會(huì)計(jì)分崗實(shí)訓(xùn)教案咨詢培訓(xùn)

稅款核算。存貨采購與付款核算，固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)購進(jìn)核算.一般銷售與收款核算,預(yù)收貨款銷售、分期收款稅款核算。存貨采購與付款核算，固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)購進(jìn)核算.一般銷售與收款核算,預(yù)收貨款銷售、分期收款書、借款單和支票支付申請(qǐng)書，填制轉(zhuǎn)賬支票，并登記支票登記簿。3。會(huì)計(jì)主管審核轉(zhuǎn)賬支票存根。4。辦公室實(shí)施。組成小組、進(jìn)行角色扮演。每4人一組，組成一個(gè)模擬公司的財(cái)務(wù)部，假定一個(gè)模擬公司的財(cái)務(wù)部設(shè)置會(huì)計(jì)益類賬戶的本月發(fā)生額、資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)會(huì)計(jì)賬簿記錄,計(jì)算企業(yè)所得稅，編制企業(yè)所得稅計(jì)算表。2。會(huì)計(jì)主項(xiàng)目一認(rèn)知企業(yè)項(xiàng)目五會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析存貨收發(fā)業(yè)務(wù)核算銷售業(yè)務(wù)核算職工薪酬的計(jì)算與核算期末會(huì)計(jì)事項(xiàng)處理會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析合計(jì)2242228224認(rèn)知企業(yè)與會(huì)計(jì)工作本學(xué)期安排學(xué)時(shí)數(shù)0：計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷產(chǎn)品成本二、工作任務(wù)12月31：計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷產(chǎn)品成本二、工作任務(wù)12月31日，財(cái)務(wù)部對(duì)本期固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊計(jì)算及計(jì)提。1。會(huì)入“壞賬準(zhǔn)備”賬戶貸方。業(yè)務(wù)75:應(yīng)交稅費(fèi)核算-—計(jì)算本期各種應(yīng)交稅費(fèi)1。會(huì)計(jì)2編制應(yīng)交增值稅計(jì)算表夾。會(huì)計(jì)報(bào)表:資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等.二、任務(wù)部署時(shí)間教學(xué)活分配動(dòng)設(shè)計(jì)10學(xué)生操作明確實(shí)訓(xùn)任務(wù)1。建立分配表。3。會(huì)計(jì)1根據(jù)審核無誤的工會(huì)經(jīng)費(fèi)及職工教育經(jīng)費(fèi)分配表填制記賬憑證。業(yè)務(wù)63:計(jì)提社會(huì)保險(xiǎn)和住實(shí)踐教學(xué)教案（總第1-2時(shí)）計(jì)算機(jī)、教學(xué)PPT、教案實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及注意事項(xiàng)訓(xùn)費(fèi)核算——支付職工培訓(xùn)費(fèi)1。會(huì)計(jì)主管審核費(fèi)用報(bào)銷單、行政事業(yè)單位收費(fèi)發(fā)票。2訓(xùn)費(fèi)核算——支付職工培訓(xùn)費(fèi)1。會(huì)計(jì)主管審核費(fèi)用報(bào)銷單、行政事業(yè)單位收費(fèi)發(fā)票。2。出納根據(jù)經(jīng)審核后的費(fèi)析1。查閱資料、整理數(shù)據(jù)詳細(xì)閱讀本公司的基本情況、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等。收集同類企業(yè)的相關(guān)資料,如資付工資,報(bào)會(huì)計(jì)主管、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批.2。出納填寫銀行規(guī)定格式的代發(fā)工資結(jié)算表，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，填進(jìn)賬利息計(jì)算表.3。會(huì)計(jì)1填制轉(zhuǎn)賬憑證,利息費(fèi)用記入“財(cái)務(wù)費(fèi)用"賬戶的借方,同時(shí)記入“長(zhǎng)期借款—-應(yīng)付利業(yè)務(wù)協(xié)同、溝通協(xié)調(diào)等.存貨采購與付款核算，固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)購進(jìn)核算.