企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度細(xì)則

報(bào)銷(xiāo)制度細(xì)則總則：為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高辦公效率，特制定本報(bào)銷(xiāo)制度。報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)提供合法憑證合法憑證包括①帶有稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制章的發(fā)票。②帶有中央及地方財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章的票據(jù)。③自制原始憑證。2.報(bào)銷(xiāo)票據(jù)要求①取得的票據(jù)應(yīng)單位名稱(chēng)完整，金額大小寫(xiě)一致，印章清晰。②單據(jù)應(yīng)靠左上角粘貼，票面完整。如票據(jù)較多，應(yīng)依次排開(kāi)，錯(cuò)落有序平整粘貼。③發(fā)生費(fèi)用時(shí)，因特殊原因不能取得合法票據(jù)，應(yīng)說(shuō)明情況，將不能取得票據(jù)的原因告知部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)，如金額在100元以下的，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可用其他票據(jù)代替。如金額在100元－200元的，須經(jīng)分管的中心領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。如金額超過(guò)200元，需請(qǐng)示中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。未經(jīng)同意，經(jīng)手人不得私自以其他票據(jù)頂替真實(shí)業(yè)務(wù)支出。報(bào)銷(xiāo)時(shí)限規(guī)定每周一集中收取報(bào)銷(xiāo)票據(jù)。各部門(mén)指派一名員工將本部門(mén)粘貼好的單據(jù)送至財(cái)務(wù)部審核。每周四下午集中對(duì)外報(bào)銷(xiāo)，由財(cái)務(wù)部通知經(jīng)辦人領(lǐng)取。所有票據(jù)應(yīng)于費(fèi)用發(fā)生之日起一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。超過(guò)一個(gè)月的票據(jù)，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部審核合格后，由本人直接報(bào)中心主任簽字審批報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)流程規(guī)定部門(mén)副職及員工報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)手人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→部門(mén)負(fù)責(zé)人審核→會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核→主管主任簽字→中心主任簽批→出納付款同時(shí)蓋章。副主任及部門(mén)負(fù)責(zé)人報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)手人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核→主管主任簽字→中心主任簽批→出納付款同時(shí)蓋章。分項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定（1）差旅費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行中心相關(guān)規(guī)定。出差期間的招待費(fèi)用，須經(jīng)中心主任單獨(dú)審批。在京往返機(jī)場(chǎng)或火車(chē)站途中，時(shí)間在早9：00至晚9：00的，單次打車(chē)費(fèi)用應(yīng)控制在80元以?xún)?nèi)，若超出須單獨(dú)粘貼請(qǐng)示中心領(lǐng)導(dǎo)簽批。差旅費(fèi)應(yīng)在回中心后５個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部履行報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。（2）加班餐費(fèi)、招待費(fèi)業(yè)務(wù)部門(mén)按預(yù)算收入總額的0.5%給予定額數(shù)，在定額數(shù)以?xún)?nèi)按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)程序直接報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)。超過(guò)定額數(shù)，須直接找中心主任審批報(bào)銷(xiāo)。（4）交通費(fèi)①外出辦事應(yīng)本著節(jié)約的原則，盡量不打車(chē)或少打車(chē)。②除有特殊原因外，一般不報(bào)銷(xiāo)2公里以?xún)?nèi)的打車(chē)費(fèi)。（5）辦公用品及耗材辦公用品及耗材由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。購(gòu)置金額在3000元以上的，報(bào)銷(xiāo)單上須兩人在經(jīng)辦人處簽字，由第三人驗(yàn)收簽字。報(bào)銷(xiāo)時(shí)須將購(gòu)物小票或采購(gòu)清單作為附件提交。（6）會(huì)議費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)須持會(huì)議通知或邀請(qǐng)函，大型會(huì)議（2天及以上或金額在5萬(wàn)元以上）須持日程安排。金額在5萬(wàn)元（含5萬(wàn)）以上的，須提交支付大額資金的會(huì)議紀(jì)要。會(huì)議地點(diǎn)是政府定點(diǎn)采購(gòu)的，須附政府采購(gòu)