公司業(yè)務(wù)流程建議稿

公司業(yè)務(wù)流程建議稿良好的制度是企業(yè)有序、高效運(yùn)作的前提，而公司良好制度形成需要在實(shí)踐中不斷學(xué)習(xí)并結(jié)合公司發(fā)展實(shí)際進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。在對湖北省資產(chǎn)管理公司當(dāng)前業(yè)務(wù)流程進(jìn)行一定程度的了解后，我認(rèn)為公司很有必要形成一套比較詳實(shí)具體的業(yè)務(wù)流程制度，以期讓公司項目實(shí)現(xiàn)明確、合理分工，及時反饋、有序推進(jìn)，從而最終降低項目風(fēng)險，提升企業(yè)效率。結(jié)合自己之前工作的經(jīng)驗，寫一下我對公司業(yè)務(wù)流程運(yùn)作的看法，希望能夠公司業(yè)務(wù)發(fā)展有所幫助。一、業(yè)務(wù)流程項目流程圖：1.項目開發(fā)各業(yè)務(wù)部按照部門職能的行業(yè)分工自主進(jìn)行項目開發(fā)。在產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，應(yīng)重點(diǎn)開發(fā)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略的項目。禁止開發(fā)國家明令淘汰類的行業(yè)項目。在區(qū)域分布上，應(yīng)重點(diǎn)以武漢市、宜昌市、襄陽市區(qū)域范圍內(nèi)的項目為主，一般地級市和全省十強(qiáng)縣（市）也可作為項目開發(fā)的區(qū)域，禁止開發(fā)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)弱、信用環(huán)境差的一般縣（市）的項目。在客戶選擇上，應(yīng)重點(diǎn)開發(fā)公司實(shí)力強(qiáng)、市場占有率高和市場前景好、具有自主知識產(chǎn)權(quán)、行業(yè)領(lǐng)先、現(xiàn)金流穩(wěn)定、信用狀況好的客戶。禁止開發(fā)因經(jīng)營原因?qū)е陆鹑跈C(jī)構(gòu)違約、有未結(jié)法律訴訟、近三年經(jīng)營收入持續(xù)下降的客戶。對于符合上述要求的客戶和項目均可作為各業(yè)務(wù)部的開發(fā)重點(diǎn)。項目開發(fā)的責(zé)任部門為各業(yè)務(wù)部，業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人為項目開發(fā)的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)客戶和項目的篩選、工作團(tuán)隊的組織和項目開發(fā)指導(dǎo)。項目經(jīng)理負(fù)責(zé)填寫入庫申請表（附件一），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后交綜合管理部留存。綜合管理部每周在公司內(nèi)部發(fā)布項目開發(fā)動態(tài)信息（附件二），每月根據(jù)各項目部提出的申請，對項目開發(fā)清單進(jìn)行調(diào)整。風(fēng)險管理部應(yīng)配合各業(yè)務(wù)部的項目開發(fā)工作。項目開發(fā)清單的維護(hù)單位為各業(yè)務(wù)部、發(fā)布單位為綜合管理部。2.項目入庫對綜合管理部經(jīng)各業(yè)務(wù)部調(diào)整后發(fā)布的項目清單，風(fēng)險管理部對項目進(jìn)行逐項審核，將符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展要求、具備風(fēng)險控制能力、投資收益較好的項目，以簽報方式（附件三），會簽相關(guān)業(yè)務(wù)部、風(fēng)險管理部上報分管副總經(jīng)理審批后，納入省資管項目儲備庫。省資管項目儲備庫的項目是公司的重要業(yè)務(wù)起點(diǎn)，各業(yè)務(wù)部應(yīng)按照項目儲備庫的項目開展后續(xù)工作。對于未納入項目儲備庫的項目一般不得受理和后期工作。財務(wù)資金部按照入庫項目下達(dá)經(jīng)營計劃，各業(yè)務(wù)部按照計劃要求開展工作，項目儲備庫的維護(hù)和發(fā)布單位為風(fēng)險管理部。風(fēng)險管理部每月對項目儲備庫進(jìn)行維護(hù)，對于不能落實(shí)條件的入庫項目，于每月底的最后一個星期以簽報方式（附件四）提出清理出庫建議，報分管副總經(jīng)理審批后出庫；對于已經(jīng)通過審議委員會審議（同意或謝絕）的項目，自動出庫。對于出庫項目，原則上一年內(nèi)不得再次進(jìn)入省資管項目儲備庫。3.項目立項各業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人按照公司經(jīng)營計劃，將納入項目儲備庫的項目分解到項目經(jīng)理。項目經(jīng)理應(yīng)于一周內(nèi)完成項目立項報告（附件五）的編寫，交本部門負(fù)責(zé)人審核同意后，提交公司風(fēng)險管理部。風(fēng)險管理部在審核立項項目時主要從項目合規(guī)性角度判斷項目是否符合立項標(biāo)準(zhǔn)，立項標(biāo)準(zhǔn)包括：文本格式、項目內(nèi)容是否符合公司規(guī)范，項目投向是否符合公司要求，項目收益是否達(dá)到公司標(biāo)準(zhǔn)，項目風(fēng)險控制是否合理有效等。在對項目進(jìn)行上述判定認(rèn)同可以立項后，風(fēng)險管理部以簽報方式報分管副總經(jīng)理審批并通告各業(yè)務(wù)部項目準(zhǔn)予立項。同時風(fēng)險管理部將準(zhǔn)予立項的報告?zhèn)鬟_(dá)各評委準(zhǔn)備立項工作，立項報告?zhèn)鬟_(dá)評委后的三個工作日內(nèi)組織立項審議會，風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)會議組織，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯報。省資管項目立項審議會議由董事長（或由總經(jīng)理代替）主持，與項目有關(guān)的業(yè)務(wù)部、風(fēng)險管理部參加，按照各自的職責(zé)分工，對擬立項項目提出審議建議，并形成會議紀(jì)要，經(jīng)公司審批（董事長或總經(jīng)理簽發(fā)）下發(fā)。通過公司立項審議的項目，各業(yè)務(wù)部按照簽發(fā)的會議紀(jì)要內(nèi)容結(jié)合項目情況正式展開盡職調(diào)查，在盡調(diào)前，項目經(jīng)理需向客戶提交正式版的資料清單（附件六）并完成盡職調(diào)查方案（見盡職調(diào)查指引，附件七），在取得項目資料并形成具體的盡調(diào)方案后，開展后續(xù)工作。未通過立項審議的項目。需根據(jù)項目情況判定是后期繼續(xù)立項還是終止立項。原則上立項兩次不通過的項目，自行終止立項。終止立項項目需由風(fēng)險管理部移除出庫。4.盡職調(diào)查對于通過省資管項目立項審議的項目，由相關(guān)業(yè)務(wù)部組織盡職調(diào)查。成立項目組，成員包括項目經(jīng)理、風(fēng)險管理經(jīng)理、法律事務(wù)經(jīng)理組成，共同開展項目的盡職調(diào)查工作。盡職調(diào)查一般應(yīng)在一周內(nèi)完成，特殊事項可延長一周時間。否則，該項目終止、出庫。項目組應(yīng)按照公司立項議定的事項，組織研究，在分析項目申請和所提供的資料的基礎(chǔ)上，按照業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引（附件七），編制盡職調(diào)查方案。盡職調(diào)查工作必須按照擬定的方案進(jìn)行。項目組應(yīng)本著“服務(wù)客戶、簡潔高效”的原則，盡量避免重復(fù)工作，減輕客戶配合的工作量。項目盡職調(diào)查必須在項目組負(fù)責(zé)人的統(tǒng)一指導(dǎo)下進(jìn)行，外出調(diào)查必須有兩個及以上的人員參加。若因人員調(diào)配原因，只得一人進(jìn)行盡職調(diào)查的，該人員必須在盡職調(diào)查完成后的第一個工作日完成工作記錄報告，分發(fā)至項目組每個成員。在項目提交審議時，應(yīng)作為特殊事項進(jìn)行匯報說明。盡職調(diào)查報告（亦稱評審報告，見附件八）是項目方案評審的重要參考資料，應(yīng)能起到揭示風(fēng)險、支撐決策的作用。項目組既不能掩飾項目可能存在的風(fēng)險，也不能夸大事實(shí)，影響業(yè)務(wù)的發(fā)展。項目組的盡職調(diào)查報告允許存在不同的意見表達(dá)，但以風(fēng)險管理部提出最終意見為準(zhǔn)。5.商務(wù)談判項目的商務(wù)談判應(yīng)由公司高管任組長，帶領(lǐng)項目組與客戶進(jìn)行商務(wù)談判。項目的商務(wù)談判應(yīng)穿插項目始終，商務(wù)談判應(yīng)按照“交易合規(guī)、風(fēng)險可控、收益可期、退出可行”的原則，就項目的核心條款達(dá)成一致。商務(wù)談判屬于公司的核心商業(yè)秘密，不得提前透露給交易對手，亦不得對除交易對手以外的第三方提供。6.評審報告在完成上述工作后，項目組應(yīng)結(jié)合盡職調(diào)查內(nèi)容和商務(wù)談判的結(jié)果完善項目評審報告的編寫工作。評審報告的編寫由負(fù)責(zé)人、復(fù)核人、執(zhí)筆人和其他評審人員構(gòu)成。其中人員構(gòu)成不得交叉。評審報告是在全面總結(jié)前期工作成果的基礎(chǔ)上完成的，是投資決策、風(fēng)險揭示、資金投放、投后管理等業(yè)務(wù)流程的重要報告。評審報告編寫完成后，提交風(fēng)險管理部、法律事務(wù)部（可為外部法律機(jī)構(gòu)），各部門應(yīng)按照職責(zé)分工，在三個工作日內(nèi)，對評審報告提出審核意見（附件九），作為公司業(yè)務(wù)審議會議的上會資料。7.合規(guī)性審查項目組完成評審報告提交后，公司風(fēng)險管理部、法律事務(wù)部應(yīng)按照公司合規(guī)性審查工作指引（附件九）的要求，負(fù)責(zé)組織合規(guī)性審查。所有需提交公司業(yè)務(wù)審議的項目，均需進(jìn)行合規(guī)性審查。未經(jīng)合規(guī)性審查的項目不得提交上會審議。合規(guī)性審查的結(jié)論分為合規(guī)、需補(bǔ)充完善、不合規(guī)三類。對于合規(guī)類的報告，可提交公司業(yè)務(wù)審議委員會審議；對于需補(bǔ)充完善類的報告，應(yīng)由項目組另行完成補(bǔ)充資料，經(jīng)合規(guī)性審查為合規(guī)類的報告可提交公司業(yè)務(wù)審議委員會審議；對于不合規(guī)類的報告，退回項目組，重新編寫完成后，再度進(jìn)行合規(guī)性審查。對于兩次被認(rèn)定為不合規(guī)的報告，項目組應(yīng)調(diào)整報告執(zhí)筆人和復(fù)核人，重新編寫評審報告后，提交合規(guī)性審查。