機關(guān)、事業(yè)單位內(nèi)部管理制度（四篇）

第26頁共26頁機關(guān)、事?業(yè)單位內(nèi)?部管理制?度為了?規(guī)范和加?強財務(wù)管?理工作，?充分發(fā)揮?財務(wù)管理?的作用，?根據(jù)《_?___會?計法》和?《會計基?礎(chǔ)工作規(guī)?范》以及?國家統(tǒng)一?會計制度?的規(guī)定，?結(jié)合我局?實際情況?和內(nèi)部管?理的需要?，制定本?制度。?一、會計?管理體系?（一）?單位領(lǐng)導?人職責：?1、單?位領(lǐng)導人?領(lǐng)導會計?機構(gòu)、會?計人員和?其他人員?執(zhí)行《會?計法》，?保證會計?資料合法?、真實、?準確、完?整，保障?會計人員?的職權(quán)不?受侵犯。?2、單?位領(lǐng)導人?對本單位?的會計基?礎(chǔ)工作負?有領(lǐng)導責?任，負責?對各項內(nèi)?部會計制?度進行監(jiān)?督、實施?、落實。?3、對?認真執(zhí)行?《會計法?》，忠于?職守，做?出顯著成?績的會計?人員，財?政部門、?單位領(lǐng)導?及時給予?精神和物?質(zhì)獎勵。?（二）?會計主管?職責：?1、嚴格?遵守法律?、法規(guī)、?政策以及?各項財務(wù)?制度，履?行會計核?算、會計?監(jiān)督職能?。2、?編制財務(wù)?收支計劃?，編制預(yù)?算計劃，?擬定資金?籌措和使?用方案，?開辟財源?，有效使?用資金。?3、定?期（季度?、半年度?、年度）?對單位的?財務(wù)收支?使用狀況?進行分析?，準確為?領(lǐng)導提供?財務(wù)信息?，做好領(lǐng)?導參謀。?領(lǐng)導好財?務(wù)會計工?作，做好?對銀行、?稅務(wù)、財?政等部門?的協(xié)調(diào)、?溝通工作?。4、?____?好財會人?員的業(yè)務(wù)?學習，提?高財會人?員業(yè)務(wù)水?平，堅持?四項基本?原則，遵?守職業(yè)道?德，廉潔?奉公，實?事求是，?努力提高?工作效率?和工作質(zhì)?量。（?三）會計?部門與其?它部門的?關(guān)系：?1、會計?部門要經(jīng)?常與業(yè)務(wù)?部門溝通?，及時為?業(yè)務(wù)部門?提供核算?信息，經(jīng)?常深入基?層第一線?，了解、?掌握第一?手資料，?做好財務(wù)?后勤保障?工作，為?單位中心?工作服務(wù)?。2、?按照上級?有關(guān)精神?，實行政?府采購制?度，把好?維修項目?、基建工?程的審計?關(guān)。3?、業(yè)務(wù)部?門領(lǐng)用支?票，必須?在五日內(nèi)?結(jié)賬。收?到的支票?必須在一?日內(nèi)交財?務(wù)室解交?銀行，促?進資金回?籠，保證?資金運用?安全。?4、配合?財政、銀?行做好每?月代發(fā)工?資工作。?（四）?各單位采?用收付實?現(xiàn)制會計?制度，采?用借貸復?式記賬方?式。二?、會計人?員的崗位?責任制?各單位設(shè)?立財務(wù)室?（可隸屬?辦公室）?，根據(jù)本?單位實行?集中記賬?的具體情?況，設(shè)置?以下會計?崗位：會?計主管一?名，出納?會計一名?。（一?）會計主?管的崗位?責任制：?1、宣?傳貫徹執(zhí)?行《會計?法》和各?項財務(wù)制?度，嚴格?遵守財經(jīng)?紀律和各?項規(guī)章制?度，嚴格?執(zhí)行各類?收支項目?和收支標?準，加強?會計監(jiān)督?、領(lǐng)導財?會人員同?一切違法?亂紀弄虛?作假行為?作斗爭。?2、負?責編制財?務(wù)計劃，?定期檢查?計劃執(zhí)行?情況，做?好財務(wù)分?析，參與?單位各項?消耗定額?的制定或?修訂，為?規(guī)范和加?強財務(wù)工?作獻計獻?策，當好?參謀。?3、堅持?按規(guī)定做?到“收支?兩條線”?，貫徹率?達百分之?百。4?、根據(jù)各?項經(jīng)濟業(yè)?務(wù)及會計?制度的規(guī)?定負責對?收、付款?憑證、賬?冊、報表?的審核，?確保會計?工作規(guī)范?化。編制?憑證和記?賬，手續(xù)?完備、內(nèi)?容真實、?數(shù)字正確?、賬目清?楚、賬實?相符、按?期上報。?5、加?強單位財?產(chǎn)管理，?配合有關(guān)?部門定期?____?對流動資?金、固定?資產(chǎn)、債?權(quán)債務(wù)進?行清查、?盤點、處?理，確保?單位資產(chǎn)?安全完整?。發(fā)生溢?缺，及時?處理，保?證單位財?產(chǎn)賬、賬?實相符（?每年于_?___月?）。6?、加強對?票據(jù)的管?理，對領(lǐng)?取的各種?票據(jù)，要?定期與財?政進行核?對，對領(lǐng)?用部門要?定期核對?和抽查，?并接受財?稅部門的?監(jiān)督。?7、__?