建筑工程建設(shè)有限公司財務(wù)管理制度

建筑工程建設(shè)有限公司財務(wù)管理制度財務(wù)管理制度安徽XXXX建設(shè)有限公司公司財務(wù)組織架構(gòu)：-財務(wù)部-總經(jīng)理-其他部門-經(jīng)理-主辦-會計-出納員目錄：一、總則二、財務(wù)部工作崗位職責(zé)三、財務(wù)部工作細(xì)則四、出納員工作崗位職責(zé)五、出納員工作細(xì)則六、會計員工作崗位職責(zé)七、會計員工作細(xì)則八、財務(wù)經(jīng)理工作崗位職責(zé)九、財務(wù)經(jīng)理工作細(xì)則十、財務(wù)人員職業(yè)道德規(guī)范十一、會計與出納的關(guān)系一、總則公司的財務(wù)管理目標(biāo)是：-保證公司的財務(wù)管理業(yè)務(wù)符合相關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定；-明確財務(wù)各崗位的職責(zé)及日常工作細(xì)則；-通過有效的財務(wù)管理工作，加強(qiáng)對相關(guān)資產(chǎn)的控制，減少資金占用；-保證財務(wù)管理的各項業(yè)務(wù)活動均按照適當(dāng)授權(quán)進(jìn)行，保障相關(guān)資產(chǎn)及其記錄的安全；-防止、發(fā)現(xiàn)和糾正財務(wù)管理業(yè)務(wù)中的錯誤與舞弊，保證各項資產(chǎn)帳實(shí)相符；-提高財務(wù)人員職業(yè)道德。二、財務(wù)部工作崗位職責(zé)財務(wù)部的工作崗位職責(zé)包括：-負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)核算，參與公司的經(jīng)營管理；-嚴(yán)格財務(wù)管理，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，督促財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律；-按照公司合同、章程以及國家有關(guān)會計制度的規(guī)定實(shí)施財務(wù)工作，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，按時報帳；負(fù)責(zé)公司會計憑證、帳簿、報表等財務(wù)檔案的管理工作。及時準(zhǔn)確地為執(zhí)行總經(jīng)理提供核算資料和經(jīng)濟(jì)信息；-負(fù)責(zé)對上報表、對外數(shù)字公布的制定、核準(zhǔn)工作，負(fù)責(zé)與相關(guān)部門、單位的工作聯(lián)系和關(guān)系協(xié)調(diào)工作；-合理地分配調(diào)度資金，積極籌措資金；-遵照企業(yè)財務(wù)通則、會計準(zhǔn)則等，合理組織會計核算工作。按會計核算程序及內(nèi)部結(jié)算規(guī)定，辦理各種款項的收付、增減和使用，債權(quán)債務(wù)發(fā)生的核算，費(fèi)用成本的核算等手續(xù)，并做到帳帳相符、帳實(shí)相符、帳物相符；-負(fù)責(zé)公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作；-編制記帳憑證。及時編制各類報表，妥善管理會計帳冊檔案。按規(guī)定完成稅金的申報、測算、繳納、減免工作；-定期進(jìn)行會計資料匯總、整理、統(tǒng)計、分析財務(wù)計劃執(zhí)行情況；-收入有關(guān)單據(jù)審核及帳務(wù)處理。各項費(fèi)用支付審核及帳務(wù)處理。應(yīng)收帳款帳務(wù)處理?？偡诸悗ぁ⑷沼泿さ葞げ咎幚?。財務(wù)報表及會計科目明細(xì)表；-統(tǒng)一發(fā)票自動報繳作業(yè)。營利事業(yè)所得稅核算及申報作業(yè)。營、印稅沖退作業(yè)及事務(wù)處理。資金預(yù)算作業(yè)。財務(wù)盤點(diǎn)作業(yè)。三、財務(wù)部工作細(xì)則財務(wù)部的工作細(xì)則包括：-財務(wù)管理制度的建立和完善；-財務(wù)工作的組織和協(xié)調(diào)；-財務(wù)工作的監(jiān)督和檢查；-財務(wù)工作的考核和獎懲。四、出納員工作崗位職責(zé)出納員的工作崗位職責(zé)包括：-負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)等資金管理工作；-負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)等資金的收付、核對、登記、保管、結(jié)算和使用；-負(fù)責(zé)銀行存款的日常管理和監(jiān)督；-負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)等資金的日常盤點(diǎn)；-負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)等資金的安全保管。