若仍被認(rèn)定為不合規(guī)，則項目終止、出庫。8.項目審議業(yè)務(wù)審議委員會為公司投資決策的審議機(jī)構(gòu)，所有完成合規(guī)性審查的項目，需提交公司業(yè)務(wù)審議委員會審議。風(fēng)險管理部需在會議召開前三個工作日將上會審議的項目資料發(fā)送給每個委員。風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)會議組織。省資管項目審議會議由主任委員（或由主任委員指定其他高管）主持，委員會的所有成員參加會議。審議會議按照以下議程進(jìn)行。（1）項目組匯報項目情況。（2）風(fēng)險管理部匯報匯總后的審查意見。（3）委員及外部專家與項目組交流咨詢。（4）主任委員進(jìn)行歸納總結(jié)，委員獨(dú)立記名填寫項目決策建議意見（附件十），形成決策建議。會議結(jié)束后，風(fēng)險管理部整理編制會議紀(jì)要（附件十一），會簽相關(guān)業(yè)務(wù)部、風(fēng)險管理部后，報主任委員審批，后下發(fā)實(shí)施。通過公司審議的項目，由風(fēng)險管理部辦理項目出庫手續(xù)，相關(guān)業(yè)務(wù)部可開展后續(xù)工作。審議會議會議紀(jì)要中確定復(fù)議的項目，在會議紀(jì)要下發(fā)后，由項目組負(fù)責(zé)完成復(fù)議報告。每個項目最多復(fù)議兩次，如第二次復(fù)議的審議結(jié)果仍無法達(dá)到“同意”或“有條件同意”，該項目終止、出庫。審議會議議定謝絕和董事長否決的項目，在會議紀(jì)要下發(fā)后，一般一年內(nèi)不得重新提交審議。特殊情況經(jīng)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后可提前提交報告。審議會議紀(jì)要中確定有條件同意的項目，在落實(shí)條件后進(jìn)行后續(xù)操作。9.條件落實(shí)通過公司業(yè)務(wù)審議委員會審議通過的項目，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照審議會議紀(jì)要的要求，落實(shí)出資條件。條件落實(shí)主要包括合同文本確定、簽訂和其他相關(guān)條件的辦理。其中，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)擬定相應(yīng)合同文本，經(jīng)與客戶溝通好相應(yīng)條款后交由風(fēng)險管理部進(jìn)行合同文本的審核，風(fēng)險管理部對合同進(jìn)行審核后出具審核意見（附件十二），業(yè)務(wù)部門根據(jù)風(fēng)險管理部的要求對合同文本進(jìn)行修正后再次交由風(fēng)險管理部進(jìn)行最終審核，風(fēng)險管理部認(rèn)同合同條款合規(guī)合法后，對業(yè)務(wù)部出具合同審批通知書（附件十三），業(yè)務(wù)部收到合同審批通知書后方可對外簽訂合同，業(yè)務(wù)部門落實(shí)的商務(wù)交易條件和法律文件的簽署需風(fēng)險管理部參與共同落實(shí)。在完成項目各項交易合同和法律文件，業(yè)務(wù)部門應(yīng)匯總所有前期工作成果，所有落實(shí)條件應(yīng)匯總于湖北省資產(chǎn)管理有限公司投放前審批表中（附件十四），各部門根據(jù)落實(shí)條件的情況進(jìn)行會簽。該等簽報應(yīng)會簽相關(guān)業(yè)務(wù)部（審核條件落實(shí)情況）、風(fēng)險管理部（審核法律和合同文件）、財務(wù)資金部（落實(shí)出資資金的時間、額度及調(diào)度安排）、綜合管理部（物權(quán)、擔(dān)保等文件留存），由總經(jīng)理、董事長雙批。業(yè)務(wù)出資完成湖北省資產(chǎn)管理有限公司投放前審批表后，業(yè)務(wù)部提請簽批資金審批表（附件十五），經(jīng)董事長最終簽批，財務(wù)部核實(shí)收款賬戶與合同中約定賬戶的一致性后，可進(jìn)行業(yè)務(wù)出資。11.投后管理完成出資的項目，由相關(guān)業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)投后管理。各業(yè)務(wù)部應(yīng)制定專人負(fù)責(zé)投后管理工作，并按照公司投后管理工作指引進(jìn)行日常的管理工作。以上工作流程是公司開展投后業(yè)務(wù)必備條件，任何部門和個人均需嚴(yán)格遵守，不得逆程序和跨越流程開展工作。若因業(yè)務(wù)需要，需對工作流程進(jìn)行調(diào)整的，由相關(guān)業(yè)務(wù)部簽報公司同意后方能實(shí)施。其中，流程1-2由部門審批，流程3-7由分管副總經(jīng)理審批，流程9、11由總經(jīng)理審批，流程8、9、10由董事長審批。二、檔案管理項目檔案是項目開發(fā)、立項、盡職調(diào)查、評審、審議、出資以及投后管理過程中形成的原始資料和憑證，必須嚴(yán)格保管，不得遺漏和丟失。項目檔案按照“以單個項目為主線，綜合管理部全面管理、各部門按照業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)分別立卷、業(yè)務(wù)部門流轉(zhuǎn)使用”的原則，分別落實(shí)檔案管理的主體職責(zé)。1.職責(zé)分工（1）綜合管理部負(fù)責(zé)項目原始檔案的立卷、歸集、保管、查閱及銷毀等工作，并負(fù)責(zé)公司各部門之間檔案移交的監(jiān)交工作。（2）各業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)從項目開發(fā)至立項、出資后投后管理的檔案的立卷、收集、整理等工作，負(fù)責(zé)向下游業(yè)務(wù)部門移交項目檔案，并由綜合管理部負(fù)責(zé)監(jiān)交。業(yè)務(wù)部門的檔案按照基礎(chǔ)資料卷、內(nèi)部流程卷、合同卷、投后卷進(jìn)行歸檔見（附件十六）。（3）風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)立項審查、合規(guī)性審查、條件落實(shí)、商務(wù)談判、項目審議等過程的檔案立卷、收集和整理工作，負(fù)責(zé)向下游業(yè)務(wù)部門移交項目檔案，并由綜合管理部負(fù)責(zé)監(jiān)交。（4）財務(wù)資金部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)過程中涉及資金安排的檔案立卷、收集和和整理工作，負(fù)責(zé)向下游業(yè)務(wù)部門移交項目檔案，并由綜合管理部負(fù)責(zé)監(jiān)交。其他部門按照業(yè)務(wù)流程和職責(zé)分工，分別負(fù)責(zé)所轄職責(zé)的檔案立卷、收集、整理工作，負(fù)責(zé)向下游業(yè)務(wù)部門移交項目檔案，并由綜合管理部負(fù)責(zé)監(jiān)交。2.檔案的留存與使用各部門在收到項目檔案后，應(yīng)在兩個工作日內(nèi)將原件交由綜合管理部留存，其中，重要的資產(chǎn)權(quán)證、銀行存單憑證等資產(chǎn)和資金類等原始資料，必須在公司財務(wù)資金部、風(fēng)控人員在場時取得，并立即交由綜合管理部留存，公司其他任何部門和人員均不得擅自截留項目原始資料。其他部門可以存留與原件一致的檔案原件的復(fù)印件，并加蓋“與原件一致，不得重復(fù)使用”的印鑒。各部門因業(yè)務(wù)需要需查閱原件的，統(tǒng)一向綜合管理部提出申請。涉及合作單位的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、公司章程、重要會議紀(jì)要和決議、財務(wù)報告等機(jī)密文件需嚴(yán)格保密，不得另行復(fù)印作為他用。需查閱涉及重要的資產(chǎn)權(quán)證、銀行存單憑證等資產(chǎn)和資金類等原始資料，需公司副總經(jīng)理及以上人員審批，并且只能查閱，不得借出。3.檔案的歸集綜合管理部于每年3月初就項目檔案管理下發(fā)通知，要求各部門必須將散存在各部門的項目檔案資料交由綜合管理部。綜合管理部于每年四月底前完成年度檔案的整理工作，并按照檔案管理要求入庫保管。4.檔案的銷毀綜合管理部門負(fù)責(zé)檔案銷毀工作。每年四月初，綜合管理擬定檔案銷毀清單，簽報各部門，報公司總經(jīng)理辦公會審議同意后，在分管副總經(jīng)理的監(jiān)督下，進(jìn)行銷毀。已經(jīng)銷毀的檔案，綜合管理部應(yīng)將公司檔案目錄進(jìn)行清理和調(diào)整，保持目錄的準(zhǔn)確性。對于有約定使用時限的檔案，一般不得提前銷毀。5.責(zé)任追究所有員工必須簽署保密協(xié)議，并履行保密協(xié)議約定的義務(wù)，承擔(dān)保密協(xié)議約定的責(zé)任。合作單位與公司簽訂保密協(xié)議的，各部門和員工還須遵照協(xié)議要求執(zhí)行，若有違反，以及造成公司聲譽(yù)和經(jīng)濟(jì)損失的，需承擔(dān)由此產(chǎn)生的一切法律責(zé)任。附件一：項目入庫申請表湖北省資產(chǎn)管理有限公司項目入庫申請表融資人項目名稱項目類型融資人基本情況融資金額融資用途還款方式融資利率擔(dān)保條件項目情況項目經(jīng)理日期部門負(fù)責(zé)人日期注：1、由業(yè)務(wù)部填寫完整，尚不能落實(shí)的，在“項目情況”中可自行填寫，待項目立項時予以明確。2、此表完成審批后，將郵件和紙質(zhì)版交風(fēng)險管理部留存。附件二：項目開發(fā)動態(tài)信息表湖北省資產(chǎn)管理有限公司項目開發(fā)動態(tài)信息表序號項目名稱企業(yè)名稱投融資方式項目金額開發(fā)部門受理時間項目狀態(tài)123456發(fā)布單位：綜合管理部發(fā)布時間：年月日注：項目狀態(tài)系指按照開發(fā)時間段界定的業(yè)務(wù)狀態(tài)，包括新開發(fā)、培育、建議入庫和調(diào)整銷項四種狀態(tài)。其中，新開發(fā)是指由各業(yè)務(wù)部獲得項目開發(fā)信息后，即刻納入開發(fā)的項目；培育是指開發(fā)后基本符合公司業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，值得繼續(xù)培育的項目，但仍不具備入庫的項目；建議入庫是指與企業(yè)基本達(dá)成意向，具備入庫條件的項目；調(diào)整銷項是指通過培育，不符合省資管的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，可以終止培育的項目。附件三：項目入庫簽報模板關(guān)于×××等項目建議入庫的請示我部經(jīng)過對綜合管理部發(fā)布的第××期《項目開發(fā)動態(tài)信息表》的初步審核，并與各相關(guān)業(yè)務(wù)部商議，初步認(rèn)為×××等項目（見附表），基本符合公司的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，建議將附表項目納入公司項目儲備庫。同時，相關(guān)業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)組成項目組，進(jìn)行立項報告的擬定，并開展下一步的工作。