求，明確整改方案和整改期限，并形成初驗會議紀要。初驗后，施工單位應組織力量對初驗發(fā)現(xiàn)的問題逐條進行整改，整改完畢后，寫出整改報告。監(jiān)理單位應對整改過程認真進行監(jiān)督，并確認每個問題都已整改落實后，方能在整改報告上簽署意見同意竣工驗收。力爭使工程實體質量問題在初驗階段得以全部解決。4、單位工程竣工質量初驗應具備的條件?、單位工程完工經(jīng)施工企業(yè)預驗合格，工程基本達到竣工驗收條件；?、所含(子)分部工程的質量均驗收合格。?、工程質量控制資料完整。?、主要功能項目的抽查結果均符合要求。?、有關安全和功能的檢測資料應完整。5、填寫相關資料?、單位工程質量經(jīng)檢查后，填寫《單位（子單位）工程竣工驗收記錄》，《單位（子單位）工程質量控制資料核查記錄》，《單位（子單位）工程安全和功能檢驗資料核查及主要功能抽查記錄》，《單位（子單位）工程觀感質量檢查記錄》，《分部（子分部）工程驗收記錄》初驗質量核查情況；?、對于商品住宅的，并由監(jiān)理單位在《住宅工程分戶質量驗收表》中簽署驗收意見；?、施工單位編制《建設工程竣工驗收報告》報送監(jiān)理單位、建設單位簽署意見。?、監(jiān)理單位編制《工程質量評估報告》提交建設單位；?、勘察單位編制《勘察文件質量檢查報告》提交建設單位；?、設計單位編制《設計文件質量檢查報告》提交建設單位；三、商品住宅逐套竣工質量驗收商品住宅逐套竣工質量驗收，建設單位應在專家驗收組驗收核查合格的基礎上，報請質量監(jiān)督站對商品住宅進行分戶竣工質量監(jiān)督核查；商品住宅分戶質量驗收合格后，方可進行工程質量竣工質量驗收；（一）、確定逐套檢驗核查時間1、建設單位應按《江蘇省住宅工程質量分戶驗收規(guī)則》（以下簡稱《規(guī)則》）及《宣城市建委關于加強建筑工程施工質量驗收管理的通知》（以下簡稱《通知》）完成逐套檢驗程序，填寫《檢驗結果表》、《檢驗記錄表》和《商品住宅建筑質量合格證明》后方可提請質監(jiān)機構進行逐套檢驗核查；2、逐套檢驗核查可在竣工驗收前進行，也可與竣工驗收一起進行；為簡化驗收手續(xù)，正常情況下要求與竣工驗收一起進行；3、建設單位申請逐套檢驗核查應提前5個工作日告知。申請竣工驗收前組織逐套檢驗核查的，應提交竣工驗收資料；申請與竣工驗收同時組織逐套檢驗核查的，尚應提交竣工驗收其它相關資料；4、收文窗口核對逐套檢驗資料完整性后，確定逐套檢驗核查時間（二）、逐套檢驗核查根據(jù)《通知》，工程質量監(jiān)督機構的核查內容應包括：逐套檢驗小組成員是否按規(guī)定組成；逐套檢驗小組成員是否按規(guī)定填寫逐套檢驗記錄；逐套檢驗的內容是否存在明顯缺漏、是否按規(guī)定整改；實物抽查的結果與逐套檢驗記錄是否存在明顯差異等。1.檢驗組織機構檢查逐套檢驗小組應當由下列人員組成：①建設單位項目負責人②施工單位項目經(jīng)理、項目技術負責人③監(jiān)理單位項目總監(jiān)及各專業(yè)監(jiān)理工程師④依照合同約定應當參加逐套檢驗的設計單位和物業(yè)管理公司應當委派專業(yè)的人士2、逐套檢驗內容檢查逐套檢驗項目應包括下列工程：①建筑、結構工程②門窗安裝工程③地面、墻面和頂棚面層④防水工程⑤空調、制冷系統(tǒng)安裝工程⑥給水、排水系統(tǒng)安裝工程⑦室內電氣安裝工程⑧燃氣工程⑨其他可能產(chǎn)生質量缺陷或需要逐套檢查的內容逐套檢驗具體項目必須符合《規(guī)則》的規(guī)定及《逐套檢驗方案》的要求。