投資事項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查清單

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投資事項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查清單,,,,,

填報(bào)單位：,,,,,

調(diào)查方向,,調(diào)查內(nèi)容,調(diào)查結(jié)果,佐證資料,解釋說明

一、投資相關(guān)內(nèi)控制度的建立、健全情況,,是否建立健全符合本企業(yè)實(shí)際情況的投資管理制度,,,

,,制度是否明確投資管理流程、投資決策程序、投資項(xiàng)目負(fù)面清單、投資信息化管理、投資風(fēng)險(xiǎn)管理、投資項(xiàng)目中止、終止或退出制度,,,

,,是否建立健全投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度,,,

,,是否建立健全違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度,,,

,,是否建立健全對(duì)境外投資和參股企業(yè)投資管理的相關(guān)制度，加強(qiáng)境外投資和參股國(guó)有股權(quán)管理,,,

,,是否建立完善金融類產(chǎn)品投資內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理制度。,,,

二、投資事項(xiàng)的合法性、真實(shí)性、完整性,1.投資計(jì)劃管理情況,是否依據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃制定年度投資計(jì)劃，是否按規(guī)定報(bào)備或核準(zhǔn),,,

,,因新增計(jì)劃外投資項(xiàng)目、投資項(xiàng)目變化以及其他因素影響導(dǎo)致年度投資計(jì)劃變化的，是否及時(shí)對(duì)年初報(bào)送的投資計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整,,,

,2.投資決策管理情況,是否作為投資項(xiàng)目的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，是否對(duì)投資決策施行統(tǒng)一管理，投資決策（包括項(xiàng)目可研與論證、盡職調(diào)查、資產(chǎn)評(píng)估或估值、項(xiàng)目審議和決策等）是否符合相關(guān)程序，決策記錄是否完整,,,

,,是否建立境外投資管理體系，明確投資決策機(jī)構(gòu)，對(duì)境外新投資決策施行統(tǒng)一管理，對(duì)境外投資項(xiàng)目是否深入進(jìn)行了技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)和法律等方面的可行性研究與論證，是否嚴(yán)控境外非主業(yè)投資,,,

,,是否完善參股投資審核決策機(jī)制，明確決策主體和程序，明確必須納入“三重一大”范圍由監(jiān)管企業(yè)決策的參股投資額度,,,

,,是否建立完善的金融產(chǎn)品投資決策管理流程并嚴(yán)格執(zhí)行，是否存在期貨、期權(quán)等高風(fēng)險(xiǎn)投資活動(dòng)，是否嚴(yán)守套期保值原則，是否存在投機(jī)業(yè)務(wù),,,

,3.投資運(yùn)行管理情況,與被投資企業(yè)（特別是民營(yíng)被投資企業(yè)）開展合作是否真實(shí)，是否存在明股實(shí)債、股權(quán)代持、虛假合資、掛靠出賣資質(zhì)等行為,,,

,,業(yè)務(wù)往來是否合規(guī)，是否存在違反合同約定提前支付價(jià)款，違反相關(guān)規(guī)定向其他股東提供墊資，違反相關(guān)規(guī)定開展經(jīng)營(yíng)投資等行為,,,

,,所投資控股企業(yè)的管理是否規(guī)范，是否存在控股不控權(quán)、失管失控問題，公司章程中是否明確國(guó)有權(quán)益保護(hù)條款，是否建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，是否規(guī)范黨組織、董事會(huì)、經(jīng)理層的決策程序，是否制定并認(rèn)真執(zhí)行委派董監(jiān)高人員履職制度，明確相關(guān)人員工作權(quán)限與責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)其履職情況的監(jiān)督管理,,,

,,投資收益核算是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，股權(quán)投資是否在往來科目掛賬或存在其他應(yīng)確認(rèn)未確認(rèn)權(quán)益的情況，固定資產(chǎn)投資是否存在未按規(guī)定招投標(biāo)、項(xiàng)目管理混亂、建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項(xiàng)目、不及時(shí)竣工決算、項(xiàng)目長(zhǎng)期不轉(zhuǎn)固等情況,,,

,,境外投資項(xiàng)目取得重大進(jìn)展或發(fā)生重大影響事項(xiàng)時(shí)，是否及時(shí)書面報(bào)送市國(guó)資委,,,

,,是否及時(shí)掌握參股企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大、經(jīng)營(yíng)情況難以掌握的參股股權(quán)投資，是否及時(shí)退出，是否存在違規(guī)對(duì)參股企業(yè)提供擔(dān)保的情況,,,

,,金融類產(chǎn)品投資是否強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控，嚴(yán)格規(guī)范授權(quán)審批、交易操作、資金使用，是否出現(xiàn)大額虧損或大額潛在虧損的情況,,,

,,是否科學(xué)編制境外投資計(jì)劃，境外投資項(xiàng)目是否按規(guī)定到國(guó)家、天津市有關(guān)部門辦理相關(guān)（審批、備案）手續(xù)，并將結(jié)果報(bào)市國(guó)資委,,,

,,是否嚴(yán)把參股投資方向，是否存在通過參股方式開展投資項(xiàng)目負(fù)面清單規(guī)定的禁止類業(yè)務(wù)，或通過明股實(shí)債方式開展參股合作的情況,,,

三、投資風(fēng)險(xiǎn)管理情況,,檢查監(jiān)管企業(yè)及所屬企業(yè)是否建立投資全過程風(fēng)險(xiǎn)管理體系，強(qiáng)化投資前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，做好過程中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督，防范投資后運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),,,

,,是否定期對(duì)實(shí)施、運(yùn)營(yíng)中的投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤分析，對(duì)未實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益項(xiàng)目是否進(jìn)行原因分析，根據(jù)外部環(huán)境變化和項(xiàng)目本身情況變化及時(shí)進(jìn)行再?zèng)Q策，出現(xiàn)影響投資目的實(shí)現(xiàn)的重大不利變化時(shí)啟動(dòng)中止、終止或退出機(jī)制,,,

,,對(duì)于境外投資項(xiàng)目，是否建立投資決策前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，是否建立協(xié)調(diào)統(tǒng)一、科學(xué)規(guī)范的安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、檢測(cè)預(yù)警和應(yīng)急處置體系。,,,

,,是否加強(qiáng)參股企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理監(jiān)測(cè)，金融產(chǎn)品投資是否建立了風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處置機(jī)制,,,

四、投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)情況,,投資項(xiàng)目是否在完成（或投產(chǎn)）一至三年內(nèi)，進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià),,,

,,對(duì)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行獨(dú)立后評(píng)價(jià)的投資項(xiàng)目，是否聘請(qǐng)具有專業(yè)經(jīng)驗(yàn)和良好執(zhí)業(yè)道德的中介機(jī)構(gòu)開展獨(dú)立后評(píng)價(jià),,,

,,是否通過項(xiàng)目后評(píng)價(jià)完善企業(yè)投資決策機(jī)制，及時(shí)總結(jié)投資經(jīng)驗(yàn),,,

五、違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失責(zé)任追究情況,,是否履行投資信息報(bào)送義務(wù)，是否存在瞞報(bào)、漏報(bào)、謊報(bào)、不及時(shí)報(bào)送投資相關(guān)事項(xiàng)的情況,,,

,,未履行或未正確履行投資管理職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，是否依照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《天津市市管國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究試行辦法》（津政辦