妥否，請示。年月日附表序號項目名稱企業(yè)名稱投融資方式項目金額123456附件四：項目出庫簽報模板關(guān)于×××等項目建議出庫的請示我部經(jīng)過對公司綜合管理部發(fā)布的第╳期《項目開發(fā)動態(tài)信息表》的初步審核，并與各相關(guān)業(yè)務(wù)部商議，初步認(rèn)為×××等項目（見附表），基本符合公司的出庫條件，建議將附表項目從公司項目儲備庫中出庫。妥否，請示。年月日附表序號項目名稱企業(yè)名稱項目金額項目狀態(tài)123456注：項目狀態(tài)系指按照業(yè)務(wù)流程界定的業(yè)務(wù)狀態(tài)，包括已承諾、盡職調(diào)查、立項、入庫等四種狀態(tài)。其中，已承諾是指已經(jīng)完成公司審議，同意出資的項目屬于正常出庫；盡職調(diào)查是指經(jīng)過盡職調(diào)查發(fā)現(xiàn)不滿足公司審議條件，項目終止；立項是指經(jīng)過立項，由于客觀原因不能進(jìn)行盡職調(diào)查的項目；入庫是指項目入庫后難滿足立項條件的項目。后敘三種狀態(tài)均屬非正常出庫，用于指導(dǎo)各業(yè)務(wù)部需有針對性地進(jìn)行項目的開發(fā)和培育，避免業(yè)務(wù)行為的盲目性。附件五：立項報告模板湖北省資產(chǎn)管理有限公司XX項目立項報告項目負(fù)責(zé)人：項目組成員：報審日期：項目目錄一、項目要點(diǎn)二、公司基本情況三、其他增信措施方信息四、風(fēng)險初步分析五、意見和建議六、項目組成員七、附件清單報告正文一、項目要點(diǎn)簡要概述項目要點(diǎn)，包括項目金額、期限、利率、資金用途、還款來源、還款保障等因素。同時可在項目要點(diǎn)中點(diǎn)明該項目需重點(diǎn)關(guān)注的方面。二、公司基本情況（一）企業(yè)概況簡要描述企業(yè)基本情況，包括但不限于名稱、注冊地址、設(shè)立時間、注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、主要股東和實(shí)際控制人等。（二）主營業(yè)務(wù)和團(tuán)隊簡要描述企業(yè)主營業(yè)務(wù)及核心團(tuán)隊情況。（三）財務(wù)情況初步財務(wù)狀況分析（新設(shè)公司不適用）：描述公司歷史的財務(wù)狀況，包括資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利、現(xiàn)金流分析等。（四）公司在行業(yè)中的地位1.從技術(shù)先進(jìn)性、市場占有率、未來技術(shù)發(fā)展趨勢等角度分析公司在行業(yè)中所處的地位。2.合理選擇行業(yè)內(nèi)的可比公司，進(jìn)行初步對標(biāo)分析。三、其他增信措施方信息若為擔(dān)保方，則對擔(dān)保方進(jìn)行簡要介紹，對擔(dān)保方擔(dān)保能力進(jìn)行簡要分析；若為抵押物或者其他，則著重于該類增信措施的價值分析。四、風(fēng)險初步分析通過對項目的基本分析，歸納可能存在的風(fēng)險和擬采取的緩釋措施。五、意見和建議（一）建議對本項目予以正式立項說明建議立項的理由。（二）下一步工作計劃工作計劃應(yīng)明確項目公司擬提出和落實(shí)的條件，下一步需要核實(shí)的事項和問題；明確下一步談判涉及的核心問題和底線；交易進(jìn)度安排（簡述項目整體進(jìn)度的時間安排）。（三）預(yù)計聘請中介機(jī)構(gòu)方案應(yīng)明確是否需要聘請的中介機(jī)構(gòu)（包括商業(yè)、法律、財務(wù)），寫明聘請中介的理由、使用的時間節(jié)點(diǎn)、擬達(dá)到的目的以及預(yù)計需要支付的費(fèi)用等內(nèi)容六、項目組成員項目負(fù)責(zé)人：項目經(jīng)理：七、附件清單附件1：公司高管相關(guān)批示（如有）附件2：公司入庫項目表附件3：前期工作備忘錄（如有）

附件六：業(yè)務(wù)資料清單項目資料收集清單類別序號項目文件名稱備注說明有/無公司資質(zhì)1營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證正、副本復(fù)印件必備2主管部門批文復(fù)印件3驗資報告、公司章程、法定代表人身份證復(fù)印件必備4控股股東主要法人股東（營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、公司簡介、公司章程）必備信用情況1人行征信報告企業(yè)及實(shí)際控制人、法人必備2貸款卡及貸款卡年檢記錄復(fù)印件必備3基本戶開戶許可證、機(jī)構(gòu)信用代碼證復(fù)印件必備財務(wù)狀況1審計報告近三年審計報告必備2截至調(diào)查前上月度的財務(wù)狀況信息資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表必備3銀行流水最近三月銀行流水對賬單必備4納稅憑證上一年度和最近一期納稅憑證必備融資情況1現(xiàn)有融資情況主體、放款機(jī)構(gòu)、金額、期限、擔(dān)保方式及反擔(dān)保措施（提供合同復(fù)印件）必備2或有負(fù)債情況債權(quán)人、金額、期限必備3對外擔(dān)保情況被擔(dān)保人、金額、期限必備經(jīng)營管理1董事會、監(jiān)事會成員資料董事長、董事、監(jiān)事簡歷必備2高管資料主要負(fù)責(zé)人簡歷必備3企業(yè)簡介及主營業(yè)務(wù)介紹企業(yè)沿革及業(yè)務(wù)核心，組織架構(gòu)必備4項目可行性研究報告如有5企業(yè)上下游合同復(fù)印件必備其他1企業(yè)享受的稅費(fèi)、補(bǔ)貼政策復(fù)印件如有2專利證明、獲獎證書復(fù)印件如有3其他協(xié)議復(fù)印件如有4董事會、股東會決議必備5公司涉及訴訟的說明材料或無訴訟保證擔(dān)保人需提供的資料清單序號目錄備注保證人需要提供或填寫的資料（法人）1營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證和稅務(wù)登記證復(fù)印件驗看原件、收復(fù)印件2公司章程和驗資報告驗看原件、收復(fù)印件3特殊行業(yè)經(jīng)營許可證復(fù)印件驗看原件、收復(fù)印件4法定代表人身份證復(fù)印件驗看原件、收復(fù)印件5貸款卡復(fù)印件和密碼驗看原件、收復(fù)印件6公司介紹材料7最近月份財務(wù)報表及近三年審計報告提供主要科目明細(xì)8短期借款或者長期借款的詳細(xì)說明期限、金額、利率等9歷史業(yè)務(wù)情況介紹10近一年業(yè)務(wù)合同驗看原件、收復(fù)印件11在手未抵押資產(chǎn)情況介紹12公司所獲榮譽(yù)證書復(fù)印件13公司涉及訴訟的說明材料或無訴訟保證14董事會（股東會）同意業(yè)務(wù)合作的決議保證人需要提供或填寫的資料（自然人）1夫妻雙方身份證復(fù)印件2戶口本復(fù)印件3結(jié)婚證復(fù)印件4房產(chǎn)證復(fù)印件5個人銀行帳戶流水6車輛發(fā)票及行駛證資料提供人：（簽字）資料接收人：（簽字）年月日

附件七：湖北省資產(chǎn)管理有限公司業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引一、范圍對需審議的業(yè)務(wù)，在評審方案上報前，均需按照本指引要求，完成盡職調(diào)查工作。二、人員組成在正式開展業(yè)務(wù)評審前，由評審部根據(jù)項目的立項要求，按照“一項目一安排”的原則成立盡職調(diào)查小組，具體負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查工作。業(yè)務(wù)盡職調(diào)查小組應(yīng)著重從企業(yè)、項目方案、還款來源、擔(dān)保方式等方面所涉事宜展開盡職調(diào)查，并對盡職調(diào)查結(jié)論的合規(guī)性、獨(dú)立性、客觀性、完整性、真實(shí)性、有效性負(fù)責(zé)。三、調(diào)查方式（一）現(xiàn)場調(diào)查工作要求盡職調(diào)查人員應(yīng)對企業(yè)和擔(dān)保人的主要生產(chǎn)經(jīng)營場所或項目建設(shè)場所進(jìn)行實(shí)地考察，主要內(nèi)容包括但不限于：1.現(xiàn)場驗證有關(guān)客戶資料。2.調(diào)查客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況和財務(wù)狀況。3.與客戶負(fù)責(zé)人或授權(quán)人就客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況和融資業(yè)務(wù)進(jìn)行面對面的直接溝通，通過對生產(chǎn)、銷售、財務(wù)等部門的調(diào)查，從多方面了解公司經(jīng)營管理、生產(chǎn)銷售、資產(chǎn)狀況、設(shè)備利用情況、原輔材料和成品存貨情況、項目建設(shè)情況，公司內(nèi)控制度、財務(wù)管理的規(guī)范性等。4.實(shí)地查看抵（質(zhì)）押物狀況，取得第一手調(diào)查資料。（二）非現(xiàn)場調(diào)查的工作要求1.通過非現(xiàn)場調(diào)查的方式，如借助報刊、網(wǎng)絡(luò)、咨詢機(jī)構(gòu)等了解客戶及其所在行業(yè)的情況等。2.通過向稅務(wù)、工商、海關(guān)等政府有關(guān)部門及房地產(chǎn)交易中心、產(chǎn)權(quán)交易中心等社會中介機(jī)構(gòu)索取相關(guān)資料，了解客戶情況。（三）盡職調(diào)查結(jié)論1.盡職調(diào)查小組應(yīng)在完成盡職調(diào)查工作后形成盡職調(diào)查結(jié)論，并經(jīng)盡職調(diào)查小組成員確認(rèn)一致后，歸納寫入評審報告的專門章節(jié)中。2.對中介機(jī)構(gòu)或外部專家出具的盡職調(diào)查意見，評審人員應(yīng)認(rèn)真研究，并在評審報告中對調(diào)查結(jié)論使用情況予以說明。四、主要內(nèi)容盡職調(diào)查的內(nèi)容包括必須向客戶核實(shí)驗證的信息、業(yè)務(wù)受理時發(fā)現(xiàn)的疑問以及評審報告中所需信息等，主要包括以下內(nèi)容：（一）客戶及客戶業(yè)務(wù)情況1.背景情況(l)了解客戶的基本情況，如成立日期、所屬行業(yè)、注冊地址和辦公、生產(chǎn)地址、注冊資本、股東背景情況及出資方式、注冊資金的到位情況、客戶的實(shí)際控股股東，客戶的組織架構(gòu)等。(2)了解客戶與銀行合作情況，包括開立賬戶情況、在銀行的授信額度及授信余額等。(3)了解客戶近2年內(nèi)的股權(quán)變更情況及其變更原因，對于客戶近2年內(nèi)進(jìn)行過兩次以上股權(quán)變更，應(yīng)深入了解實(shí)際情況并在評審報告中予以說明。調(diào)查方式可通過查詢工商管理部門股權(quán)變更記錄、查詢公司章程修正案、要求提供股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同等渠道進(jìn)行。