__全體?財會人員?參加繼續(xù)?教育的培?訓學習，?學習財會?理論知識?和新的會?計法規(guī)、?制度，不?斷提高會?計人員業(yè)?務(wù)素質(zhì)。?8、對?違反財會?制度和財?經(jīng)紀律的?財務(wù)收支?有權(quán)拒絕?辦理，并?及時向單?位領(lǐng)導或?上級財會?部門報告?。9、?做好會計?資料的整?理、保管?，按會計?檔案制度?要求存檔?。（二?）出納會?計崗位責?任制：?1、嚴格?按照財經(jīng)?紀律有關(guān)?規(guī)定，準?確處理好?各項經(jīng)濟?業(yè)務(wù)的款?項收付。?2、認?真審核原?始憑證，?堅決抵制?白條及不?合格憑證?入賬，認?真編制記?賬憑證，?及時登記?現(xiàn)金日記?賬和銀行?日記賬。?3、嚴?格按照現(xiàn)?金管理制?度的規(guī)定?，認真辦?理現(xiàn)金收?付業(yè)務(wù)，?不得坐支?，不得白?條抵庫，?不準任意?挪用現(xiàn)金?，不得公?款私存，?不得設(shè)立?“小金庫?”。暫借?現(xiàn)金由領(lǐng)?導審批，?堅持報銷?憑證“一?支筆”審?批制度。?4、嚴?格按照銀?行結(jié)算制?度規(guī)定，?認真辦理?銀行業(yè)務(wù)?收支、款?項支付必?須經(jīng)單位?領(lǐng)導批準?后方可支?付。不準?出借賬戶?，外單位?支票不準?在本單位?套用現(xiàn)金?。5、?加強支票?管理，領(lǐng)?取支票碰?到疑難時?，須報領(lǐng)?導批準，?不準簽發(fā)?空頭支票?和遠期支?票。簽發(fā)?支票必須?在支票上?寫明收款?單位名稱?，款項用?途。收到?的支票一?律不得背?書轉(zhuǎn)讓。?6、對?現(xiàn)金、支?票、匯票?，要確保?安全有效?，保險箱?____?和鑰匙，?不經(jīng)主管?領(lǐng)導批準?不得輕易?交給他人?。7、?負責__?__、收?據(jù)的保管?，要專設(shè)?登記簿進?行明細登?記，做好?購入、領(lǐng)?用、收繳?等情況的?記錄，并?定期對領(lǐng)?用部門核?對和抽查?。8、?做好每月?的工資、?獎金、津?貼等現(xiàn)金?發(fā)放工作?，經(jīng)常定?期軋賬，?發(fā)現(xiàn)情況?，立即向?領(lǐng)導匯報?。9、?配合會計?主管做好?賬務(wù)工作?，堅持原?則，忠于?職守，廉?潔奉公，?處處為方?便職工著?想，服務(wù)?工作。?（三）報?賬員的崗?位責任制?1、負?責保管、?使用本單?位的備用?金，并確?保其安全?完整。?2、負責?本單位各?種稅、費?的上繳及?日常經(jīng)費?開支的報?銷。3?、___?_進行本?單位的收?費工作，?各項收費?資金及時?上繳財政?專戶，不?得公款私?存。4?、嚴格按?照寧府_?___發(fā)?（___?_）13?____?文件執(zhí)行?機關(guān)事業(yè)?單位差旅?費報銷。?5、負?責初審原?始憑證，?分類匯總?，填制各?種結(jié)報憑?證，經(jīng)稽?核審核、?本單位負?責人簽字?、同意后?，到財務(wù)?室辦理結(jié)?算報銷手?續(xù)。6?、完成本?單位及財?務(wù)室交辦?的其他工?作。三?、辦公室?物品采購?管理制度?（一）?采購原則?。為進一?步規(guī)范物?品采購行?為，加強?物品管理?，節(jié)約經(jīng)?費開支，?充分發(fā)揮?物品的使?用效能，?更好地為?辦公室工?作服務(wù)，?特制定物?品采購制?度，本制?度只適用?于辦公室?辦公設(shè)備?、日常用?品、接待?物品和后?勤服務(wù)等?低值易耗?品。物品?采購應(yīng)按?照服務(wù)領(lǐng)?導、服務(wù)?辦公室工?作的原則?，既要及?時周到，?又要精打?細算，避?免損失和?浪費。辦?公室全體?人員要發(fā)?揚艱苦奮?斗、勤儉?節(jié)約的優(yōu)?良傳統(tǒng)，?愛護與珍?惜國家財?物，配合?、支持管?理人員做?好物品采?購管理工?作。物品?采購、管?理人員要?認真履行?崗位職責?，嚴格遵?守規(guī)章制?度，廉潔?自律、全?心全意地?做好服務(wù)?工作。?（二）采?購方式?1.辦公?室物品采?購要嚴格?執(zhí)行審批?程序，按?照先審批?后購買的?原則，一?律由辦公?室安排專?人負責采?購。辦公?室其他人?員一律不?得自行采?購或在指?定采購點?簽字采購?。2.?一次性采?購物品金?額在__?__元以?內(nèi)的，由?分管副主?任提出采?購意見和?建議，填?寫“物品?采購計劃?單”，報?分管后勤?工作的分?管領(lǐng)導審?批后，再?由分管領(lǐng)?導負責分?配由誰專?門負責采?購。四?、賬務(wù)處?理程序制?度（一?）各單位?采用通用?記賬憑證?（借、貸?記賬憑證?），會計?人員根據(jù)?審核無誤?的原始憑?