財務(wù)工作流程圖

財務(wù)工作總流程一、出納流程：1、工資發(fā)放流程：資金準(zhǔn)備（出納）薪資報表接收各項財務(wù)代扣的預(yù)處理費用付款流程2、費用報銷流程經(jīng)辦人黏貼單證部門負責(zé)人審核出納單據(jù)初審稽核員單證審核 財務(wù)負責(zé)人簽字額度以外額度以內(nèi)總經(jīng)理簽字總監(jiān)簽批費用付款流程費用付款流程財務(wù)匯總歸類總經(jīng)理簽批3、付款流程：1）材料物資付款流程——見結(jié)算流程2）費用付款流程：收到符合規(guī)定的單證

確定支付方式現(xiàn)金支付銀行付款銀行承兌網(wǎng)銀流程銀行電匯支票開戶行開具二級市場購得收據(jù)或領(lǐng)款簽章收據(jù)或領(lǐng)款簽章銀行承兌辦理流程領(lǐng)款簽章或收據(jù)4、收款流程1）合同收款記賬員催告業(yè)務(wù)部門回收貨款出納接到業(yè)務(wù)部門收款指令出納與業(yè)務(wù)部門溝通并告知收款賬戶信息出納查收貨款超期未到到款登記相關(guān)賬簿2）其他收款財務(wù)負責(zé)人接收并審核收款內(nèi)容會計開具收款收據(jù)出納點收現(xiàn)金（收金融工具）出納簽章將相關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)部門登記相關(guān)賬簿5、網(wǎng)上銀行工作流程網(wǎng)銀付款流程出納接收手續(xù)完備的付款指令出納選擇合適的網(wǎng)銀支付途徑----本行優(yōu)先出納網(wǎng)銀操作財務(wù)負責(zé)人復(fù)核、密鑰授權(quán)打印網(wǎng)銀支付原始憑證出納員和審核人簽字確認出納將付款信息通知業(yè)務(wù)部門網(wǎng)銀收款流程：接到業(yè)務(wù)部門收款提示登陸網(wǎng)銀查詢到賬未到帳打印收款憑據(jù)轉(zhuǎn)回業(yè)務(wù)部門催收簽字確認通知業(yè)務(wù)部門收款情況二、資金管理流程資金籌集流程資金計劃制定與論證選擇并接洽相關(guān)金融部門準(zhǔn)備信貸相關(guān)資質(zhì)資料協(xié)調(diào)擔(dān)保單位提交資料審核貸出款項進入收款流程結(jié)算流程先款后貨：使用部門擬計劃單采購計劃審核流程辦理打款【全款或定金】供應(yīng)執(zhí)行通知倉庫登記備收貨簿倉庫臨期催收質(zhì)檢流程原材料、低值易耗品入庫管理流程轉(zhuǎn)銷賬款或清付貨款先貨后款：生產(chǎn)（技術(shù)）部門提交使用計劃單倉庫比對填開采購計劃供應(yīng)審核無誤不合格退貨財務(wù)審核登記不合格退貨供應(yīng)執(zhí)行不符，配合核對不符，配合核對到貨質(zhì)檢合格入庫流程集中對賬相符按計劃付款錢貨兩清：生產(chǎn)（技術(shù)）部門提交使用計劃單倉庫比對填開采購計劃供應(yīng)審核無誤并執(zhí)行不合格退貨不合格退貨驗收入庫流程三單合并（報銷單、計劃單、入庫單）報銷或補充備用金臨時加急采購：采購執(zhí)行單證雙簽辦理入庫按使用部門補計劃單（附加急原因說明）三單合并財務(wù)審核報銷三、物資管理流程：1、存貨管理流程：1）采購計劃生成與審核流程：接到生產(chǎn)計劃物料申請檢查是否為標(biāo)準(zhǔn)配置是否調(diào)用標(biāo)準(zhǔn)配置物料清單協(xié)同技術(shù)部完善新的配置物資清單逐一比對庫存有貨無貨形成發(fā)貨對照表形成采購計劃原材料出庫管理流程檢查標(biāo)準(zhǔn)命名、數(shù)量、廠商等項目無誤有誤或需要更新替代交供應(yīng)部執(zhí)行轉(zhuǎn)技術(shù)部確認2）原材料、低值易耗品入庫管理流程物資到庫質(zhì)檢確認交單合格品點收不合格品退貨部分退回整單全退按照實際數(shù)量開具入庫單質(zhì)量異常報告采購、質(zhì)檢員簽字合同管理結(jié)算交單流程3）原材料出庫管理生產(chǎn)部提交領(lǐng)料計劃倉庫審核清點至備發(fā)區(qū)打印領(lǐng)料單復(fù)點發(fā)出領(lǐng)料簽字登記出庫臺賬4）低值易耗品的領(lǐng)用管理部門簽發(fā)物資領(lǐng)用計劃表倉庫審核領(lǐng)用登記簽字定期完好性檢查按月提交財務(wù)攤銷表報廢流程5）產(chǎn)成品的出入庫管理入庫流程接到技術(shù)部整套設(shè)備運行檢驗合格報告開具設(shè)備入庫單通知銷售部峻工記錄通知生產(chǎn)部分段生產(chǎn)統(tǒng)計通知財務(wù)部成本核算出庫流程接到銷售部發(fā)貨申請開具發(fā)貨單財務(wù)部對收款情況蓋章確認倉庫開具出門證產(chǎn)品物流流程6）、退換貨流程：質(zhì)量異議提報單檢驗或復(fù)檢不合格倉庫審核退庫