其中，股權(quán)變更情況著重進(jìn)行四方面的調(diào)查：①股權(quán)變更的真實(shí)原因。②股權(quán)受讓方與原股東關(guān)系。③股權(quán)變更是否伴隨著大量的內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易利益輸送（如資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和處置，明顯嚴(yán)重偏離市場價格的關(guān)聯(lián)企業(yè)間原料供應(yīng)或產(chǎn)品銷售定價）。④股權(quán)變更后公司主營業(yè)務(wù)方向是否發(fā)生變化以及該變化對公司前景的影響。(4)對于民營企業(yè)，應(yīng)透過不同角度了解其內(nèi)部管理機(jī)制是否健全，在擔(dān)保選擇上注重實(shí)物擔(dān)保，以較易變現(xiàn)的抵押、質(zhì)押為主，避免關(guān)聯(lián)企業(yè)間互?；蚪徊鎿?dān)保，以及追求形式而設(shè)定擔(dān)保。(5)如客戶屬于集團(tuán)公司或其控股股東還有其他投資企業(yè)，應(yīng)了解整個集團(tuán)及母公司、子公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)的情況，調(diào)查集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)、控股關(guān)系和持股比例；對組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜的企業(yè)，要求企業(yè)解釋為何采取復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)；了解集團(tuán)經(jīng)營管理模式、資金運(yùn)作方式和客戶在集團(tuán)內(nèi)的地位、關(guān)聯(lián)交易情況等；如控股股東為海外跨國集團(tuán)時，應(yīng)了解其境外公司的背景、信用評級、經(jīng)營和財務(wù)、擔(dān)保和重大訴訟等情況。(6)對于新建項目，應(yīng)了解項目概況，包括項目的審批情況、建設(shè)的基本內(nèi)容、進(jìn)度計劃、建設(shè)條件和環(huán)保情況等。項目新占土地的，應(yīng)了解土地取得手續(xù)是否符合規(guī)定。2.行業(yè)情況(l)調(diào)查客戶所在行業(yè)中所處的位置：客戶主要產(chǎn)品及其市場份額、主要競爭對手、主要競爭方式、客戶的產(chǎn)品創(chuàng)新能力等。(2)調(diào)查客戶所在行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)成熟度、行業(yè)周期性、行業(yè)盈利能力、行業(yè)依賴性、行業(yè)替代品及政策對行業(yè)的監(jiān)管等情況。3.經(jīng)營管理情況(l)了解公司經(jīng)營目標(biāo)和規(guī)劃、計劃實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的手段，以及客戶目前經(jīng)營管理中存在的問題。(2)了解客戶在產(chǎn)品和銷售上的優(yōu)劣勢，銷售集中程度，原材料供應(yīng)上的議價能力、取得途徑和采購方式，客戶與銷售對象、供貨商的合作時間，是否有不利于客戶的情況。(3)了解客戶生產(chǎn)設(shè)備情況，是否能滿足生產(chǎn)和市場需求，有無更新計劃。(4)了解客戶的公司治理結(jié)構(gòu)、決策層之間的授權(quán)關(guān)系、管理者素質(zhì)及管理層的穩(wěn)定性。(5)了解公司是否有重大債權(quán)債務(wù)糾紛，以及訴訟、經(jīng)營事故、人事等其他重大事項及客戶相應(yīng)的應(yīng)對措施，必要時走訪客戶的商業(yè)往來客戶、供貨商和其他債權(quán)人，進(jìn)一步了解客戶的資信情況。(6)對最終控股股東為自然人的客戶，應(yīng)對其個人信用狀況和資產(chǎn)狀況進(jìn)行調(diào)查。4.資金用途和還款來源(l)了解客戶經(jīng)營和財務(wù)計劃，如預(yù)測的未來年度的主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)情況、固定資產(chǎn)支出、長期投資支出、股利政策等，以及資金的用途，對還款期限、金額、還款方式的需求，以及預(yù)期還款來源。(2)對于新建項目，應(yīng)了解項目全部資金來源、到位時間及方式，客戶對項目建設(shè)和項目建成投產(chǎn)后有關(guān)財務(wù)預(yù)測數(shù)據(jù)及依據(jù)，包括對建設(shè)投資、投產(chǎn)后正常年份的總成本費(fèi)用、銷售收入與銷售稅金及附加等的估算，以及項目貸款的還款安排等。（二）驗證客戶資料和抵押物狀況1.驗證客戶資料(l)調(diào)查人員須對企業(yè)／擔(dān)保人提供的營業(yè)執(zhí)照、法人機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡（號）、主體資格證明的有效性、真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。要求客戶提供以上資料原件并進(jìn)行核對，在復(fù)印件上注明“與原件核對無誤”并簽名負(fù)責(zé)，必要時應(yīng)到發(fā)證機(jī)構(gòu)進(jìn)行核查，或到相關(guān)機(jī)構(gòu)官方網(wǎng)站核查。(2)應(yīng)使用貸款卡通過中國人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢企業(yè)／擔(dān)保人的貸款和擔(dān)保信息。(3)應(yīng)取得企業(yè)／擔(dān)保人主要負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人名單、印鑒和簽字樣本。若公司章程規(guī)定申請融資業(yè)務(wù)或提供擔(dān)保須董事會決議或授權(quán)的，應(yīng)取得董事會成員的名單和簽字樣本，調(diào)查人員應(yīng)將印鑒和簽字樣本與公司章程、董事會有關(guān)決議等材料上的簽字驗對，必要時應(yīng)到工商行政管理機(jī)關(guān)或稅務(wù)機(jī)關(guān)核對。2.核實(shí)抵（質(zhì)）押物狀況(l)調(diào)查人員抵（質(zhì)）押物的狀況，包括合法性、真實(shí)性、有效性以及抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬和價值進(jìn)行核實(shí)，并取得相關(guān)證件，必要時，應(yīng)到抵（質(zhì)）押物登記機(jī)構(gòu)了解核實(shí)。(2)調(diào)查實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性。抵（質(zhì)）押物一般應(yīng)由專業(yè)評估機(jī)構(gòu)評估，并在抵押時充分考慮抵（質(zhì)）押率的因素。(3)調(diào)查了解抵（質(zhì)）押物的流通性、通用性及先進(jìn)性。（三）核查企業(yè)/擔(dān)保人財務(wù)狀況1.調(diào)查人員應(yīng)收集掌握企業(yè)／擔(dān)保人經(jīng)審計的近3年年報和近期財務(wù)報表，成立不足3年的應(yīng)收集成立以來的年度報表及近期財務(wù)報表，并對財務(wù)報表的真實(shí)性進(jìn)行核查。2.對未經(jīng)審計的報表，調(diào)查人員應(yīng)注明報表來源，注意審查報表要素是否齊全、有效，是否已加蓋公章，不接受制表人、負(fù)責(zé)人欄目空缺的報表。3.對能夠提供審計報告的客戶，應(yīng)特別關(guān)注連續(xù)會計期間內(nèi)，由同一會計師事務(wù)所出具的審計報告中對某些重要科目披露方式改變，如對往來款排名前5位的客戶突然不做充分披露、有隱晦語句指存在重大關(guān)聯(lián)交易等。此類報表即使出具的是標(biāo)準(zhǔn)無保留意見，也應(yīng)認(rèn)真了解披露方式改變的真實(shí)原因和對企業(yè)財務(wù)狀況的影響。4.應(yīng)調(diào)閱公司財務(wù)報表和銀行對賬單，著重關(guān)注其他應(yīng)收、其他應(yīng)付等非經(jīng)營性往來科目和應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)科目的變化。5.著重關(guān)注以下三種情況：其他應(yīng)收款在流動資產(chǎn)中占比較高，或其他應(yīng)付款在流動負(fù)債中占比較高（特別關(guān)注比例超過30%的客戶）；銀行存款余額長期保持較高水平（如在流動資產(chǎn)中占比超過1/3）；銀行存款的增長與會計期間收入的增長不匹配。對以上三種情況，應(yīng)調(diào)查其原因，判斷是否存在關(guān)聯(lián)企業(yè)資金占用、貸款資金挪用的情況。不能被客戶表面的高現(xiàn)金現(xiàn)象所蒙蔽，應(yīng)剔除客戶銀行存款中的保證金存款部分（因該部分資金流動性受到限制），準(zhǔn)確衡量客戶實(shí)際承受債務(wù)能力。6.調(diào)查人員應(yīng)通過對相關(guān)會計賬冊、憑證和庫存等進(jìn)行實(shí)地查驗、核對，對報表主要科目的真實(shí)情況進(jìn)行調(diào)查。對信譽(yù)好、報表經(jīng)著名會計師事務(wù)所審計的客戶，抽查重點(diǎn)項目即可，對信譽(yù)一般、投資者背景不夠清楚、審計報表的會計師事務(wù)所信譽(yù)一般或報表未經(jīng)審計的客戶，應(yīng)詳細(xì)核查，并向工商行政管理部門索取客戶營業(yè)執(zhí)照年審時報送的財務(wù)報表，驗證其與提供給湖北省資產(chǎn)管理有限公司的報表是否一致。7.在審核客戶財務(wù)報表和分析報表各科目比例合理性的基礎(chǔ)上，應(yīng)對金額較大的科目和異常變化的科目逐一核實(shí)，核查有關(guān)科目報表數(shù)與相應(yīng)的總賬余額是否相符，是否符合財務(wù)制度規(guī)定，并根據(jù)明細(xì)賬記錄抽查部分原始單據(jù)，分析其形成原因是否正常。調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)核查以下內(nèi)容：(1)資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)查貨幣資金情況，核實(shí)銀行存款總賬及明細(xì)絀賬，貨幣資產(chǎn)中多少屬于開證、承兌等保證金。存貨金額較大的，應(yīng)實(shí)地查看其真實(shí)狀況，分析其結(jié)構(gòu)是否合理，賬面價值與市場價值是否存在重大不符。應(yīng)收賬款金額過大的，要審核其原始憑據(jù)。對待攤費(fèi)用和預(yù)提費(fèi)用金額較大的，應(yīng)查看明細(xì)科目，分析其是否符合財務(wù)制度規(guī)定。對長期投資占總資產(chǎn)比例超過10%的，要核查明細(xì)賬，了解分析投資效益。