證，編制?記賬憑證?并連續(xù)編?號。（?二）會計?賬簿的設(shè)?置。包括?總賬、明?細賬、日?記賬和備?查賬?？?賬、現(xiàn)金?、存款日?記賬采用?訂本式，?明細賬采?用活頁式?，賬簿啟?用時正確?填寫好扉?頁。（?三）單位?的賬務(wù)處?理程序，?采用憑證?賬務(wù)處理?程序，有?效地__?__會計?核算。?（四）記?賬憑證及?時傳遞，?不得積壓?。（五?）會計報?表的種類?和要求：?1、對?外報送的?會計報表?，月報：?資產(chǎn)負債?表、收支?明細表、?基本數(shù)字?表、往來?款明細表?；年報：?資產(chǎn)負債?表、收入?支出總表?、行政事?業(yè)支出明?細表、基?本數(shù)字表?、往來款?明細表、?專用基金?收支明細?表、決算?表及文字?說明。?2、以“?誠信為本?，不做假?賬”為基?本原則，?編制報表?的要求：?真實可靠?、計算準?確、內(nèi)容?完整、上?報及時。?五、會?計內(nèi)部牽?制制度?1、出納?工作與會?計工作要?嚴格分開?，分別負?責。2?、出納人?員不得兼?職任稽核?、會計檔?案保管和?收入、費?用及債權(quán)?債務(wù)賬目?的登記工?作。3?、會計人?員實行回?避制度，?單位領(lǐng)導?人的親屬?不得擔任?本單位的?會計主管?人員，會?計主管人?員的親屬?不得在本?單位會計?機構(gòu)中擔?任出納工?作。4?、出納要?根據(jù)稽核?審核后、?并按審批?制度規(guī)定?經(jīng)有關(guān)審?批人審批?后的單據(jù)?辦理款項?支付。?5、出納?人員負責?登記現(xiàn)金?日記賬和?銀行存款?日記賬，?會計主管?應(yīng)督促及?時核對銀?行往來并?檢查當月?發(fā)生的“?未達賬項?”是否屬?實，存在?未達賬項?應(yīng)及時查?找原因。?6、現(xiàn)?____?險箱鑰匙?和___?_只能由?出納人員?保管，不?得任意轉(zhuǎn)?交他人，?一旦出納?人員工作?調(diào)動，要?收回保險?箱鑰匙，?并及時更?換保險箱?的___?_。7?、銀行支?票、印鑒?要分開保?管，銀行?支票由出?納保管，?印鑒章由?會計主管?保管，支?票與現(xiàn)金?需存放于?保險箱內(nèi)?。8、?有價證券?應(yīng)由出納?人員專職?保管，并?在明細賬?中作明細?記載。?9、出納?應(yīng)做好空?白支票的?購入、領(lǐng)?用工作，?支票的簽?發(fā)應(yīng)交印?鑒保管人?核對。?10、會?計主管要?定期、不?定期地檢?查出納保?存的“庫?存現(xiàn)金”?、___?_收據(jù)和?各種有價?證券。?六、會計?稽核制度?（一）?稽核工作?的___?_形式和?分工1?、本單位?稽核為兼?職，由會?計主管負?責對記賬?憑證、賬?簿記錄、?會計報表?和計劃預(yù)?算的審核?。2、?稽核崗位?直接由會?計主管負?責。（?二）稽核?工作的職?責和權(quán)限?1、審?核財務(wù)、?成本、費?用等計劃?指標項目?是否齊全?，是否切?實可行，?計算是否?正確，發(fā)?現(xiàn)問題要?提出修改?意見和建?議。2?、___?_各項財?務(wù)收支是?否按財務(wù)?制度執(zhí)行?，對不符?合規(guī)定的?收支，應(yīng)?提出意見?，并向領(lǐng)?導匯報，?采取措施?，及時處?理。3?、審核原?始憑證是?否合法，?內(nèi)容是否?真實，手?續(xù)是否完?備，數(shù)字?是否正確?。4、?審核記賬?憑證的編?制是否符?合制度規(guī)?定。5?、抽查賬?簿記錄是?否符合記?賬要求。?6、復?核各種會?計報表是?否符合制?度規(guī)定的?編報要求?，簽章是?否齊全，?是否按期?上報，發(fā)?現(xiàn)問題查?明更正。?7、稽?核人員要?對審核簽?署的計劃?預(yù)算、憑?證、賬簿?和報表負?責。七?、財產(chǎn)清?查制度?（一）財?產(chǎn)清查包?括固定資?產(chǎn)清查以?及債權(quán)債?務(wù)的清查?（一年不?少于一次?）。清查?方式采用?定期清查?和不定期?清查，定?期清查每?年___?_月進行?；在發(fā)生?意外事故?、自然災(zāi)?害損失的?情況下進?行不定期?清查，通?過清查使?賬實相符?，保證資?產(chǎn)的安全?、完整。?（二）?債權(quán)債務(wù)?的清查，?對所有往?來款項，?要加強結(jié)?算，核對?、清理。?半年內(nèi)還?沒有收到?的，必須?發(fā)函、發(fā)?信、支電?或___?_專人催?收，防止?發(fā)生壞賬?。（三?）固定資?產(chǎn)清查每?年___?_月進行?一次，并?與明細分?類賬、固?定資產(chǎn)卡?相核對。?發(fā)生盤盈?、盤虧，?要及時處?理，保證?賬物相等?，同時，?要配合紀?檢室對在?職干部內(nèi)?審時進行?資產(chǎn)核對?。