供應(yīng)執(zhí)行（退貨：開具紅字入庫單，退回貨款；換貨：對倉庫打限時欠條，財務(wù)不顯示）財務(wù)收款或沖抵供應(yīng)備用金二、退貨的特例規(guī)定：1、未打款且全部退貨，倉庫只填報“異常申報單”，不開具入庫單；2、已打款且全部退貨，先開具入庫單財務(wù)報銷，同步開具紅字入庫全額辦理退貨并填寫“異常申報單”；3、未打款且部分退貨，倉庫匯同供應(yīng)專員修改隨貨單據(jù)，按實際入庫；退貨部分填寫“異常申報單”；4、已打款且部分退貨，按照單據(jù)內(nèi)容全項入庫，退貨部分開具紅字入庫單同步辦理財務(wù)報銷，退貨內(nèi)容填寫“異常申報單”；2、固定資產(chǎn)管理流程：1）固定資產(chǎn)的計劃管理流程：立項申請項目合理性評審總經(jīng)理簽批財務(wù)資金預(yù)算建造與采購流程2）固定資產(chǎn)的維修和置換流程資產(chǎn)故障申報故障分析有維修價值無維修價值維修計劃申請報廢與處理流程費用預(yù)算表簽批維修物料采購維修施工驗收結(jié)算3）固定資產(chǎn)的報廢和轉(zhuǎn)讓流程使用部門擬資產(chǎn)報廢清單與狀況說明技術(shù)部實地考察確定技術(shù)部提交準(zhǔn)予報廢批單辦公室做報廢清理拆解處理整套轉(zhuǎn)讓有用單元留置無用部分廢品處理招標(biāo)競價倉庫按重置價格入庫財務(wù)結(jié)算交易清理財務(wù)開具出門證3、倉儲物流管理：1）物資定置管理已入庫物資定性分類貨物移送大類貨區(qū)定置擺放登記物料卡2）物資盤存管理接到財務(wù)盤點指令制作物資盤點草表確定主盤人與監(jiān)盤人實物盤點轉(zhuǎn)錄電子版盤點表盈虧確認異常處理更正有誤賬目余額3）物資的報廢和清理管理（參照固定資產(chǎn)報廢流程）4）發(fā)運物資準(zhǔn)備流程接有關(guān)部門物資發(fā)運申請表配件類成品類確定包裝箱形式核實運輸方式物資發(fā)運清單制定隨設(shè)備備件清單制定配件準(zhǔn)備備件準(zhǔn)備協(xié)同經(jīng)辦人裝箱、領(lǐng)用簽字裝箱、總檢簽收包裝箱外標(biāo)識書寫或貼附告知銷售部告知配件申請部門5）交接發(fā)運流程業(yè)務(wù)部門發(fā)貨通知單倉庫收執(zhí)簽發(fā)出庫單財務(wù)蓋章（收款或記賬）憑出門聯(lián)或出門證發(fā)運倉庫聯(lián)退倉庫登記臺賬6）臨期催收：電話至供應(yīng)部核實，無特別規(guī)定。（臨期標(biāo)準(zhǔn)：貨期15天以上，到貨日前3天；貨期3天以上15日以下，到貨日前1天；3日以下為計劃到貨日前半天，加急采購按2小時每次催收。）四、成本核算流程：1）材料成本分解流程領(lǐng)料單登記材料領(lǐng)用臺賬（電子文檔）按用途分類匯總登記材料成本明細賬2）費用分攤?cè)胭~流程各費用匯總車間生產(chǎn)工時資料整理（生產(chǎn)部）按照享用部門分配各費用分配后歸集生產(chǎn)費用（含技術(shù)部）按照分產(chǎn)品工時分配生產(chǎn)費用記錄生產(chǎn)成本帳計算單位成本五、財務(wù)報表流程費用報銷流程費用報銷流程物資賬目匯總表其他各賬戶發(fā)生額與余額試算衡流程糾錯與調(diào)整報表編制流程簽字報批流程存檔流程稅務(wù)結(jié)報流程物業(yè)安保培訓(xùn)方案為規(guī)范保安工作，使保安工作系統(tǒng)化/規(guī)范化,最終使保安具備滿足工作需要的知識和技能，特制定本教學(xué)教材大綱。一、課程設(shè)置及內(nèi)容全部課程分為專業(yè)理論知識和技能訓(xùn)練兩大科目。其中專業(yè)理論知識內(nèi)容包括：保安理論知識、消防業(yè)務(wù)知識、職業(yè)道德、法律常識、保安禮儀、救護知識。