對固定資產(chǎn)，應(yīng)查看明細(xì)賬和權(quán)利憑證，了解是否已用于抵押，并分析其中不動產(chǎn)和動產(chǎn)的構(gòu)成。對長、短期負(fù)債，應(yīng)核查報表數(shù)與貸款卡查詢記錄是否一致，金額較大的，要查看借款合同，了解銀行貸款條件和貸款償還期。要核對實(shí)收資本的明細(xì)賬，并了解投資方的實(shí)力和信譽(yù)，核查應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款和其他應(yīng)收明細(xì)賬戶中是否有公司股東或股東控股企業(yè)，若有金額較大的往來款，應(yīng)核查形成原因，有無變相抽逃注冊資本的情況。對資本公積、盈余公積金額較大或增長較快的，應(yīng)核查其形成過程和原因，分析其是否屬實(shí)。(2)損益表應(yīng)查看銷售明細(xì)賬累計金額與報表金額是否一致，審核大宗商品銷售的正本合同及貨款回籠情況，分析報表銷售收入是否真實(shí)，是否提前確認(rèn)收入。審核成本明細(xì)賬，了解成本核算方法，分析成本是否正常，及時結(jié)轉(zhuǎn)。審核銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用是否全部計入當(dāng)期損益，借款利息支付是否正常，待攤費(fèi)用和其他應(yīng)收款明細(xì)賬中是否有上述費(fèi)用項目。對投資收益金額較大的，應(yīng)審查被投資企業(yè)股東大會或董事會關(guān)于利潤分配的決議，核實(shí)投資收益的真實(shí)性，是否收到貨幣資金。對金額較大的營業(yè)外收入或支出，通過查驗明細(xì)賬和抽查大額營業(yè)外收入或支出的原始單據(jù)，驗證其真實(shí)性。通過查看稅務(wù)登記證明文件、納稅申報資料和納稅證明，分析其與損益表的銷售收入、利潤、成本等是否一致，納稅情況是否正常。(3)或有負(fù)債應(yīng)全面了解公司對外擔(dān)保、有回購義務(wù)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)等或有負(fù)債情況，以及在銀行開立信用證等表外負(fù)債情況，分析其對公司財務(wù)狀況的影響。（4）集團(tuán)客戶對集團(tuán)客戶，除對集團(tuán)內(nèi)的單個客戶按以上要求審核其財務(wù)狀況外，還應(yīng)調(diào)查以下情況：了解集團(tuán)資金運(yùn)作方式為統(tǒng)一管理、集中調(diào)度或是各企業(yè)資金管理相互獨(dú)立。集團(tuán)對外融資是由集團(tuán)本部統(tǒng)借統(tǒng)還，或下屬企業(yè)須經(jīng)集團(tuán)授權(quán)方可對外融資，還是由各企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營需要獨(dú)立對外融資等。對實(shí)行多元化經(jīng)營的集團(tuán)客戶，了解占其主營業(yè)務(wù)收入20%以上的核心業(yè)務(wù)在集團(tuán)成員內(nèi)部的分布，各成員對集團(tuán)公司的利潤貢獻(xiàn)、創(chuàng)造經(jīng)營現(xiàn)金的能力、平均資金占用、結(jié)算和融資特點(diǎn)。調(diào)查集團(tuán)客戶成員企業(yè)之間關(guān)聯(lián)交易行為。重點(diǎn)了解企業(yè)凈資產(chǎn)10%以上關(guān)聯(lián)交易情況，包括交易主體、交易內(nèi)容和性質(zhì)、交易金額和比例，以及定價政策等，重點(diǎn)考察交易性質(zhì)、交易比例和定價政策等要素，判斷產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易的原因和合理性。調(diào)查經(jīng)營往來中的關(guān)聯(lián)交易。了解關(guān)聯(lián)購銷、費(fèi)用負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁和關(guān)聯(lián)資產(chǎn)租賃，以及關(guān)聯(lián)資金占用等，盡可能獲得有關(guān)企業(yè)連續(xù)幾年的關(guān)聯(lián)購銷資料，了解關(guān)系交易的金額、定價、是否按市場公允價格轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤。調(diào)查集團(tuán)內(nèi)費(fèi)用負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁和關(guān)聯(lián)資產(chǎn)租賃情況，了解此類關(guān)聯(lián)交易的目的。了解關(guān)聯(lián)資金占用情況和資金使用的方向、占用目的等。五、項目盡職調(diào)查應(yīng)做到“六注重”一要注重盡職調(diào)查態(tài)度的嚴(yán)肅性。盡職調(diào)查責(zé)任重大，各業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人和項目經(jīng)理要站在確保湖北省資產(chǎn)管理有限公司項目質(zhì)量和安全這一立場上，以高度責(zé)任感、事業(yè)心、敬業(yè)精神和實(shí)事求是的態(tài)度進(jìn)行盡職調(diào)查工作。為了明確項目承辦人員的權(quán)利和責(zé)任，便于對其進(jìn)行考核獎懲。二要注重盡職調(diào)查內(nèi)容的全面性。全面性就是各個方面的總和，盡職調(diào)查涉及方方面面，既嚴(yán)肅認(rèn)真，又要保證盡職調(diào)查內(nèi)容的全面性。項目業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人和項目經(jīng)理要調(diào)查企業(yè)的現(xiàn)狀、歷史和前景，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)及經(jīng)營管理水平，企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營狀況、財務(wù)和信用狀況，企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績、出口業(yè)績與企業(yè)產(chǎn)品市場，融資用途和償還借款的能力，企業(yè)真實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表。此外還要在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上進(jìn)行敏感性分析和風(fēng)險分析。三要注重盡職調(diào)查途徑的正確性。既調(diào)查企業(yè)，還要走訪海關(guān)、外管、有關(guān)銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)和企業(yè)收集與融資項目有關(guān)的信息資料，既聽情況介紹，更要看實(shí)際情況，做到不偏聽偏信，使盡職調(diào)查的數(shù)據(jù)真實(shí)、資料可靠、情況全面。四要注重盡職調(diào)查方法的有效性。盡職調(diào)查要堅持實(shí)事求是的原則，堅持聯(lián)系性原則、發(fā)展性原則和科學(xué)性原則，注意盡職調(diào)查的方式與程序，注重企業(yè)風(fēng)險分析，掌握銀行對企業(yè)最新的信用評級，規(guī)范盡職調(diào)查報告格式，克服盡職調(diào)查中的主觀片面性和隨意性，力誡“走馬觀花”和“蜻蜓點(diǎn)水”式盡職調(diào)查。五要注重盡職調(diào)查內(nèi)容的真實(shí)性。所謂真實(shí)性，就是跟客觀事實(shí)相符合，沒有虛假成份。一般而言，投資方與企業(yè)之間存在嚴(yán)重的信息不對稱，企業(yè)對自己的情況、融資的目的、還款可能性通常是知情的，投資方對此卻未必清楚，需要通過盡職調(diào)查來了解這些情況。投資方對借款人的有關(guān)信息的了解程度不僅與業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人和項目經(jīng)理的專業(yè)知識和能力成正比，而且在一定程度上也取決于企業(yè)所提供信息真實(shí)性。目前由于各種原因，一些企業(yè)所提供的信息真實(shí)性不高，為此可能還需要我們的業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人和項目經(jīng)理務(wù)必到企業(yè)、項目地、市場作進(jìn)一步的實(shí)地考察調(diào)查，取得需要的大量的第一手資料，去偽存真，辯明真假。六要注重貸前調(diào)查結(jié)論的建設(shè)性。盡職調(diào)查的目的是為項目決策提供依據(jù)，是為了回避公司的風(fēng)險，確保資金的按期收回。但是項目總是伴隨著風(fēng)險的，我們可以回避明顯的、風(fēng)險較大的融資項目，但我們無法保證資金的絕對安全。因此，我們應(yīng)通過盡職調(diào)查，研究分析項目風(fēng)險，如項目的主要風(fēng)險點(diǎn)何在、風(fēng)險發(fā)生的概率如何等等，并提出相應(yīng)防范和化解項目風(fēng)險的建議。本指引既做為各業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)工作中的指導(dǎo)性規(guī)范，也是公司中后臺部門進(jìn)行項目合規(guī)性審查的基本標(biāo)準(zhǔn)。同時，也可以用于項目的投后管理工作。各業(yè)務(wù)部在盡職調(diào)查過程中，須依據(jù)本指引的關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)，并在業(yè)務(wù)評審報告中予以充分披露。對于未能落實(shí)和了解到的內(nèi)容，也應(yīng)說明原因，不得省略和漏項。對于信息披露完整、風(fēng)險揭示充分、避免決策錯誤的應(yīng)給予獎勵。若因盡職調(diào)查不實(shí)，導(dǎo)致優(yōu)質(zhì)項目流失或決策失誤的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。