八、?財務(wù)收支?審批制度?（一）?本單位財?務(wù)收支必?須堅持經(jīng)?辦人簽章?，有關(guān)人?員驗收或?證明，領(lǐng)?導或有關(guān)?人員審批?制度。?（二）實?行“財務(wù)?一支筆”?審批制度?，各項支?出，無論?金額大小?，均由分?管領(lǐng)導審?核，實行?“財務(wù)一?支筆”審?批，再由?財務(wù)審核?后方可報?銷。（?三）各基?層單位應(yīng)?當在年度?部門預(yù)算?限額內(nèi)開?支，若有?特殊需要?，須經(jīng)有?關(guān)部門批?準同意，?調(diào)整部門?預(yù)算。?（四）預(yù)?算內(nèi)、外?經(jīng)費支出?數(shù)額較大?的，須經(jīng)?領(lǐng)導辦公?會議__?__討論?決定。?以上制度?自___?_年__?__月_?___日?起執(zhí)行。?機關(guān)、?事業(yè)單位?內(nèi)部管理?制度（二?）第一?章學習會?議制度?第一條堅?持定期學?習制度，?本單位學?習以水利?局通知為?準，任何?在崗人員?不得以任?何借口不?參加學習?（上級臨?時安排的?急件除外?）。第?二條堅持?會議、學?習簽到制?度。簽到?由辦公室?收集保存?。學習、?會議不得?遲到、中?出、早退?，缺席一?次作曠工?處理。?第三條凡?參加學習?、會議者?，必須認?真聽講，?做好會議?、學習記?錄，由主?要領(lǐng)導或?分管領(lǐng)導?定期調(diào)閱?，調(diào)閱中?凡沒做筆?記的視為?未參加并?作曠工處?理。第?四條堅持?會議落實?制度。精?簡會議內(nèi)?容，提高?會議質(zhì)量?，嚴禁瑣?事、小事?上會、嚴?禁重復召?開會議，?對上次會?議安排的?工作任務(wù)?未落實的?部門或個?人實行效?能監(jiān)察，?確保會議?的落實。?第二章?上下班簽?到及請銷?假制度?第五條全?局上下班?簽到由辦?公室統(tǒng)一?監(jiān)督管理?，上午8?∶30以?前簽到、?11∶3?0后簽退?，下午2?∶30以?前簽到、?5∶30?后簽退。?不能代簽?、補簽，?____?次缺簽作?一次曠工?。第六?條嚴格執(zhí)?行上下班?制度，不?得遲到早?退，更不?得無故缺?席。凡因?病因事不?能上班的?，必須嚴?格履行請?假手續(xù)。?第七條?因事、因?病請假的?，___?_天以上?由局長審?批，__?__天以?內(nèi)由分管?領(lǐng)導審批?，一天內(nèi)?由辦公室?審批，半?天內(nèi)由各?股室負責?人審批。?____?天（含_?___天?）以上必?須書面請?假，一周?-1第?十三條下?鄉(xiāng)必須有?明確的目?的，下鄉(xiāng)?完成的工?作情況需?向分管領(lǐng)?導匯報，?并將下鄉(xiāng)?開展的工?作做好記?錄以備查?。對無明?確目的、?盲目或無?實際意義?的下鄉(xiāng)以?及無開展?工作記錄?的，將追?退當日差?旅費和車?輛燃油費?，同時按?曠工處理?。第十?四條嚴禁?租車，確?因特殊情?況或__?__，而?單位車輛?均外出的?情況下可?以請示主?要領(lǐng)導同?意由辦公?室出面租?車。嚴禁?公車私用?，一經(jīng)發(fā)?現(xiàn)，立即?將情況向?縣第三紀?工委通報?，當日燃?油費由公?車駕駛員?負責，如?因公車使?用造成車?輛安全事?故的一切?法律責任?由公車駕?駛員承擔?。第十?五條單位?車輛除公?事外出以?外一律停?放在水利?局劃定的?停車場，?如因私自?亂停亂放?造成車內(nèi)?財物被盜?或者車輛?損壞的，?一切責任?由本車駕?駛員承擔?，同時報?縣第三紀?工委處理?。第十?六條單位?所有車輛?由辦公室?統(tǒng)一調(diào)度?，上班期?間駕駛員?未外出公?干的，一?律在辦公?室休息，?做到車在?人在，以?確保單位?工作人員?和領(lǐng)導臨?時用車調(diào)?度。第?十七條使?用公車出?差必須先?由辦公室?開具派車?單，未出?示公車派?車單的領(lǐng)?導不予簽?字報銷出?差等相關(guān)?費用，確?因特殊情?況或節(jié)假?日、雙休?日下鄉(xiāng)或?出差的由?辦公室電?話通知安?排出差，?回來后補?開派車單?，否則一?律不能補?開。第?十八條局?____?工作人員?下鄉(xiāng)派公?車不限制?人數(shù)，出?縣外開會?、培訓、?學習除領(lǐng)?導以外_?___人?及以上才?能派公車?，___?_人以下?自行安排?乘坐公共?汽車，交?通費用（?特殊情況?含市-?3得以任?何借口推?諉。第?二十五條?嚴禁在外?簽單掛賬?，確因特?殊情況需?要簽單的?需請示領(lǐng)?導同意，?報銷時在?____?上注明_?___領(lǐng)?導安排。?第五章?加班管理?制度。?第二十六?條各股、?室、處涉?及自身工?作的加班?自行安排?（包括人?員安排）?，但不計?入加班。?