五、出納員工作細(xì)則出納員的工作細(xì)則包括：-出納員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)制度，保證資金的安全；-出納員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真核對各種資金單據(jù)，確保資金的準(zhǔn)確性和真實(shí)性；-出納員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真登記各種資金流水，保證資金的清晰性和規(guī)范性；-出納員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真保管各種資金憑證，保證資金的完整性和安全性；-出納員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行各種資金結(jié)算，保證資金的及時性和準(zhǔn)確性。六、會計員工作崗位職責(zé)會計員的工作崗位職責(zé)包括：-負(fù)責(zé)公司財務(wù)核算和報表編制工作；-負(fù)責(zé)會計帳簿和財務(wù)檔案的管理工作；-負(fù)責(zé)稅務(wù)申報和納稅工作；-負(fù)責(zé)公司現(xiàn)有資產(chǎn)的管理工作。七、會計員工作細(xì)則會計員的工作細(xì)則包括：-會計員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)制度，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性；-會計員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真編制各種財務(wù)報表，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的清晰性和規(guī)范性；-會計員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真管理各種財務(wù)檔案，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的完整性和安全性；-會計員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行稅務(wù)申報和納稅工作，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的合法性和規(guī)范性。八、財務(wù)經(jīng)理工作崗位職責(zé)財務(wù)經(jīng)理的工作崗位職責(zé)包括：-負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作；-負(fù)責(zé)制定公司財務(wù)管理制度和財務(wù)計劃；-負(fù)責(zé)統(tǒng)籌公司資金和財務(wù)資源；-負(fù)責(zé)監(jiān)督和檢查公司財務(wù)工作；-負(fù)責(zé)與銀行和稅務(wù)機(jī)關(guān)等部門的聯(lián)系和協(xié)調(diào)。九、財務(wù)經(jīng)理工作細(xì)則財務(wù)經(jīng)理的工作細(xì)則包括：-財務(wù)經(jīng)理應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行公司財務(wù)管理制度，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性；-財務(wù)經(jīng)理應(yīng)當(dāng)認(rèn)真制定公司財務(wù)計劃，保證資金的合理分配和使用；-財務(wù)經(jīng)理應(yīng)當(dāng)認(rèn)真監(jiān)督和檢查公司財務(wù)工作，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的清晰性和規(guī)范性；-財務(wù)經(jīng)理應(yīng)當(dāng)認(rèn)真與銀行和稅務(wù)機(jī)關(guān)等部門的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，保證公司財務(wù)工作的順利進(jìn)行。十、財務(wù)人員職業(yè)道德規(guī)范財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)遵守以下職業(yè)道德規(guī)范：-忠誠于公司，保守公司的商業(yè)秘密；-誠實(shí)守信，不得有任何違法違規(guī)的行為；-嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和規(guī)范性；-積極學(xué)習(xí)，不斷提高自身的專業(yè)水平。十一、會計與出納的關(guān)系會計和出納之間的關(guān)系應(yīng)當(dāng)是密切的協(xié)作關(guān)系，彼此之間應(yīng)當(dāng)相互配合，共同完成公司的財務(wù)管理工作。會計應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核和處理出納員提供的各種資金單據(jù)，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性；出納員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真配合會計編制各種財務(wù)報表，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的清晰性和規(guī)范性。