作技能訓(xùn)練內(nèi)容包括：崗位操作指引、勤務(wù)技能、消防技能、軍事技能。二．培訓(xùn)的及要求培訓(xùn)目的1）保安人員培訓(xùn)應(yīng)以保安理論知識、消防知識、法律常識教學(xué)為主，在教學(xué)過程中，應(yīng)要求學(xué)員全面熟知保安理論知識及消防專業(yè)知識，在工作中的操作與運用，并基本掌握現(xiàn)場保護及處理知識2）職業(yè)道德課程的教學(xué)應(yīng)根據(jù)不同的崗位元而予以不同的內(nèi)容，使保安在各自不同的工作崗位上都能養(yǎng)成具有本職業(yè)特點的良好職業(yè)道德和行為規(guī)范）法律常識教學(xué)是理論課的主要內(nèi)容之一，要求所有保安都應(yīng)熟知國家有關(guān)法律、法規(guī)，成為懂法、知法、守法的公民，運用法律這一有力武器與違法犯罪分子作斗爭。工作入口門衛(wèi)守護，定點守衛(wèi)及區(qū)域巡邏為主要內(nèi)容，在日常管理和發(fā)生突發(fā)事件時能夠運用所學(xué)的技能保護公司財產(chǎn)以及自身安全。2、培訓(xùn)要求1）保安理論培訓(xùn)通過培訓(xùn)使保安熟知保安工作性質(zhì)、地位、任務(wù)、及工作職責(zé)權(quán)限，同時全面掌握保安專業(yè)知識以及在具體工作中應(yīng)注意的事項及一般情況處置的原則和方法。2）消防知識及消防器材的使用通過培訓(xùn)使保安熟知掌握消防工作的方針任務(wù)和意義，熟知各種防火的措施和消防器材設(shè)施的操作及使用方法，做到防患于未燃，保護公司財產(chǎn)和員工生命財產(chǎn)的安全。3)法律常識及職業(yè)道德教育通過法律常識及職業(yè)道德教育，使保安樹立法律意識和良好的職業(yè)道德觀念，能夠運用法律知識正確處理工作中發(fā)生的各種問題；增強保安人員愛崗敬業(yè)、無私奉獻更好的為公司服務(wù)的精神。4)工作技能培訓(xùn)其中專業(yè)理論知識內(nèi)容包括：保安理論知識、消防業(yè)務(wù)知識、職業(yè)道德、法律常識、保安禮儀、救護知識。作技能訓(xùn)練內(nèi)容包括：崗位操作指引、勤務(wù)技能、消防技能、軍事技能。二．培訓(xùn)的及要求培訓(xùn)目的安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任書為了進一步落實安全生產(chǎn)責(zé)任制，做到“責(zé)、權(quán)、利”相結(jié)合，根據(jù)我公司2015年度安全生產(chǎn)目標(biāo)的內(nèi)容，現(xiàn)與財務(wù)部簽訂如下安全生產(chǎn)目標(biāo)：一、目標(biāo)值：1、全年人身死亡事故為零，重傷事故為零，輕傷人數(shù)為零。2、現(xiàn)金安全保管，不發(fā)生盜竊事故。3、每月足額提取安全生產(chǎn)費用，保障安全生產(chǎn)投入資金的到位。4、安全培訓(xùn)合格率為100%。二、本單位安全工作上必須做到以下內(nèi)容：1、對本單位的安全生產(chǎn)負直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，必須模范遵守公司的各項安全管理制度，不發(fā)布與公司安全管理制度相抵觸的指令，嚴格履行本人的安全職責(zé)，確保安全責(zé)任制在本單位全面落實，并全力支持安全工作。2、保證公司各項安全管理制度和管理辦法在本單位內(nèi)全面實施，并自覺接受公司安全部門的監(jiān)督和管理。3、在確保安全的前提下組織生產(chǎn)，始終把安全工作放在首位，當(dāng)“安全與交貨期、質(zhì)量”發(fā)生矛盾時，堅持安全第一的原則。4、參加生產(chǎn)碰頭會時，首先匯報本單位的安全生產(chǎn)情況和安全問題落實情況；在安排本單位生產(chǎn)任務(wù)時，必須安排安全工作內(nèi)容，并寫入記錄。5、在公司及政府的安全檢查中杜絕各類違章現(xiàn)象。6、組織本部門積極參加安全檢查，做到有檢查、有整改，記錄全。7、以身作則，不違章指揮、不違章操作。對發(fā)現(xiàn)的各類違章現(xiàn)象負