第二十?七條如因?檢查、驗?收等臨時?突擊性工?作需要加?班的，由?分管領(lǐng)導?安排，辦?公室統(tǒng)一?調(diào)度加班?。周一至?周五晚上?加班__?__小時?以上算加?班，參照?縣內(nèi)下鄉(xiāng)?差旅費標?準計發(fā)補?貼，雙休?日、節(jié)假?日加班參?照國家加?班規(guī)定計?發(fā)補貼。?第六章?財務(wù)管理?制度第?二十八條?局機關(guān)辦?公用品由?辦公室統(tǒng)?一購買，?其他股室?所需用品?到辦公室?領(lǐng)?。桓?項目建設(shè)?處所需辦?公用品由?各處長自?行購買；?辦公設(shè)備?涉及金額?較大的由?設(shè)備使用?人向分管?領(lǐng)導提出?書面申請?，分管領(lǐng)?導簽署意?見后轉(zhuǎn)辦?公室，再?由辦公室?請示主要?領(lǐng)導后按?程序統(tǒng)一?采購。?第二十九?條差旅費?報銷。嚴?格按正財?字?__?__?4?3___?_文件執(zhí)?行，必須?在一周內(nèi)?完成報銷?手續(xù)，越?期不予報?銷。當日?在縣內(nèi)出?差后因公?事到縣外?出差的按?最高校準?報領(lǐng)一次?差旅費，?嚴禁重復?報銷差旅?費。第?三十條經(jīng)?費會簽制?度。所有?開支票據(jù)?必須在當?月內(nèi)送領(lǐng)?導簽字報?銷（月底?發(fā)生的費?用必須在?次月初簽?字報銷）?，超時不?予報銷。?重大資金?支出，由?局領(lǐng)導班?子成員事?前___?_-5?第八章首?問責任制?第三十?七條首問?責任制是?指人民群?眾來訪、?辦事或通?過電話咨?詢、反映?問題時，?在崗接受?詢問的首?位工作人?員即為首?問責任人?。第三?十八條首?問責任制?按照“首?問負責，?對口接待?”的原則?，首問責?任人不論?詢問的內(nèi)?容與本人?職責是否?有關(guān)，都?要熱情接?待，不得?以任何借?口推脫，?因首問人?“臉難看?”對單位?形象造成?不良影響?的將報第?三紀工委?追究相關(guān)?責任。?第三十九?條屬于首?問責任人?職責范圍?的事項，?要按有關(guān)?規(guī)定及時?辦理，不?能當場辦?理的，要?一次性告?知有關(guān)辦?理事項及?時限，不?允許出現(xiàn)?故意拖延?不辦的現(xiàn)?象。第?四二條不?屬責任人?職責范圍?內(nèi)但屬其?它人員職?責范圍內(nèi)?的事項，?要主動告?知或引導?到經(jīng)辦人?辦公室。?經(jīng)辦人不?在時，應(yīng)?告知聯(lián)系?電話，?第九章內(nèi)?務(wù)管理制?度第四?十一條所?有財產(chǎn)、?物資一律?由財務(wù)器?材股分類?、編號、?造冊登記?，并根據(jù)?工作需要?在機關(guān)內(nèi)?調(diào)配使用?。不準轉(zhuǎn)?讓或自行?處理，不?得化公為?私。第?四十二條?凡單位工?作人員調(diào)?離（含抽?、借調(diào)、?臨聘人員?）本單位?，應(yīng)到辦?公室辦理?有關(guān)財物?手續(xù)，方?能辦理調(diào)?離手續(xù)。?第四十?三條節(jié)假?日值班局?機關(guān)由辦?公室統(tǒng)籌?安排并報?局長審定?后實行輪?流值班；?各項目建?設(shè)處由處?長統(tǒng)籌安?排并報分?管領(lǐng)導審?定后實行?輪流值班?，同時將?值班安排?表報局?-___?_室打印?、校對、?印發(fā)，確?保公文的?規(guī)范、嚴?肅性。?第四十九?條印章使?用。本局?印章由辦?公室保管?，加蓋局?公章，需?經(jīng)分管領(lǐng)?導或主要?領(lǐng)導簽字?同意，辦?理重要事?項需將印?章帶離單?位的，填?寫好用章?批準單，?交主要領(lǐng)?導簽字批?準后方可?帶離單位?。各項目?建設(shè)處印?章由各處?長保管，?加蓋項目?建設(shè)處印?章需請示?分管領(lǐng)導?。第五?十條內(nèi)務(wù)?信息公開?管理。內(nèi)?務(wù)信息指?出勤、請?銷假、參?加會議、?參加單位?____?的衛(wèi)生情?況等，由?辦公室每?月匯總在?“單位內(nèi)?務(wù)信息公?開欄”里?公開，并?將每次公?開結(jié)果收?集、整理?、歸檔，?作為年終?考核的依?據(jù)。第?五十一條?局內(nèi)部管?理實行分?級負責，?即全局實?行股、室?、處負責?制，人員?由各股、?室、處負?責人調(diào)度?，單位領(lǐng)?導如因特?殊情況需?抽調(diào)人員?的需告知?股、室、?處負責人?根據(jù)各自?工作調(diào)節(jié)?抽用，各?股、室、?處履職和?任務(wù)完成?情況實行?“首問責?”，即：?只追問股?、室、處?負責人責?任。第?五十二條?加強項目?建設(shè)處內(nèi)?部管理，?確保項目?建設(shè)有序?