3、逐套檢驗方案的檢查逐套檢驗方案應包括下列內容：確定具體檢驗項目、檢驗數(shù)量，并制定相應的《檢驗記錄表》；確定實測實量項目的檢查部位和數(shù)量，并繪制抽查點分布圖；安排檢查工具；安排逐套檢驗日程等；4、逐套檢驗記錄檢查逐套檢驗記錄檢查應包括以下內容：①簽證的完整性及簽證人員資質；②記錄的完整性、真實性及實測數(shù)量是否符合要求；③檢驗結論的正確性及整改和復查情況。5、逐套檢驗結果核查質監(jiān)機構對逐套檢驗結果核查的主要采取實物抽查的方式，逐套檢驗監(jiān)督實物抽查必須滿足下列要求：①實物抽查的重點應是涉及住宅建筑工程建設強制性條文、常見質量缺陷、安全及使用功能的項目；②實物抽查套數(shù)應不少于竣工總套數(shù)的3％且不少于5套，總數(shù)少于5套的按實際數(shù)量檢查。③現(xiàn)場監(jiān)督抽查位置應包含頂層、標準層、住宅首層及公共部分，抽查部位應包含：1、套內臥室、廳、廚房、衛(wèi)生間、陽臺；2、公共部位的主要入口、走道、屋面、公共平臺、地下室、電氣/管道井、設備用房等；具體抽查位置和部位由監(jiān)督員按相關原則隨機抽取。④實物抽查應按照《逐套檢驗監(jiān)督抽檢記錄表》（一）、（二）、（三）（四）規(guī)定的項目和要求進行檢查并如實填寫《逐套檢驗監(jiān)督抽檢記錄》。（三）、逐套檢驗核查通過1、質監(jiān)機構對未經(jīng)核查或核查結果不符合要求的應當責令建設單位整改；2、在逐套檢驗核查發(fā)現(xiàn)的問題處理完畢并接到各方責任主體共同確認的整改回復后，竣工驗收監(jiān)督小組應針對發(fā)現(xiàn)的問題抽取不少于5套（總數(shù)少于5套的按實際數(shù)量檢查）進行復查，并將整改和復查情況記入《逐套檢驗質量監(jiān)督抽檢記錄》；3、符合下列要求，逐套檢驗核查通過①逐套檢驗組織機構有效；②逐套檢驗的內容符合要求；③逐套檢驗記錄完整、有效；④逐套檢驗與實物抽查情況相符。4、逐套檢驗通過時間應當以發(fā)現(xiàn)的問題處理完畢并經(jīng)復查合格之日為準。四、建設項目專項驗收階段1、由建設單位負責向政府有關行政主管部門或授權檢測機構申請各項專業(yè)、系統(tǒng)驗收：專業(yè)、系統(tǒng)驗收內容：1）人防驗收；2）公安消防驗收；3）規(guī)劃驗收；4）環(huán)保檢測；5）電梯驗收；6）鍋爐系統(tǒng)驗收；7）智能建筑驗收；8）燃氣驗收；9）電力驗收；10)防雷驗收；11）供水驗收；12）市政排水；13）電信驗收；14）城建檔案預驗收。2、各部門進行現(xiàn)場踏勘及資料審核并提出需整改的相關問題后，建設單位組織實施整改，得到各部門認可后，由各部門分別出具認可文件或準許使用文件（在時間緊張的情況下，可與上一步同步進行）3、房屋建筑工程經(jīng)竣工驗收合格，并取得燃氣、消防、電梯專項驗收合格證明文件或者準許使用文件后，方可投入使用；五、單位工程竣工質量驗收（質量監(jiān)督組進行）驗收程序（一）單位工程竣工驗收申請1、單位工程經(jīng)監(jiān)理單位初驗、商品住宅分套竣工驗收以及通過專項驗收后，由施工單位向建設單位提交《竣工驗收申請表》及《竣工驗收報告》；提交工程技術資料（驗收前20XX作日）→監(jiān)理公司（5個工作日內）→建設單位。