財務(wù)部需要建立健全的會計檔案資料，及時對各種會計賬冊、憑證和報表進(jìn)行立卷、歸檔。以下是財務(wù)部的工作細(xì)則：1、為方便偶爾的資金轉(zhuǎn)付，公司名義給總經(jīng)理、出納辦理的個人銀行卡里各自余額不得超過二十萬。該款只能用于非工作日需用現(xiàn)金的、對方?jīng)]有公司賬戶的、及其不方便用公司賬戶支付的。2、從本制度通過之日起第二日，主辦會計應(yīng)對總經(jīng)理以及出納的個人卡余額進(jìn)行盤點(diǎn)。如果個人卡中超過規(guī)定限額的，超額部分即將從卡中轉(zhuǎn)回公司賬戶，如果個人卡中不夠規(guī)定限額的，應(yīng)從公司賬戶轉(zhuǎn)入資金到其個人卡里以補(bǔ)足規(guī)定限額上限。3、每周五下午四點(diǎn)起為財務(wù)部門資金盤點(diǎn)時間，期間不辦理任何資金收付業(yè)務(wù)。盤點(diǎn)事宜由出納員盤點(diǎn)，主辦會計復(fù)查后，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，兩者簽字后報公司財務(wù)經(jīng)理審閱。4、財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)專管公司的公章、合同章、法人印鑒章。出納專管財務(wù)專用章。主辦會計專管發(fā)票專用章、納稅專用章。5、主辦會計負(fù)責(zé)保管財務(wù)部門所有的賬本、憑證、報表、合同、資料等。出納負(fù)責(zé)保管好現(xiàn)金、銀行日記賬、支票、收據(jù)等。以下是財務(wù)部的日常工作細(xì)則：會計核算程序：1、根據(jù)原始憑證填制記賬憑證。2、審核記賬憑證，凡涉及收付方面的憑證，需出納復(fù)核后方可審核。3、根據(jù)審核無誤的記賬憑證過賬，生成明細(xì)科目余額表。4、對賬無誤后，根據(jù)科目余額表編制會計報表和往來款明細(xì)表。編制記賬憑證、過賬及對賬要求：1、根據(jù)審核過的記賬憑證過賬。除按照會計核算要求進(jìn)行轉(zhuǎn)賬憑證時，用自制憑證作記賬依據(jù)外，其它記賬憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。沒有合法的原始憑證，不能填制記賬憑證，不準(zhǔn)過賬，且每張記賬憑證必須有制單、審核、過賬人，收付憑證必須有出納對賬，不得省略。2、記賬憑證和賬簿上的會計科目以及子、細(xì)目用全稱，不得隨意簡化。3、會計分錄的科目對應(yīng)關(guān)系，原則上一種經(jīng)濟(jì)事項單獨(dú)或匯總編一套分錄，不得將不同內(nèi)容的多種經(jīng)濟(jì)事項合并編制一套分錄。4、每一筆記賬憑證須記明業(yè)務(wù)發(fā)生日期，經(jīng)濟(jì)事項的摘要不能過分簡略，以保證第三者能看清楚。如果發(fā)現(xiàn)記賬憑證錯誤，可以用以下方法進(jìn)行更正：1、過賬前發(fā)現(xiàn)記賬憑證已審核，但有錯誤，應(yīng)提交審核人反審核，由編制人自行修改后，再重新提交審核人審核。2、如果在過賬后發(fā)現(xiàn)記賬憑證中會計科目、借貸方向或金額錯誤，應(yīng)立即向部門經(jīng)理報告處理。如果尚未報稅，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意，可以反過賬，重新修改并審核、過賬。如果已經(jīng)申報納稅，則應(yīng)于次月先用紅字填制一套與原憑證相同的記賬憑證，以沖銷原來的記錄，然后重新填制正確的記賬憑證，并一并登記入賬。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可以另行填制記賬憑證，增加或沖減相差的金額。更正后應(yīng)在摘要中注明原記賬憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。3、紅字沖賬不僅可以用于更正錯誤，還可以用于以下事項：1）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后發(fā)生退回或退出；2）帳戶的借方或貸方發(fā)生額需要保持一個方向；3）其他必須沖銷原記數(shù)字的事項。4、每月結(jié)賬后，需要將記賬憑證整理完全，跟原始憑證粘貼后裝訂成冊，確保無誤后，方可根據(jù)科目余額表出具當(dāng)月份會計報表。每月過賬前，首先要檢查本期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否全部編制成記賬憑證，其次要對賬，以保證帳證相符，帳帳相符，帳物相符。四、出納工作職責(zé)1、負(fù)責(zé)銀行和現(xiàn)金的收付事宜。2、辦理報銷事宜。3、每天進(jìn)行帳、款盤存，做好日審。4、對憑證進(jìn)行日結(jié)，日結(jié)后的憑證交給會計收存。5、每天將現(xiàn)金存入銀行，定期對帳。6、做好現(xiàn)金日記帳和銀行存款帳。7、填寫收支、存款日報表，并報財務(wù)部經(jīng)理審批。8、保守資金流動情況。