推進。各?項目處處?長要對項?目處人員?統(tǒng)籌安排?，合理分?工、明確?職責，要?加強施工?安全、質(zhì)?量安全管?理，主持?召開好每?一次例會?，如實填?寫工日志?，照好隱?蔽工程照?片（注明?隱蔽工程?部位、類?別）。?第五十三?條單位代?管負責制?。機關(guān)?、事業(yè)單?位內(nèi)部管?理制度（?三）車?輛管理制?度為進?一步加強?車輛管理?，提高車?輛使用效?率，確保?車輛運行?安全，更?好地為部?機關(guān)服務(wù)?，特制定?以下制度?：一、?駕駛員管?理制度?1、車輛?駕駛員應(yīng)?牢固樹立?“安全第?一”的行?車思想，?自覺學習?交通法規(guī)?，嚴格遵?守交通規(guī)?則。2?、車輛駕?駛員應(yīng)注?意行車安?全，嚴禁?酒后駕車?。3、?車輛內(nèi)嚴?禁存放易?燃___?_物品及?其他違禁?物品。?4、車輛?駕駛員應(yīng)?服從綜合?處安排，?無正當理?由，不得?拒絕出車?和隨意交?換車輛，?更不得將?車輛交他?人駕駛。?5、車?輛駕駛員?不得公車?私用，凡?從事非單?位安排的?活動，不?得駕駛本?單位車輛?外出。?6、車輛?駕駛員應(yīng)?按規(guī)定時?間上、下?班。不得?遲到、早?退，更不?得無故曠?工。7?、車輛駕?駛員應(yīng)經(jīng)?常對車輛?進行保養(yǎng)?和檢查，?保持車容?車貌的整?潔干凈。?8、車?輛駕駛員?應(yīng)建立健?全車輛技?術(shù)檔案，?對車輛的?購進時間?、產(chǎn)地、?型號、金?額、行駛?里程、維?修及發(fā)生?交通事故?的情況進?行詳細的?記載，以?便更好地?了解和使?用車輛。?二、車?輛調(diào)度制?度1、?車輛由綜?合處統(tǒng)一?調(diào)度，除?部領(lǐng)導外?，其他人?員不得隨?意指派。?2、除?部領(lǐng)導用?車外，一?律實行派?車制度。?處室申請?用車須提?前___?_天提出?，并填報?“派車單?”。特殊?情況需臨?時用車的?，視事情?的輕重緩?急決定派?車。在市?內(nèi)用車的?，須經(jīng)分?管領(lǐng)導簽?字；在市?外用車的?，須經(jīng)主?要領(lǐng)導簽?字。3?、駕駛員?根據(jù)派車?單出車，?行車日程?和路線應(yīng)?嚴格按照?行車計劃?執(zhí)行，不?得隨意變?更或用公?車辦私事?，如遇此?情況，駕?駛員有權(quán)?拒絕；車?輛返回后?，駕駛員?需及時將?經(jīng)使用人?簽字后的?派車單報?綜合處。?4、晚?間___?_點以前?，原則上?不單獨安?排加班車?輛，可統(tǒng)?一乘坐管?委會通行?車。確有?需要，須?經(jīng)主要領(lǐng)?導批準。?5、處?室用車實?行定額管?理，原則?上每周最?多可申請?使用__?__次。?三、車?輛維修制?度1、?車輛發(fā)生?故障，無?論問題大?小，必須?先填寫《?公務(wù)用車?送修單》?，報綜合?處送相關(guān)?領(lǐng)導審批?后，方可?進廠維修?。送修單?需明確車?輛送修項?目、維修?單位估價?等信息。?2、車?輛維修應(yīng)?到送修單?指定的修?理廠維修?，如遇特?殊情況需?到其他修?理廠維修?的（如定?點廠不能?維修、執(zhí)?行公務(wù)途?中發(fā)生故?障等），?須經(jīng)綜合?處批準。?3、車?輛維修應(yīng)?嚴格按照?送修單申?報維修的?項目進行?，實際修?理中改變?維修項目?的，須及?時告知綜?合處，并?重新填寫?送修單。?4、車?輛進廠維?修時，駕?駛員須隨?車督修，?核定材料?、工時等?，掌握維?修項目的?到位情況?和質(zhì)量，?不得擅自?離開，否?則按曠工?處理。?5、車輛?維修結(jié)束?后，駕駛?員須親自?調(diào)試合格?后方可在?記賬單上?簽字認可?，并將更?換原件回?收，由綜?合處派人?核對并簽?字驗收。?6、車?內(nèi)設(shè)施的?維護、更?新及用品?的購買，?均應(yīng)填報?送修單辦?理相關(guān)?手續(xù)。?7、嚴禁?有關(guān)人員?虛報維修?項目或維?修費用等?弄虛作假?行為，若?違反此規(guī)?定，一經(jīng)?發(fā)現(xiàn)查實?，當事人?負責加倍?賠償，并?按有關(guān)規(guī)?定嚴肅處?理，發(fā)現(xiàn)?查實兩次?，予以辭?退。8?、綜合處?定期（每?月或每季?度）對每?輛車的維?修費用、?行駛里程?及百公里?維修費用?予以公布?。四、?車輛加油?制度1?、車輛加?油須到定?點加油站?，因出差?等特殊情?況，需在?定點加油?站以外加?油的，須?經(jīng)綜合處?同意后，?按有關(guān)規(guī)?定予以報?銷。2?、每次加?油時，綜?合處派專?人隨從，?填寫《耗?油情況記?錄表》，?注明日期?、車號、?里程、油?號、加油?量和金額?等，并經(jīng)?