怎樣編寫財務情況說明書

Word第第頁怎樣編寫財務情況說明書一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況說明：

本公司有兩個基本生產(chǎn)車間；一車間和二車間。一車間生產(chǎn)A產(chǎn)品，二車間生產(chǎn)B產(chǎn)品和C產(chǎn)品，各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。本年十二月A產(chǎn)品完工50箱，B產(chǎn)品完工45箱。銷售A產(chǎn)品100箱，B產(chǎn)品200箱，全年累計實現(xiàn)實現(xiàn)利潤總額120.84萬元。

二、利潤安排及資金變動狀況

我公司2023年度實現(xiàn)營業(yè)收入452.69萬元，營業(yè)本錢194.46萬元，營業(yè)稅金及附加為

3.56萬元，銷售費用為33.9萬元，管理費用86.8萬元，財務費用1.9萬元，資產(chǎn)減值損失為15.8萬元，公允價值變動損溢為2萬元，投資收益為4.28萬元，營業(yè)利潤總額122.50元，營業(yè)外收入為0.6萬元，營業(yè)外支出為2.25萬元,繳納所得稅29.10萬元后凈利潤為91.7萬元本公司期初的實收資本為320萬元，其中國家資本224萬元，D公司法人資本金96萬元；期末增加資本金45萬元，是C公司以固定資產(chǎn)對我公司的投資。年末提取盈余公積9.3萬元,安排給投資者利潤24.8萬元，年末未安排利潤65.7萬元，2023年末全部者權益為479.7萬元。

三、反映企業(yè)經(jīng)營狀況的重要財務指標

1、資產(chǎn)負債率指標

期初總資產(chǎn)為590.80萬元，總負債為137.77萬元，資產(chǎn)負債率為23%；期末企業(yè)總資產(chǎn)為792.1萬元，總負債為317.6萬元，資產(chǎn)負債率為40%。資產(chǎn)負債比率較期初有較大的提高，說明企業(yè)長期償債力量有所下降，但企業(yè)利用債權人供應資金進行生產(chǎn)經(jīng)營活動的力量有了較大的提高。

2、流淌比率指標

期初企業(yè)流淌資產(chǎn)360.00萬元，流淌負債57.77萬元，流淌比率為6.2，期末流淌資產(chǎn)432.6萬元，流淌負債137萬元，流淌比率為3.1。我廠流淌比率較高，短期償債力量較強,但是企業(yè)持有的閑置現(xiàn)金數(shù)額較大，從而影響企業(yè)資金的有效利用，降低了企業(yè)的盈利力量。

3、應收帳款周轉(zhuǎn)率指標

本期企業(yè)營業(yè)收入為452.69萬元，應收帳款平均余額35.62萬元，周轉(zhuǎn)率為12.7次。本企業(yè)應收帳款周轉(zhuǎn)率較好,我公司的應收賬款的運營效率尚可。

4、存貨周轉(zhuǎn)率指標

本期企業(yè)銷貨本錢194.4萬元，平均存貨153.6萬元，存貨周轉(zhuǎn)率1.3次。我企業(yè)的存貨1

周轉(zhuǎn)率不是很高，與行業(yè)水平有肯定差距，說明存貨資產(chǎn)的營運力量較低。

5、營業(yè)利潤率

我廠該年度利潤總額為122.2萬元，營業(yè)收入為456.29萬元，營業(yè)收入利潤率是27%。該指標越高，反映企業(yè)銷售收益水平越高，獲利力量越強。

6、資本收益率

我廠年度凈利潤為91.7萬元，資本金平均額為342.5萬元，資本金利潤率為26%，資本金利潤率越高，說明企業(yè)權益資本的獲利力量較強。

四、對本期下期財務狀況發(fā)生重大影響的事項說明

固定資產(chǎn)增加對財務狀況發(fā)生的影響。二車間購入設備一臺，總造價是84.43萬元。新設備的投入必將增加二車間B產(chǎn)品的生產(chǎn)力量，同時應做好生產(chǎn)資金的預備和增加銷售的`市場開拓。

新建三車間借款100萬元對財務狀況發(fā)生的影響。2023年12月26日，我廠向建行城南分行借入五年期借款100萬元，利率6%。借款的增加，導致將來五年中每年的財務費用要增加6萬元。為確保按期還本付息，削減財務風險，應盡早開工建設，早日投產(chǎn)使用，為企業(yè)制造經(jīng)濟效益。

本期產(chǎn)品本錢有大幅度上升。期初A產(chǎn)品單位本錢2000元/箱，B產(chǎn)品單位本錢為1000元/箱，本期完工產(chǎn)品A產(chǎn)品單位本錢為2263元/箱，B產(chǎn)品完工產(chǎn)品單位本錢為1289元/箱，比期初A產(chǎn)品單位本錢上升了263元/箱，上升13.5%，B產(chǎn)品單位本錢上升了289元/箱，上升28.9%。由于產(chǎn)品本錢價格的上升,必定會消弱了產(chǎn)品在市場上的競爭力。因此，我們務必實行多種措施，努力降低產(chǎn)品本錢，提高市場競爭力,加快企業(yè)進展腳步.

合肥宏達有限責任公司財務科陳世娟

二〇一二年元月二十日

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〔怎樣〕編寫財務狀況說明書[篇2]

一、企業(yè)概況

本企業(yè)屬于服務性企業(yè)，成立于2023年。是以綠化施工為主的公司，主營業(yè)務收入占企業(yè)總收入的比重為100％。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達16萬元，其中包括流淌資產(chǎn)13.14萬元，占總資產(chǎn)的比例為82％；固定資產(chǎn)2.87萬元，占資產(chǎn)總額的比例為18％。負債總額達2萬元，資產(chǎn)負債率為12.5%，其中流淌負債2萬元，占負債總額的100％，全部者權益14萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的87.5％。

二、企業(yè)經(jīng)營狀況分析

1、本年主營業(yè)務收入24萬元，比去年同比增長14萬元，增長率140％。

2、本年管理費用15.83萬元，比去年同比增長3.52萬元，增長率28.6％，管理費用占主營業(yè)務收入的66％。

3、本年主營業(yè)務稅金及附加1.36萬元，比去年同比增長0.79萬元，增長率138.6％，主營業(yè)務稅金及附加占主營業(yè)務收入的5.67％。

4、本年營業(yè)利潤6.8萬元，比去年同比增長7.9萬元；營業(yè)利潤占主營業(yè)務收入的28.33％。

三、利潤實現(xiàn)和安排狀況

1、本年實現(xiàn)利潤總額6.8萬元，凈利潤5.1萬元。

2、全年上交所得稅1.7萬元。

3、本年職工工資總額8.4萬元，職工人數(shù)7人，職工全年平均收入

1.2萬元。

四、資金增減和周轉(zhuǎn)狀況

1、本年應收賬款周轉(zhuǎn)率為79%；流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為218%；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為667%；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為172%。

2、企業(yè)的進展力量指標狀