9、對現(xiàn)金日記帳和銀行存款帳的正確性負(fù)責(zé)。10、對現(xiàn)金安全負(fù)責(zé)。11、如報銷單據(jù)不合法或公司有關(guān)規(guī)定不符，有權(quán)拒絕付款。12、對任何人不合手續(xù)的提取現(xiàn)金有權(quán)拒絕。13、及時完成總經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。五、出納工作細(xì)則1、憑證付訖后，要蓋上“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”圖章。憑證收訖后，要蓋上“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”圖章。2、財務(wù)部門報銷費(fèi)用時，要填寫“費(fèi)用報銷單”，并在報銷憑單后黏貼原始憑證（發(fā)票或收據(jù)）。報銷人填寫好報銷部門、項目、摘要、金額后，報銷人簽字經(jīng)部門經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后交由財務(wù)部審核批準(zhǔn)，最后交由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后予以報銷。財務(wù)部不接受復(fù)印件報銷。3、按照公司財會制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。1.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確保日清月結(jié)，確保帳證相符、帳款相符、帳帳相符，及時發(fā)現(xiàn)并糾正差錯。2.正確編制現(xiàn)金和銀行的記賬憑證，并及時傳遞給財務(wù)登記。3.負(fù)責(zé)逐筆登記現(xiàn)金日記賬，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報表，并經(jīng)過主管會計的審簽。每天下班前盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，確保日清月結(jié)。出納人員必須確保日清、日結(jié)，不得以白條抵庫，確保帳和款相符。將實(shí)際庫存現(xiàn)金數(shù)與現(xiàn)金日記賬的帳面余款相核對，如帳款不符，應(yīng)及時查明原因進(jìn)行處理。4.根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。5.做好銀行存款余額和收付業(yè)務(wù)的保密工作，只向公司總經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理提供資金余額情況。6.負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。7.管理支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)。空白支票必須由專人妥善保管，支票及印章必須由兩人分別保管。不準(zhǔn)將空白支票押放在外，一旦發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失，將由經(jīng)辦人自理。8.禁止辦理公對私轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。材料供貨商應(yīng)提供單位賬號，勞務(wù)班組確實(shí)沒有單位賬號的，可從公司賬戶轉(zhuǎn)入其班組勞務(wù)簽訂合同時簽字的人員賬戶。9.淮河新城四期及淮河新城三期南區(qū)項目的勞務(wù)工資必須用現(xiàn)金發(fā)放到農(nóng)民工手上，發(fā)放清單由該班組組長簽字提供，經(jīng)該項目項目經(jīng)理審核、負(fù)責(zé)工程副總批準(zhǔn)后，出納方可按清單人員發(fā)放，同時要求項目經(jīng)理派人陪同發(fā)放。10.資金付出由各項目經(jīng)理、副總會同總經(jīng)理統(tǒng)一安排后，付款清單上由總經(jīng)理簽字后交給財務(wù)經(jīng)理，由財務(wù)經(jīng)理交由出納安排付款。出納付款時，必須核對清單上的數(shù)額是否與后附的收據(jù)數(shù)額一致，若數(shù)額不一致或者沒有收據(jù)的，一律不予出賬。11.每日攜帶20000元的現(xiàn)金到公司。（該條未實(shí)施）12.付款都必須見到手續(xù)齊全的單據(jù)，單據(jù)上必須經(jīng)由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)的方能付款。出納付款不接受除總經(jīng)理以及財務(wù)經(jīng)理以外的任何人的口頭通知?？偨?jīng)理以及財務(wù)經(jīng)理口頭通知付款后，出納需盡快向相關(guān)人等索要手續(xù)齊全的單據(jù)。13.各項目經(jīng)理有權(quán)直接審批10000元以下的材料款，小額（10000元以下）零星材料等需要付款的，淮河新城各項目經(jīng)理審批后交由工程副總批準(zhǔn)后交由財務(wù)經(jīng)理直接安排出賬（安城曹庵項目直接由項目經(jīng)理簽字即可）。