附件八：盡職調(diào)查報告模板XXX項目盡職調(diào)查報告對于XXX項目，項目組通過現(xiàn)場調(diào)查(包括與企業(yè)、出賣人、實(shí)際使用人等溝通和現(xiàn)場勘察，驗看企業(yè)、擔(dān)保人證照等重要資料原件并收取有效的復(fù)印件，到行業(yè)和地區(qū)主管部門、抵押登記機(jī)構(gòu)了解行政法律法規(guī)等)、詳細(xì)審核企業(yè)項目全部材料、上網(wǎng)查詢、項目組內(nèi)部討論等方式對該項目進(jìn)行了盡職調(diào)查和內(nèi)部審查，并于年月日完成盡職調(diào)查報告。現(xiàn)將主要情況報告如下：一、項目方案及要點(diǎn)此部分主要介紹項目的整個方案，包括項目金額、交易模式、投融資方式、收益結(jié)算方式、增信措施等，同時還需介紹本報告所講述的主要內(nèi)容及關(guān)注要點(diǎn)。1.交易結(jié)構(gòu)用圖表列明交易結(jié)構(gòu)，并說明主要操作步驟。2.項目方案融資金額、期限、利率、償還方式等等。3.項目特殊說明事項說明方案中的重大條款、特殊要求及特殊條件，具體包括項目操作的內(nèi)、外部審批，金額、期限突破控制邊界等情況。內(nèi)部審批，內(nèi)部審批的法律意見、流程完成情況。外部審批，項目相關(guān)的操作程序及法律事宜，若需要外部審批，則需說明審批機(jī)構(gòu)名稱、審批內(nèi)容及審批結(jié)果，以及審批文件的有效期等。二、企業(yè)狀況盡職調(diào)查（一）基本信息成立時間經(jīng)營期限注冊資本（萬元）實(shí)收資本（萬元）所屬行業(yè)經(jīng)營范圍員工人數(shù)營業(yè)執(zhí)照最新年檢記錄企業(yè)注冊地點(diǎn)企業(yè)實(shí)際地址企業(yè)實(shí)際控制人法定代表人征信調(diào)查人民銀行征信系統(tǒng)查詢（公司財務(wù)部幫助）其他說明其他需要說明的方面，如員工素質(zhì)等公司簡介及歷史沿革（包括主要包括法定代表人、總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)或技術(shù)負(fù)責(zé)人、銷售負(fù)責(zé)人的從業(yè)經(jīng)歷及與實(shí)際控制人的關(guān)系。簡要說明公司最初資本金，期間大致經(jīng)歷幾次增資，以何種方式增資等情況。如資本金尚未全部到位，請說明原因及到位計劃。企業(yè)后續(xù)是否有進(jìn)一步增資計劃。企業(yè)經(jīng)營范圍變動、改制、重組、上市或經(jīng)營方式變化等重要變化及原因。所屬行業(yè)、股東背景、公司沿革、關(guān)聯(lián)企業(yè)、規(guī)劃目標(biāo)、業(yè)務(wù)運(yùn)營模式、盈利模式、上游主要供應(yīng)商、下游主要客戶、市場區(qū)域、核心資源、產(chǎn)銷規(guī)模、經(jīng)營毛利、盈利水平、團(tuán)隊成員及過往業(yè)績、質(zhì)量安全風(fēng)險管理措施等）及中長期發(fā)展規(guī)劃。（二）股東情況1、對股東的分析，要求提供股權(quán)結(jié)構(gòu)圖，分析股東背景、股本構(gòu)成及變化情況；控股股東或前三大股東情況介紹。應(yīng)到工商管理部門查詢最新信息。2、對集團(tuán)的資產(chǎn)、主營業(yè)務(wù)、收入結(jié)構(gòu)情況進(jìn)行詳細(xì)描述（集團(tuán)客戶適用）3、實(shí)際控制人情況(民營企業(yè)適用，非民營企業(yè)可以刪除)姓名出生年月籍貫／國籍從業(yè)年限文化程度婚姻狀況嗜好情況是否有不良嗜好實(shí)際控制人是否為企業(yè)控股股東［］是［］否（如果不是，要了解詳細(xì)情況）從業(yè)經(jīng)歷時間任職公司公司主營業(yè)務(wù)職位個人／家族名下資產(chǎn)情況說明實(shí)際控制人及家族名下資產(chǎn)情況個人信用記錄在人行征信系統(tǒng)查詢是否有不良信用記錄民間借貸情況了解實(shí)際控制人是否涉及民間借貸（三）與銀行合作情況1、企業(yè)與銀行關(guān)系基本戶開戶行與開戶行建立授信時間其他行開立帳戶行有效貸款卡號其他行開立帳戶行有效貸款卡號其他行開立帳戶行有效貸款卡號其他需要說明的情況2、企業(yè)近三年銀行結(jié)算情況項目××年（前兩年）××年（前一年）××年（最近年）在各行結(jié)算量（最近年）結(jié)算占比最高行國內(nèi)（萬元）進(jìn)口（萬美元）出口（萬美元）3、近三年銀行對企業(yè)信用評級及授信額度變動情況銀行名稱××年授信額度（前兩年）××年授信額度（前一年）××年××月授信額度（當(dāng)年）累計增減情況信用評級合計需說明各銀行對企業(yè)的授信策略，包括總體授信增長情況和授信品種情況。4、企業(yè)在所有銀行已使用授信情況企業(yè)最近一期（標(biāo)明時間）在人行信貸登記咨詢系統(tǒng)的主要授信資料，主要包括貸款總額、各行份額、總體資產(chǎn)質(zhì)量情況等?？蓞⒄障卤砀袷教顚懀簡挝唬喝f元銀行名稱承諾/已批授信總額授信余額授信占比主要授信品種利率水平/保證金比例擔(dān)保條件五級分類備注合計（四）經(jīng)營狀況1、企業(yè)經(jīng)營情況財務(wù)管理模式1、受母公司或控制人控制情況（高度集權(quán)、部分集權(quán)還是完全獨(dú)立自主經(jīng)營管理）2、對下屬子公司的控制力度，子公司是否自己獨(dú)立融資企業(yè)跨行業(yè)經(jīng)營情況是否跨行業(yè)經(jīng)營，所涉及的主要行業(yè)企業(yè)公司治理機(jī)制情況企業(yè)與上游供貨商的談判能力（至少前五大，說明上游資源獲取的穩(wěn)定性和與上游客戶的談判地位）主要上游供應(yīng)商購買金額（萬元）業(yè)務(wù)占比（％）結(jié)算周期（天）合作時間（年）XXXXXXXXXXXXXXX企業(yè)與下游客戶的關(guān)系（至少前五大，說明企業(yè)產(chǎn)品銷售的穩(wěn)定性及與下游客戶的談判地位）主要下游客戶銷售金額（萬元業(yè)務(wù)占比（%）結(jié)算周期（天）合作年限（年）XXXXXXXXXXXXXXX企業(yè)或股東在相關(guān)行業(yè)的經(jīng)驗和能力說明企業(yè)或股東在相關(guān)行業(yè)的地位、經(jīng)營時間和取得的成果。企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略及未來發(fā)展規(guī)劃2、企業(yè)過去三年各主要產(chǎn)品產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量主要產(chǎn)品××年（前兩年）××年（前一年）××年（最近年）……合計3、各主要業(yè)務(wù)（或產(chǎn)品）近兩年的效益貢獻(xiàn)度（單位：萬元）業(yè)務(wù)分類××年（前一年）××年（最近一年）營業(yè)收入收入占比營業(yè)利潤營業(yè)利潤率營業(yè)收入收入占比營業(yè)利潤營業(yè)利潤率合計4、主要競爭對手情況及其他列舉企業(yè)主要競爭對手，并對企業(yè)主要競爭對手經(jīng)營情況進(jìn)行分析，借此發(fā)現(xiàn)企業(yè)的優(yōu)勢和存在的不足。正在執(zhí)行的下游客戶銷售合同文本和擬簽約的銷售合同文本（驗看原件，收蓋章的復(fù)印件）。經(jīng)營環(huán)境結(jié)論性評價意見。政策環(huán)境（宏觀政策、區(qū)域政策）：產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、稅收政策、行業(yè)監(jiān)管等【重點(diǎn)關(guān)注新近出臺的政策對企業(yè)經(jīng)營管理的影響】。環(huán)保情況：描述企業(yè)目前工藝條件下，排放廢水、汽、渣等污染物品的名稱、數(shù)量、成分，以及國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，評價企業(yè)目前是否符合國家標(biāo)準(zhǔn)，說明是否已經(jīng)取得了國家有關(guān)部門的驗收或批準(zhǔn)。競爭環(huán)境（行業(yè)）：行業(yè)或區(qū)域基本數(shù)據(jù)與變化趨勢，競爭模式、態(tài)勢及主要競爭對手簡要分析?！局攸c(diǎn)強(qiáng)調(diào)與企業(yè)主業(yè)的相關(guān)性】7、經(jīng)營狀況結(jié)論性評價意見?！酒髽I(yè)主業(yè)的成長性，周轉(zhuǎn)效率，經(jīng)營效益的體現(xiàn)，以及資產(chǎn)收益水平的高低】經(jīng)營質(zhì)量與效率：主營業(yè)務(wù)收入的增長趨勢，主營業(yè)務(wù)現(xiàn)金回籠情況及其變化趨勢，應(yīng)收賬款、存貨等主要資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率（需要結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)，營業(yè)周期等展開分析）?！局鳡I收入現(xiàn)金率，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度，存貨周轉(zhuǎn)速度，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度】經(jīng)營效益：按照《利潤表》結(jié)構(gòu)，從主營業(yè)務(wù)利潤（需要進(jìn)行產(chǎn)品或地區(qū)結(jié)構(gòu)分析）、營業(yè)利潤到利潤總額、凈利潤逐層進(jìn)行分析。主要通過年度間變化趨勢，變化趨勢的一致性等分析評價，進(jìn)而對企業(yè)的盈利能力作出判斷。需要關(guān)注關(guān)聯(lián)交易對企業(yè)經(jīng)營效益的影響?！久?，營業(yè)利潤率】資產(chǎn)收益水平：結(jié)合上段分析以及資本結(jié)構(gòu)分析，對企業(yè)的財務(wù)杠桿運(yùn)用效果進(jìn)行分析評價?！緝糍Y產(chǎn)收益率，總資產(chǎn)報酬率】企業(yè)面臨的主要經(jīng)營風(fēng)險等。（五）財務(wù)狀況分析企業(yè)的財務(wù)狀況，從中反映企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績、管理能力和現(xiàn)金獲得能力，揭示財務(wù)狀況中影響還款的因素及其劣勢（風(fēng)險）和優(yōu)勢（化解風(fēng)險的能力）。財務(wù)分析的側(cè)重點(diǎn)應(yīng)在分析影響還款來源的因素上。財務(wù)風(fēng)險分析應(yīng)將絕對額分析和行業(yè)比較分析相結(jié)合。財務(wù)分析應(yīng)注意報表是否經(jīng)過審計及審計事務(wù)所的資質(zhì)。如經(jīng)過審計，審計事務(wù)所出具的是無保留意見的審計報告、帶有說明段的無保留意見的審計報告、保留意見的審計報告、還是拒絕表示意見的審計報告，對后三種情況，應(yīng)詳細(xì)分析原因。如果未經(jīng)審汁，首先應(yīng)注明財務(wù)報表的來源以及對財務(wù)報表的評價：準(zhǔn)確可信、大致可信但存在部分疑點(diǎn)、可疑或不準(zhǔn)確、不可信等。當(dāng)融資人為集團(tuán)母公司時，財務(wù)評審重點(diǎn)為母公司財務(wù)報表，同時需要分析集團(tuán)合并報表。