駕駛員本?人簽字確?認。3?、嚴禁有?關(guān)人員替?其他車輛?加油、兌?換現(xiàn)金或?領(lǐng)取物品?等弄虛作?假行為，?若違反此?規(guī)定，一?經(jīng)發(fā)現(xiàn)查?實，當事?人負責加?倍賠償，?并按有關(guān)?規(guī)定嚴肅?處理，發(fā)?現(xiàn)查實兩?次，予以?辭退。?4、綜合?處定期（?每月或每?季度）對?每輛車的?加油費用?、行駛里?程及百公?里耗油情?況予以公?布。五?、駕駛員?獎懲制度?（一）?獎勵制度?。全月安?全行車無?責任事故?、無交通?違章者，?月底發(fā)安?全獎__?__元。?全年安全?行車無責?任事故、?無交通違?章者，年?終發(fā)安全?獎___?_元。全?年百公里?費用（耗?油和維修?）最低者?獎勵__?__元。?（二）?懲罰制度?：1、?不服從調(diào)?度，無正?當理由拒?絕出車者?每次扣_?___元?。2、?工作時間?內(nèi)擅離職?守耽誤出?車者，每?次扣__?__元。?3、擅?自出車辦?私事或私?自將車輛?交他人駕?駛，發(fā)現(xiàn)?一次扣_?___元?，如發(fā)?生交通事?故，所有?損失自負?，且扣罰?全年獎金?（管委會?）。4?、酒后駕?車，發(fā)現(xiàn)?一次扣發(fā)?____?%的全年?獎金（管?委會），?累計發(fā)現(xiàn)?三次，予?以辭退，?如發(fā)生交?通事故，?所有損失?自負，且?扣罰全年?獎金（管?委會），?同時予以?辭退。?5、行車?中由于人?為原因造?成違章罰?款，不予?報銷。?機關(guān)、事?業(yè)單位內(nèi)?部管理制?度（四）?一、總?則第一?條為嚴肅?財務(wù)紀律?，強化財?務(wù)管理，?規(guī)范報銷?行為，結(jié)?合我局實?際情況，?特制定本?制度。?二、項目?資金管理?第二條?在項目計?劃階段，?牽頭科科?要編制項?目的實施?方案（用?款計劃）?，明確項?目的任務(wù)?安排、_?___形?式、實施?進度和投?資總額，?并與主管?局領(lǐng)導、?相關(guān)科科?、辦公科?及財務(wù)科?共同制定?____?用款計劃?，合理確?定項目的?開支內(nèi)容?。第三?條項目計?劃批復后?，項目負?責人依據(jù)?項目任務(wù)?量等具體?情況，確?定具體參?加人員，?安排內(nèi)外?業(yè)任務(wù)，?與批復計?劃一起留?存財務(wù)科?。項目負?責人和財?務(wù)科比照?批復計劃?和任務(wù)安?排，共同?對項目的?執(zhí)行進度?和資金支?出情況進?行核算，?做到任務(wù)?完成與資?金支出同?步，資金?使用與用?款計劃一?致，定期?對帳、檢?查監(jiān)督項?目用款計?劃的執(zhí)行?情況。?第四條因?特殊情況?確需跨年?完成的項?目，年終?時，項目?負責人要?編寫資金?結(jié)轉(zhuǎn)或結(jié)?余理由，?決算時由?財務(wù)科上?報有關(guān)部?門。第?五條委托?業(yè)務(wù)的財?務(wù)管理與?上級主管?部門下達?任務(wù)的財?務(wù)管理制?度一致。?收到業(yè)務(wù)?委托單位?的業(yè)務(wù)委?托書（函?）后，項?目負責人?與業(yè)務(wù)委?托單位協(xié)?商工作經(jīng)?費，簽訂?業(yè)務(wù)委托?協(xié)議，除?項目組留?存外，交?總工辦、?辦公科、?財務(wù)科各?一份，憑?業(yè)務(wù)委托?書和生效?的協(xié)議由?財務(wù)科開?具稅務(wù)_?___并?____?完成委托?業(yè)務(wù)。?三、出差?派遣制度?第六條?為推動我?局財務(wù)工?作規(guī)范化?、制度化?，不斷提?高管理水?平和服務(wù)?能力，根?據(jù)《政府?林業(yè)廳機?關(guān)差旅費?管理辦法?》（晉林?辦規(guī)［_?___］?____?號）有關(guān)?規(guī)定，對?我局原有?出差審批?、經(jīng)費報?銷相關(guān)規(guī)?定進行修?改完善，?形成如下?制度：?第七條出?差實行前?置審批?科科一般?人員出差?由科科主?任派遣，?分管局領(lǐng)?導審批；?科科主任?、副主任?出差由分?管局領(lǐng)導?審核，局?長、黨委?書記審批?；副局長?、紀檢書?記、總工?程師出差?由局長、?黨委書記?審批；局?長出差由?黨委書記?審批；黨?委書記出?差由局長?審批。如?多人共同?出差，由?行政職務(wù)?最高的人?履行審批?程序。?第八條前?置審批辦?法所有?人員出差?實行前置?審批辦法?，先審批?，后出差?。出差前?將出差審?批單簽字?后，第一?聯(lián)即財務(wù)?報銷聯(lián)報?財務(wù)科留?存，由財?務(wù)科專人?管理；有?明確領(lǐng)導?批示具體?人員參加?的會議或?培訓通知?文件可以?代替出差?