事后，財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)辦理簽字手續(xù)。16、我負(fù)責(zé)處理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取，并管理財務(wù)專用章。為了記錄每筆業(yè)務(wù)的發(fā)生順序，我會設(shè)置“銀行存款日記賬”，并每天按順序登記每筆業(yè)務(wù)。18、我保證不會超過限額保存現(xiàn)金，不會私自借用或挪用公款，也不會用“白條”代替庫存現(xiàn)金。我也不會為其他單位或部門用支票套取現(xiàn)金。19、如果公司員工需要借用現(xiàn)金，他們需要填寫“借支單”，并獲得公司指定權(quán)限的負(fù)責(zé)人（有權(quán)批付一定限額的）簽字批準(zhǔn)后才能提取。借款單必須包括部門、借款人和款項用途等信息。20、在進(jìn)行網(wǎng)上銀行匯款時，我會保管網(wǎng)銀登陸密碼，并操作轉(zhuǎn)賬事宜。財務(wù)經(jīng)理會填寫復(fù)核密碼。六、主辦會計工作崗位職責(zé)1、我的職責(zé)是記好財務(wù)總賬和各種明細(xì)賬目。我會確保手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、書寫整潔、登記及時、帳面清楚。2、我會設(shè)置各類帳戶，并同時設(shè)置和登記固定資產(chǎn)明細(xì)表。對于盤盈、盤虧、報廢毀損、壞帳損失等情況，我會查明原因。3、我會對填制的記賬憑證進(jìn)行真實(shí)性、合法性、正確性復(fù)核。4、每月末，我會做好會計憑證、帳簿、表冊、賬物等的校對工作，并分月編號、整理清楚、分類排列，以便查閱妥善保管和存檔。5、我會認(rèn)真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入帳。6、我會定期對會計工作的各項數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、檢查，并書面向財務(wù)經(jīng)理匯報財務(wù)情況。7、我負(fù)責(zé)掌管發(fā)票專用章和納稅專用章。8、我會按期填報供應(yīng)商欠款明細(xì)，定期清理往來款項，并認(rèn)真自查，按時報送財務(wù)經(jīng)理審查。9、我會嚴(yán)格遵守國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務(wù)會計制度，以確保會計工作的準(zhǔn)確性。10、我會協(xié)助出納進(jìn)行工資和獎金的發(fā)放工作。11、我會對報送給財務(wù)經(jīng)理的任何數(shù)據(jù)，確保數(shù)字真實(shí)、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。12、我會保守本公司的商業(yè)秘密，不會私自向外界提供和泄露公司的會計信息。七、主辦會計工作細(xì)則1、出納移交的資金收付原始憑單需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理復(fù)核后才能錄入記賬憑證。每周五下午4點(diǎn)，我會結(jié)出本周資金收付情況以及資金余額，并盤點(diǎn)出納的現(xiàn)金余額。下班之前，我會向財務(wù)經(jīng)理上報每周資金余額及盤點(diǎn)表（周資金動態(tài)表、盤點(diǎn)表見附件）。我會定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行檢查，并根據(jù)需要每月進(jìn)行一次臨時抽查。2、財務(wù)經(jīng)理移交的除資金收付外的原始憑單即收即入賬。3、每月6日上午，我會催促各項目經(jīng)理上交項目材料對賬清單及原始單據(jù)。除項目經(jīng)理由特殊原因事前通知，6日下午不予接收上報的對賬資料。收到材料對賬資料后，我會開始復(fù)核各項目經(jīng)理的對賬資料數(shù)據(jù)是否整確。對于不整確的情況，我會告知項目經(jīng)理。每月10日下午，我會向財務(wù)經(jīng)理上報上月材料供應(yīng)商掛賬、付款情況。4、每月整理、編號、記賬、試算平衡、編制會計報表，并在每月10日向財務(wù)經(jīng)理上報完整、準(zhǔn)確的財務(wù)報表。5、報表出來后立即與出納的現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬進(jìn)行對賬，并與出納一起編制銀行存款余額對賬表。6、在報送上月報表后的一周內(nèi)完成各項目材料用量明細(xì)賬的登記，并對其進(jìn)行分類和匯總。7、與出納一起將記賬憑證整理、裝訂成冊，并按順序放置在記賬憑證文件柜中。8、負(fù)責(zé)定期與材料供貨商進(jìn)行付款對賬工作。9、完成財務(wù)經(jīng)理交代的其他數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作。八、財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)1、全面負(fù)責(zé)本部門工作，主持部門工作并進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和管理。嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和財務(wù)管理制度，認(rèn)真履行工作職責(zé)。2、建立健全各項財務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報銷和資金付款的工作程序和管理規(guī)定。對不合理費(fèi)用的支出必須請示執(zhí)行總經(jīng)理。3、隨時掌握資金收入、付出、結(jié)余情況，統(tǒng)籌安排資金使用，確保工程用款。4、督促本部門員工嚴(yán)格執(zhí)行工作責(zé)任制度和財務(wù)管理制度。對不能勝任工作或工作不認(rèn)真負(fù)責(zé)以及不嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度的員工，有權(quán)向總經(jīng)理反映并要求拆換。5、負(fù)責(zé)及時、正確、完整地編制每月、季、年度報告，并保證報送的各類財務(wù)報表的時間性和準(zhǔn)確性。6、保密資金流動情況。7、協(xié)調(diào)市稅務(wù)和與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的銀行等方面的關(guān)系。8、主動履行修改、完善本部門崗位職責(zé)及規(guī)章的義務(wù)。9、對本部門下屬的工作負(fù)責(zé)，承擔(dān)本部門下屬員工非惡意的工作失誤。10、及時完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。九、財務(wù)經(jīng)理工作細(xì)則付款細(xì)則：1、參加總經(jīng)理召開的勞務(wù)班組或材料供應(yīng)商付款計劃。各項目經(jīng)理會同工程副總、主管材料負(fù)責(zé)人應(yīng)列明付款清單，總經(jīng)理審核批準(zhǔn)簽字后，財務(wù)經(jīng)理合理安排出納付款。出納付款后立即登記日記賬，交由財務(wù)經(jīng)理登記付款情況表后交由主辦會計入賬。2、對于零星耗材材料（10000元以下），由項目經(jīng)理、工程副總簽字后直接由財務(wù)經(jīng)理安排出納付款。財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)將此類款項集中于每周五找總經(jīng)理辦理簽字手續(xù)，再交由主辦會計入賬。3、在購買材料和固定資產(chǎn)時需要預(yù)付定金。采購員應(yīng)填寫《材料、設(shè)備預(yù)付款審批表》，并由項目經(jīng)理和工程副總簽字確認(rèn)，最后由總經(jīng)理審批。購買合同和收款票據(jù)應(yīng)交給財務(wù)經(jīng)理安排付款。當(dāng)材料和設(shè)備到達(dá)后，采購員應(yīng)提交驗(yàn)收人簽字的發(fā)票或票據(jù)（材料、設(shè)備預(yù)付款審批表見附件）。4、淮河新城四期和淮河新城三期南區(qū)的勞務(wù)班組工資應(yīng)以現(xiàn)金形式發(fā)放給農(nóng)民工。各班組應(yīng)如實(shí)填寫《XXXX公司農(nóng)民工工資發(fā)放表》（表格見附件），并由班組組長、項目經(jīng)理和工程副總簽字，財務(wù)部才能安排代發(fā)。出納代發(fā)工資時，發(fā)放表上的工資數(shù)額不得超過總經(jīng)理審批的該班組的金額。5、管理和業(yè)務(wù)費(fèi)用的報銷付款需要財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理簽字后才能直接找出納報銷。6、員工借款原則上只有欠款清楚的員工和有總經(jīng)理簽字的員工才能辦理借款。7、只有零星材料才能設(shè)定10000元權(quán)限，需要總經(jīng)理簽字。其他包括人工、費(fèi)用和借款等都必須得到總經(jīng)理簽字才能付款。收款細(xì)則：1、預(yù)算部向甲方報工程款時需要復(fù)印一份或即時在電腦臺賬登記。2、每月需要與預(yù)算部核對本月上報工程款收入金額。3、與預(yù)算部一起編制工程款請款情況表（表格由預(yù)算部提供）。4、每次收到工程款需要及時確認(rèn)所屬項目，并交由主辦會計記賬。5、每月需要與開發(fā)公司財務(wù)部進(jìn)行一次工程款對賬。6、負(fù)責(zé)退回安全文明措施費(fèi)。賬務(wù)處理細(xì)則：1、需要審查原始憑證，保證其合法性和準(zhǔn)確性。對支付的每一筆費(fèi)用開支和工程用款要認(rèn)真審核，凡內(nèi)容不完整或手續(xù)不全的需要立即補(bǔ)正。2、對每一張記賬憑證要認(rèn)真審核，檢查原始單據(jù)的合法性、合理性，會計科目運(yùn)用的正確性，記賬金額與附件單據(jù)金額的一致性，如有不符及時補(bǔ)正。有權(quán)拒絕手續(xù)不齊和不符合財務(wù)規(guī)定的報銷。3、需要監(jiān)督檢查每一次庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn)。4、需要督促出