1、近三年資產(chǎn)負(fù)債表（單位：萬元）項目年年年項目年年年貨幣資金短期借款應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付賬款應(yīng)收賬款預(yù)收賬款預(yù)付賬款其他應(yīng)付款其他應(yīng)收款1年內(nèi)到期的長期借款存貨流動負(fù)債合計流動資產(chǎn)合計長期借款長期股權(quán)投資應(yīng)付債券固定資產(chǎn)負(fù)債合計在建工程實(shí)收資本無形資產(chǎn)未分配利潤非流動資產(chǎn)合計權(quán)益合計資產(chǎn)總額權(quán)益負(fù)債合計2、近三年損益表項目年年年一、主營營業(yè)收入減：主營業(yè)務(wù)成本其中：折舊、攤銷減：營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用三、營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入（政府補(bǔ)貼等）減：營業(yè)外支出四、利潤總額減：所得稅五、凈利潤3、近三年現(xiàn)金流量簡表項目年年年流入流出凈額流入流出凈額流入流出凈額經(jīng)營投資籌資合計4、企業(yè)最近一期財務(wù)報表主要科目說明財務(wù)報表審計情況報表是否經(jīng)過審計，審計意見如何。對未經(jīng)審計或?qū)徲嬕庖姴⒎恰盁o保留”的財務(wù)報表，應(yīng)作出說明，并對財務(wù)情況重點(diǎn)分析。財務(wù)狀況說明對融資人近三年的財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行評價和比較分析，主要包括：長、短期償債能力分析；盈利能力分析；營運(yùn)能力分析；現(xiàn)金流量分析；關(guān)聯(lián)交易分析重點(diǎn)科目說明其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款；應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款；長期股權(quán)投資等，如金額較大，需詳細(xì)說明。存貨科目單獨(dú)說明種類金額占比原材料在產(chǎn)品產(chǎn)成品合計所有者權(quán)益科目單獨(dú)說明說明資本公積和未分配利潤情況，以及借款人分紅政策對未分配利潤科目可能的影響。變化幅度較大科目或金額絕對額較大科目單獨(dú)說明與上一年相比變動幅度較大的科目，或變化幅度不大，但金額絕對額較大的科目，需在評估報告中深入分析。或有負(fù)債說明說明融資人對外擔(dān)保等或有負(fù)債情況。其他需要說明的內(nèi)容如對外投資、存貨變動、折舊方式、重大會計事項變更、稅收政策等。并對融資人整體財務(wù)風(fēng)險做評價。5、財務(wù)結(jié)構(gòu)①總資本與總資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析：資本金實(shí)力與負(fù)債經(jīng)營程度；資本的固化形態(tài)；資本結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的匹配程度。【資產(chǎn)負(fù)債率，資本固定化比率】②債務(wù)結(jié)構(gòu)分析：債務(wù)的期限結(jié)構(gòu)及其合理性；具有明確歸還期限的債務(wù)（剛性債務(wù)）占比及債務(wù)彈性。銀行借款在債務(wù)及總資本中的占比，短借長用情況，以及所有者權(quán)益對支付我公司借款的保障程度。【凈資產(chǎn)與年末債務(wù)余額比率】③資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析：對企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行進(jìn)一步分析，并分析判斷企業(yè)主要資產(chǎn)的質(zhì)量狀況，如通過對應(yīng)收賬款（賬齡分析）、固定資產(chǎn)（專用化程度——越高變現(xiàn)能力越差等）、存貨（結(jié)構(gòu)與成本計量，以銷售規(guī)?；蚪?jīng)營模式的匹配程度）、投資（結(jié)合收益與現(xiàn)金回流情況）等的分析，進(jìn)而對整體資產(chǎn)質(zhì)量作出判斷。④結(jié)論性評價意見?！矩攧?wù)結(jié)構(gòu)的合理性，資產(chǎn)質(zhì)量，財務(wù)風(fēng)險大小及債權(quán)受保障程度】6.償債能力①主要指標(biāo)指標(biāo)名稱年年年行業(yè)平均值資產(chǎn)負(fù)債率流動比率速動比率現(xiàn)金比率經(jīng)營活動現(xiàn)金流動負(fù)債比率非籌資性現(xiàn)金凈流入量與流動負(fù)債余額比率非籌資性現(xiàn)金凈流入量與負(fù)債總額比率利息保障倍數(shù)（EBIT/I）擔(dān)保比率②流動性：【承上啟下：結(jié)合前一部分負(fù)債水平及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性】資產(chǎn)流動性分析；實(shí)際的流動性壓力；流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力及存量貨幣資金的靜態(tài)規(guī)模。企業(yè)即期債務(wù)的償付壓力（重點(diǎn)關(guān)注短期剛性債務(wù)）?！玖鲃颖嚷?，速動比率，現(xiàn)金比率】③現(xiàn)金流：【結(jié)合經(jīng)營狀況的分析】對企業(yè)經(jīng)營環(huán)節(jié)的現(xiàn)金獲取模式、賒銷管理、資金墊付等作出分析，進(jìn)而對其現(xiàn)金獲取能力以及所獲取現(xiàn)金抵償債務(wù)的能力進(jìn)行判斷?！窘?jīng)營性現(xiàn)金凈流入量與流動負(fù)債余額比率】④對企業(yè)投資環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流量狀況作出分析，重點(diǎn)關(guān)注現(xiàn)金流出的方向是擴(kuò)大再生產(chǎn)還是戰(zhàn)略（策略）投資，關(guān)注擴(kuò)大再生產(chǎn)的實(shí)際產(chǎn)出效果；對企業(yè)融資環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流量狀況進(jìn)行簡單分析。【非籌資性現(xiàn)金凈流入量與流動負(fù)債余額比率，非籌資性現(xiàn)金凈流入量與負(fù)債總額比率】⑤付息的保障分析：企業(yè)盈利對債務(wù)利息的保障程度?！纠⒈Ｕ媳稊?shù)】⑥或有負(fù)債：擔(dān)保（結(jié)合基本素質(zhì)分析中的擔(dān)保管理），承諾【大額債務(wù)支付、質(zhì)量等】，訴訟，以及商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)等。或有負(fù)債所形成的潛在財務(wù)風(fēng)險?！緭?dān)保比率】⑦負(fù)面信息及重大事項說明包括企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、支付我公司資金風(fēng)險的可能性；對融資企業(yè)以及我公司項目安全會產(chǎn)生重大影響的事件，包括國家政策、企業(yè)改組、改制、訴訟等方面，以及可能產(chǎn)生的影響；外界對融資人的負(fù)面評價，以及對我公司項目可能產(chǎn)生的影響等。⑧結(jié)論性評價意見?！酒髽I(yè)資產(chǎn)流動性的強(qiáng)弱，現(xiàn)金流量的充沛程度，盈利對付息的保障程度，或有負(fù)債的潛在影響，以及綜合考慮上述因素后對企業(yè)償債能力強(qiáng)弱的判斷意見】（六）行業(yè)現(xiàn)狀和企業(yè)核心競爭力狀況1.行業(yè)分析（1）行業(yè)供需狀況分析結(jié)合產(chǎn)品價格、產(chǎn)能利用率、進(jìn)出口、庫存等數(shù)據(jù)說明行業(yè)近三年的供需狀況。（2）國家產(chǎn)業(yè)、稅收、貿(mào)易等政策對行業(yè)發(fā)展的影響說明國家相關(guān)政策變化對行業(yè)發(fā)展帶來的影響。（3）技術(shù)變革對行業(yè)發(fā)展的影響說明行業(yè)技術(shù)的演變趨勢及對行業(yè)發(fā)展的影響。（4）行業(yè)未來發(fā)展趨勢判斷結(jié)合行業(yè)與GDP、固定資產(chǎn)投資等因素的關(guān)系對未來行業(yè)供求狀況做出判斷，并綜合相關(guān)信息對行業(yè)未來發(fā)展趨勢做出判斷。2、企業(yè)商業(yè)模式和核心競爭力分析一是企業(yè)商業(yè)模式分析（1）基本描述說明企業(yè)行業(yè)地位和在產(chǎn)業(yè)鏈中的位置，以及企業(yè)的運(yùn)營規(guī)模和運(yùn)營條件等。（2）盈利模式說明企業(yè)的市場定位和盈利模式（通過怎樣的模式和渠道來賺錢），應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注盈利模式的合理性、穩(wěn)定性和可復(fù)制性。二是企業(yè)核心競爭力分析（1）原材料優(yōu)勢說明企業(yè)在原材料取得方面的優(yōu)勢（2）銷售優(yōu)勢說明企業(yè)在營銷能力、銷售網(wǎng)絡(luò)、客戶資源等方面的優(yōu)勢。（3）技術(shù)裝備和人才優(yōu)勢說明企業(yè)在技術(shù)裝備和人才方面的優(yōu)勢，以及研發(fā)優(yōu)勢。（4）成本控制優(yōu)勢說明企業(yè)在成本控制方面的優(yōu)勢（如規(guī)模經(jīng)濟(jì)、能源循環(huán)利用等）。（5）其他優(yōu)勢（6）綜合競爭能力評價說明企業(yè)在股東支持、資金實(shí)力、市場地位、品牌、公司治理機(jī)制等方面的綜合競爭能力。從以上六個方面對企業(yè)客觀分析，經(jīng)綜合判斷，作出對企業(yè)項目支持與否的肯定性意見：三、企業(yè)償付能力分析企業(yè)償付能力分析包括還款資金來源分析、項目償付能力分析、綜合償債能力分析和政府履約及償債能力分析等內(nèi)容。（一）還款資金來源分析還款資金是指用于償還借款及相關(guān)費(fèi)用的資金，是決定項目分析的首要因素，是設(shè)計合理擔(dān)保方式和合同簽訂的基礎(chǔ)，因此需認(rèn)真分析還款資金的可靠性。對于需要通過財政補(bǔ)助、稅收返還、貸款貼息等方式還款的，必須明確還款資金來源文件內(nèi)容，同時需要對地方政府的履約及償債能力進(jìn)行分析。城市基礎(chǔ)設(shè)施項目明確以財政預(yù)算資金方式還款的，審議前須落實(shí)具體審批部門并明確相關(guān)的審批文件。（二）項目借款償付能力分析項目借款償付能力測算過程中，需說明測算的主要依據(jù)，并按照審慎原則進(jìn)行測算。1、項目營業(yè)收入分析營業(yè)收入的預(yù)測應(yīng)以市場預(yù)測的相關(guān)結(jié)果以及項目建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品或服務(wù)的方案為基礎(chǔ)。序號項目還款期第一年末……..還款期最后一年末1產(chǎn)能利用率2營業(yè)收入3營業(yè)稅金及附加市場份額、市場供求及變化趨勢的分析要合理、客觀，數(shù)據(jù)來源要有說服力，量價預(yù)測要充分考慮融資人的培育過程，避免以理想化的方式進(jìn)行預(yù)測。2、項目成本費(fèi)用分析序號項目還款期第一年末……..