審批單。?如有緊急?特殊情況?需要出差?，或有關(guān)?審批領(lǐng)導?出差，不?能簽發(fā)出?差審批單?時，可先?短信或電?話請示有?關(guān)領(lǐng)導，?經(jīng)請示領(lǐng)?導同意后?加蓋領(lǐng)導?名章，并?將簽署完?畢的出差?審批單交?財務(wù)科留?存。第?九條報銷?出差結(jié)?束后，按?照我局《?差旅費管?理辦法》?報銷。財?務(wù)科根據(jù)?事先留存?的出差審?批單或文?件，核對?實際出差?時間，進?行財務(wù)稽?核，并粘?貼出差審?批單到差?旅費報銷?單上。?四、報銷?業(yè)務(wù)管理?第十條票?據(jù)的粘貼?（1）?粘貼票據(jù)?時要按票?據(jù)類別分?類粘貼，?同類票據(jù)?盡量粘貼?在一起。?（2）?原始票據(jù)?粘貼必須?考慮到方?便審核與?裝訂后憑?證的翻閱?，粘貼時?要對齊票?據(jù)粘貼單?的上下邊?，做到整?齊、平整?、錯落有?致。粘貼?后所有票?據(jù)號碼、?日期及稅?務(wù)章等必?須保留齊?全、清晰?可辯。?第十一條?____?的審核?（1）項?目人員在?獲取__?__時，?應(yīng)檢查單?位名稱、?日期、項?目等__?__要素?是否填寫?清楚完整?，簽章是?否清淅，?必要時應(yīng)?核實__?__的真?偽。（?2）嚴禁?____?上有涂改?的情況，?否則按廢?票處理，?不予報銷?；___?_客戶名?稱欄填寫?與本單位?名稱不符?的___?_不予報?銷；未蓋?財務(wù)專用?章或__?__專用?章的__?__一律?不得作為?報銷憑據(jù)?。（3?）___?_上開具?為貨物一?批、勞保?用品和辦?公用品的?，須附有?銷貨方加?蓋___?_專用章?的正式明?細清單，?否則不予?報銷。?（4）與?其他單位?合作支付?給對方的?勞務(wù)費、?科研費、?咨詢費、?設(shè)計費、?技術(shù)合作?費等，對?方必須開?具稅務(wù)機?關(guān)的正式?____?。第十?二條經(jīng)手?人制度?凡我局報?銷業(yè)務(wù)實?行經(jīng)手人?終身負責?制，外單?位人員不?得直接從?財務(wù)科辦?理相關(guān)業(yè)?務(wù)，所有?原始票據(jù)?須由經(jīng)手?人簽字，?經(jīng)手人對?業(yè)務(wù)的真?實性負責?，并有義?務(wù)配合相?關(guān)的審計?等工作。?第十三?條審核聯(lián)?簽流程?報銷的票?據(jù)實行聯(lián)?簽制，由?局長、財?務(wù)負責人?、財務(wù)科?、科科或?項目負責?人聯(lián)合簽?字后方為?有效可支?付的憑證?。流程如?下：（?1）報銷?人或經(jīng)手?人在原始?單據(jù)或憑?證上簽字?；（2?）科科主?任或項目?負責人對?業(yè)務(wù)活動?的真實性?簽字確認?；（3?）財務(wù)科?對___?_的真?zhèn)?、報銷憑?證的規(guī)范?性、列支?內(nèi)容與資?金計劃的?一致性進?行稽核并?簽字；?（4）分?管局領(lǐng)導?、財務(wù)負?責人審批?簽字；?（5）局?長審批簽?字。第?十四條差?旅費報銷?（1）?報銷的差?旅___?_必須填?寫差旅報?銷單，寫?明出差人?員姓名、?地點、時?間、任務(wù)?等。項目?分支細項?較多時，?應(yīng)由項目?負責人批?注總項目?名稱，以?免財務(wù)人?員核算錯?誤。（?2）所有?差旅費報?銷必須有?科科主任?和主管局?領(lǐng)導開具?的派遣單?，財務(wù)科?核對住宿?票賓館地?址和任務(wù)?派遣地，?并與備案?的任務(wù)安?排比對，?凡不一致?的，不予?報銷。?（3）不?允許有_?___市?內(nèi)的住宿?____?。（4?）與項目?無關(guān)的人?員不得報?銷差旅費?。（5?）凡出差?沒有住宿?費___?_的，可?報銷出差?期間的公?雜費、車?票及乘車?當日的途?中補助費?，不得報?銷其它補?助費（特?殊情況須?出具證明?材料）。?第十五?條勞務(wù)費?報銷（?1）項目?聘請技術(shù)?人員須簽?訂正式協(xié)?議，明確?工作任務(wù)?、起止時?間、勞務(wù)?報酬及相?關(guān)要求，?并列明外?聘人員的?____?號及聯(lián)系?電話。?（2）我?局經(jīng)手人?憑協(xié)議與?外聘人員?在項目所?在地或戶?籍所在地?開具的勞?務(wù)稅票辦?理報銷手?續(xù)，財務(wù)?科直接將?勞務(wù)報酬?劃入聘用?人員帳戶?。第十?六條租車?費報銷?（1）項?目外業(yè)工?作按用款?計劃需租?用車輛時?，須簽訂?正式租車?協(xié)議。?（2）我?局經(jīng)手人?憑協(xié)議與?車輛出租?人開具的?租車稅票?辦理報銷?手續(xù)，財?務(wù)科直接?將租車費?劃入車輛?出租人帳?戶。第?十七條會?議費報銷?（1）?報銷