2、建設單位收到工程竣工報告后，對竣工驗收條件、初驗情況及竣工驗收資料進行核查，經(jīng)核查符合竣工驗收要求后，組織勘察、設計、施工、監(jiān)理等單位和其他有關方面的專家組成驗收組，制定驗收方案進行組織竣工驗收；并邀請如下單位一起參加工程竣工驗收：環(huán)保局、技術監(jiān)督局、建設局規(guī)劃處、供電局、消防大隊、市政工程管理局、衛(wèi)生防疫站、城建檔案館、燃氣辦、防雷辦、建委、質監(jiān)站、排水辦、供水集團、電信公司3、建設單位應當在工程竣工驗收7個工作日前將驗收的時間、地點及驗收組名單書面通知負責監(jiān)督該工程的工程質量監(jiān)督機構。4、竣工驗收申請需向質量監(jiān)督站提供如下竣工驗收資料：1）已完成工程設計和合同約定的各項內容；2）工程竣工驗收申請表；3）工程質量評估報告；4）勘察、設計文件質量檢查報告；5）完整的技術檔案和施工管理資料（包括設備資料）；6）工程使用的主要建筑材料、建筑構配件和設備的進場試驗報告；7）地基與基礎、主體砼結構及重要部位檢驗報告；8）施工單位簽署的《工程質量保修書》；５、建設工程竣工驗收前，施工單位要向建委提供安監(jiān)站出具的工程施工安全評價書。6、監(jiān)督站在審查工程技術資料后，對該工程進行評價，并出具《建設工程施工安全評價書》（建設單位提前15日把《工程技術資料》送監(jiān)督站審查，監(jiān)督站在5日內返回《工程竣工質量安全管理資料退回單》給建設單位）。7、監(jiān)督站在收到工程竣工驗收的書面通知后（建設單位在工程竣工驗收前7天把驗收時間、地點、驗收組名單以書面通知監(jiān)督站，另附《工程質量驗收計劃書》），對照《建設工程竣工驗收條件審核表》進行審核，并對工程竣工驗收組織形式、驗收程序、執(zhí)行驗收標準等情況進行現(xiàn)場監(jiān)督，并出具《建設工程質量驗收意見書》。8、單位工程竣工質量竣工驗收應具備的條件：1）完成工程設計和合同約定的各項內容；2）有完整的技術檔案和施工管理資料；3）有工程使用的主要建材、構配件和設備的進場試驗報告；4）有勘察、設計、施工、監(jiān)理等單位簽署的質量合格文件；5）有施工單位簽署的工程保修書；6）有重要分部（子分部）中間驗收證書；7）有結構安全和使用功能的檢查和檢測報告；8）初驗時建設各方責任主體提出的責令整改內容已全部整改完畢。9）、各專項驗收及有關專業(yè)系統(tǒng)驗收全部通過。①規(guī)劃部門出具的規(guī)劃驗收合格證；②公安、消防、環(huán)保、防雷、燃氣、電梯等部門出具的驗收意見書或驗收合格證；10）、建設單位已按合同約定支付工程款；11）、有施工單位簽署的工程質量保修書；12）、市政基礎設施的有關質量檢測和功能性試驗資料；13）、有規(guī)劃部門出具的規(guī)劃驗收合格證；14）、有公安消防出具的消防驗收意見書；15）、有環(huán)保部