還款期最后一年末1營業(yè)成本1.1直接材料1.2直接燃料動力1.3直接職工薪酬1.4制造費(fèi)用2銷售費(fèi)用3管理費(fèi)用4財務(wù)費(fèi)用5總成本（1+2+3+4）6折舊費(fèi)7攤銷費(fèi)以上分析比較適合制造行業(yè)，其他行業(yè)可作相應(yīng)調(diào)整，也可參考項目可研的數(shù)據(jù)。以上數(shù)據(jù)均不含增資稅，否則應(yīng)作相應(yīng)調(diào)整。3、項目損益分析序號項目還款期第一年末……..還款期最后一年末1營業(yè)收入2減：營業(yè)稅金及附加3減：營業(yè)成本4減：銷售、管理費(fèi)用5營業(yè)利潤6減：財務(wù)費(fèi)用7利潤總額8減：所得稅9凈利潤以上分析中，若融資人享受稅收優(yōu)惠應(yīng)由文件依據(jù)。項目損益不考慮資產(chǎn)減值、公允價值變動和營業(yè)外收入，若確實(shí)能證明對項目的損益有直接貢獻(xiàn)的，可酌情調(diào)整。同時，年度虧損在以后年度的稅前彌補(bǔ)不納入考慮。4、項目現(xiàn)金流量分析序號項目還款期第一年末……..還款期最后一年末1息稅折舊攤銷前利潤（EBITDA）2減：所得稅3減（加）：建設(shè)投資（余值回收）4減（加）：營運(yùn)資金增加（減少）5項目自由現(xiàn)金流營運(yùn)資金是指保證融資人現(xiàn)有業(yè)務(wù)規(guī)模正常運(yùn)營必須的經(jīng)營性周轉(zhuǎn)資金，在計算自由現(xiàn)金流時需剔除營運(yùn)資金增加而占用的資金。營運(yùn)資金=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債。5、項目資金償付能力分析序號項目還款期第一年末……..還款期期末1項目借款還本付息1.1本年初借款余額1.2本年新增貸款1.3本年新增租賃1.4本年我司借款還本1.5本年貸款還本1.6本年我司借款付息1.7本年貸款付息2還款現(xiàn)金流合計2.1項目自由現(xiàn)金流2.2其他可用于償債的資金3年度還款金額覆蓋率4平均還款金額覆蓋率以上分析中，貸款期限按整年計算，不足一年按一年計算。同時，上表不含利息資本化。項目年度還款金額覆蓋率=當(dāng)年還款現(xiàn)金流合計/（當(dāng)年還款本息支出+當(dāng)年到期的貸款本息合計）%項目平均還款金額覆蓋率=還款期內(nèi)項目還款現(xiàn)金流合計/（還款期內(nèi)還款金額本息合計+貸款本息合計）%結(jié)論：企業(yè)是否具備還款能力，還款能力主要體現(xiàn)在經(jīng)營方面、籌資方面還是其他方面。若自身還款能力不足是否有其他擔(dān)保條件、抵押措施可以提供。四、保證措施說明項目采用的具體抵（質(zhì)）押擔(dān)保及保證擔(dān)保方式。抵（質(zhì)）押率應(yīng)不低于抵（質(zhì)）押率控制邊界。如需在項目期內(nèi)與融資人約定適時調(diào)整信用結(jié)構(gòu)，需在此部分對調(diào)整條件、調(diào)整方式加以說明。（一）保證擔(dān)保說明擔(dān)保人概況、股權(quán)關(guān)系、組織架構(gòu)等基本情況，分析擔(dān)保人與融資人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。說明擔(dān)保方式，一般要求采取連帶責(zé)任擔(dān)保。說明擔(dān)保人為融資人提供擔(dān)保是否需要內(nèi)部審批及審批手續(xù)是否符合擔(dān)保人公司章程及公司法的規(guī)定。說明擔(dān)保人財務(wù)狀況，具體可參照企業(yè)評審中財務(wù)分析內(nèi)容的相關(guān)要求。擔(dān)保人為母公司的，需用其自身財務(wù)報表為基礎(chǔ)進(jìn)行分析，分析時合并報表數(shù)據(jù)可作為補(bǔ)充。說明保證人提供擔(dān)保時是否具有足夠的擔(dān)保限額，擔(dān)保人的擔(dān)保系數(shù)不得大于100%。擔(dān)保系數(shù)=（負(fù)債總額+或有負(fù)債可能代償額+本次擔(dān)保本金+1年利息）/資產(chǎn)總額×100%，其中：“1年利息”為本次擔(dān)保額在當(dāng)期利率水平下計算的最高一年利息。或有負(fù)債代償額依據(jù)保證人承擔(dān)保證義務(wù)的銀行資產(chǎn)質(zhì)量分類情況測算，其中：或有負(fù)債可能代償額=或有負(fù)債×代償系數(shù)?；蛴胸?fù)債通過查詢擔(dān)保人在中國人民銀行征信系統(tǒng)的對外擔(dān)保余額確定。擔(dān)保系數(shù)的計算，負(fù)債總額、資產(chǎn)總額以擔(dān)保人最近月份的財務(wù)報表為準(zhǔn)，擔(dān)保人為集團(tuán)公司的，用母公司自身報表數(shù)據(jù)測算，可對部分偶發(fā)因素的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。代償系數(shù)取值標(biāo)準(zhǔn)如下表：資產(chǎn)分類一類二類三類四類五類或無法分類的或有負(fù)債代償系數(shù)0.050.20.50.81代償系數(shù)按照保證人的被擔(dān)保貸款在對應(yīng)借款銀行的資產(chǎn)分類確定，確定為正常類的，代償系數(shù)為0.05，確定為關(guān)注類的，代償系數(shù)為0.2；依次類推。（二）抵（質(zhì)）押擔(dān)保說明抵（質(zhì)）押物名稱、數(shù)量、型號、質(zhì)量、位置及其他主要參數(shù)，并說明賬面凈值及評估價值。說明抵（質(zhì)）押物權(quán)屬、可轉(zhuǎn)讓性（變現(xiàn)能力）和可控制性，分析是否存在重復(fù)抵（質(zhì)）押，變現(xiàn)能力是否存在限制或障礙。說明抵（質(zhì)）押擔(dān)保的范圍、金額、期限及抵（質(zhì)）押人提供擔(dān)保是否經(jīng)內(nèi)部及法定審批。說明抵（質(zhì)）押手續(xù)登記部門及登記時間要求。說明抵（質(zhì)）押物的價值評估及抵（質(zhì)）押率情況。抵（質(zhì)）押物價值需采用兩種方法評估，對比分析確定其價值。對土地使用權(quán)、采礦權(quán)等的估值，必須采用市場法對比，對機(jī)器、設(shè)備、交通運(yùn)輸工具等估值必須與市場法估值、賬面價值進(jìn)行對比。未經(jīng)正式評估的，須提供估值計算過程和依據(jù)。擔(dān)保期限不得短于融資期限。（三）保險說明保險公司名稱、保險購買人、保險瞼種、保額、保險受益人及保險權(quán)益等。（四）其他保證及風(fēng)險控制技術(shù)包括保證金、賬戶監(jiān)管、首付款、違約風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制、限制性條件（如合同簽訂條件、放款條件等），說明采取的具體措施。五、風(fēng)險分析本部分需列示存在的主要風(fēng)險點(diǎn)及需采取的防范措施，包括但不限于以下風(fēng)險分析。1.政策風(fēng)險分析說明國家行業(yè)、稅收和環(huán)保行政許可等政策對于企業(yè)經(jīng)營的影響。2.信用風(fēng)險分析說明借款人、保證人的信用風(fēng)險，重點(diǎn)分析宏觀經(jīng)濟(jì)變化和市場變化對融資人、保證人履約能力的影響，以及防范風(fēng)險的措施。3.利率及匯率風(fēng)險說明利率和匯率變化對交易的影響，以及湖北省資產(chǎn)管理有限公司對本項業(yè)務(wù)所需資金進(jìn)行融資安排時，對匯率、利率風(fēng)險的防范措施。4.法律風(fēng)險說明融資方式存在的法律風(fēng)險，以及相應(yīng)防范風(fēng)險的措施。應(yīng)有外部律師的意見。5.抵押物的交付風(fēng)險分析說明抵押物能否按期交付，各項指標(biāo)能否達(dá)到合同的要求。6.項目建成風(fēng)險分析說明項目是否存在行政許可、生產(chǎn)條件難以落實(shí)等項目建成風(fēng)險。7.抵（質(zhì)）押物處置風(fēng)險分析說明出現(xiàn)風(fēng)險時候抵（質(zhì)）押物處置的可行性、處置預(yù)案等。六、項目收益與退出方式1.項目成本與收益項目成本：說明湖北省資產(chǎn)管理有限公司進(jìn)行后續(xù)融資安排的融資成本、相關(guān)稅負(fù)以及其他與項目有關(guān)費(fèi)用成本。項目收益應(yīng)測算該筆業(yè)務(wù)的平均資產(chǎn)收益率、項目綜合利率。平均資產(chǎn)收益率=(∑(每年收益一支出)）／（∑每年平均資產(chǎn)）×100%。平均資產(chǎn)=（期初資產(chǎn)+期末資產(chǎn)）／2。項目綜合利率為綜合考慮項目保證金、手續(xù)費(fèi)后的實(shí)際利率。項目退出方式項目的退出方式主要考慮我司在進(jìn)行該項目時是否可以提前終止，何時終止，終止時候的費(fèi)用如何計算，采取哪種方式可以將項目進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，何時可以退出。七、結(jié)論對以上內(nèi)容進(jìn)行總結(jié)，應(yīng)明確以下幾點(diǎn)：1、本項目是否符合省資管的業(yè)務(wù)發(fā)展方向。2、融資人信用及經(jīng)營是否符合省資管的要求。3、本項目的業(yè)務(wù)指標(biāo)是否符合省資管的邊界條件。4、擔(dān)保方式能否保障省資管公司的權(quán)益。5、合同簽訂及生效條款。6、放款的約束性條件。八、保證聲明項目組對項目方案內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)，并承諾不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏；項目組成員與業(yè)務(wù)方案所涉及的借款人及其關(guān)聯(lián)公司等不存在已知的直接或間接利益關(guān)系。

附件九：合規(guī)性審查結(jié)論模板（一）×××項目合規(guī)性審查年月日項目名稱金額萬元企業(yè)名稱擔(dān)保人名稱根據(jù)業(yè)務(wù)X部轉(zhuǎn)交×××項目評審報告，我們對其進(jìn)行審查，主要意見如下：……建議就以下內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充完善：……審查人簽名欄（參加審查的所有人員簽字）合規(guī)性審查結(jié)論模板（二）×××項目合規(guī)性審查年月日項目名稱金額萬元企業(yè)名稱擔(dān)保人名稱根據(jù)業(yè)務(wù)X部轉(zhuǎn)交×××項目評審報告，我們主要對如下內(nèi)容進(jìn)行審查：……經(jīng)審查，認(rèn)為本項目報告滿足合規(guī)性審查條件，同意提交審議。審查人簽名欄（參加審查的所有人員簽字）合規(guī)性審查結(jié)論模板（三）×××項目合規(guī)性審查年月日項目名稱金額萬元企業(yè)名稱擔(dān)保人名稱根據(jù)業(yè)務(wù)X部轉(zhuǎn)交×××項目評審報告，我們主要對如下內(nèi)容進(jìn)行審查：……經(jīng)審查，認(rèn)為本項目報告存在較多缺失信息，無法滿足合規(guī)性審查條件，建議退回，重新編制后再提交審查。審查人簽名欄（參加審查的所有人員簽字）附件十：湖北省資產(chǎn)管理有限公司審議委員會投票單×××項目審議單