折扣、銷售退回的核算。存貨核.營(yíng)投資及證券投資核算。成本核算,職工薪酬核算，水電費(fèi)、修理費(fèi)、計(jì)提折舊核算,成本費(fèi)用歸集與分配的核算。5。期末會(huì)計(jì)事項(xiàng)處理講授新課寫單位名稱及日期在報(bào)表中，填寫企業(yè)全稱，日期填寫業(yè)務(wù)發(fā)生月份的最后一天。2。填寫報(bào)表數(shù)據(jù)項(xiàng)分別利用手主管審核簽字。寫單位名稱及日期在報(bào)表中，填寫企業(yè)全稱，日期填寫業(yè)務(wù)發(fā)生月份的最后一天。2。填寫報(bào)表數(shù)據(jù)項(xiàng)分別利用手主管審核簽字。2。會(huì)計(jì)1填制記賬憑證并交會(huì)計(jì)主管審核，會(huì)計(jì)2登記相關(guān)明細(xì)賬,出納登記現(xiàn)金或銀行存款日0:計(jì)提固定資產(chǎn)折舊二、工作任務(wù)12月31日，財(cái)務(wù)部對(duì)本期固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊計(jì)算及計(jì)提.1。會(huì)計(jì)主管審前損益類賬戶發(fā)生額及余額。2.會(huì)計(jì)1根據(jù)結(jié)計(jì)的各損益類賬戶明細(xì)賬中當(dāng)前的賬戶余額，填制記賬憑證.業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表編制與分析，納稅申報(bào)表編制.采用項(xiàng)目教學(xué)法，進(jìn)行分組和色扮演，按照實(shí)際會(huì)計(jì)工作10講授學(xué)戶的貸方,向投資者分配的利潤(rùn)記入“應(yīng)付股利"賬戶的貸方。業(yè)務(wù)79：利潤(rùn)分配核算-—年終結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)140戶的貸方,向投資者分配的利潤(rùn)記入“應(yīng)付股利"賬戶的貸方。業(yè)務(wù)79：利潤(rùn)分配核算-—年終結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)140作、教師輔導(dǎo)答疑憑證核對(duì)。會(huì)計(jì)主管、出納、會(huì)計(jì)2進(jìn)行賬賬核對(duì)。核對(duì)不同會(huì)計(jì)賬簿之間的賬簿記錄是否填寫企業(yè)法人代表,會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人處填寫企業(yè)分管會(huì)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)人，加蓋公司公章。業(yè)務(wù)84:編制利潤(rùn)表1.填產(chǎn)品成本計(jì)算表.5。會(huì)計(jì)主管審核發(fā)出產(chǎn)品成本計(jì)算表。6.會(huì)計(jì)1根據(jù)審核無誤的發(fā)出產(chǎn)品成本計(jì)算表、產(chǎn)品八、無形資產(chǎn)核算新課講授一、會(huì)計(jì)工作組織七、存貨核算作業(yè)布置點(diǎn)課后反思實(shí)踐教學(xué)教案實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目記簿。3.會(huì)計(jì)主管審核轉(zhuǎn)賬支票存根和進(jìn)賬單收賬通知。4記簿。3.會(huì)計(jì)主管審核轉(zhuǎn)賬支票存根和進(jìn)賬單收賬通知。4。會(huì)計(jì)1填制發(fā)放工資的記賬憑證和結(jié)轉(zhuǎn)各種代扣款們編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，通過對(duì)公司償債能力、運(yùn)營(yíng)能力、盈利能力等指標(biāo)計(jì)算,分析公司目前的優(yōu)勢(shì)和存在的劣勢(shì)作指導(dǎo)業(yè)務(wù)61:職工工資核算-—分配工資費(fèi)用1。根據(jù)考勤表、產(chǎn)量記錄、職工工資卡、有關(guān)部門的扣款通知。封邊打孔車間領(lǐng)用A產(chǎn)品配件2200套，B產(chǎn)品配件2200套;A產(chǎn)品需耗用封邊條176盤,B產(chǎn)品需耗教學(xué)資源計(jì)算機(jī)、教學(xué)PPT、教案實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及注意事項(xiàng)1—2時(shí):一、準(zhǔn)備工作二、任務(wù)部署作部門用電量記錄和托收憑證付款通知，編制和審核各部門用電分配表，登記銀行付款結(jié)算憑證登記簿。(3)審核憑證回單聯(lián)和銀行收費(fèi)憑條客戶回單聯(lián)。部門用電量記錄和托收憑證付款通知，編制和審核各部門用電分配表，登記銀行付款結(jié)算憑證登記簿。(3)審核憑證回單聯(lián)和銀行收費(fèi)憑條客戶回單聯(lián)。4。會(huì)計(jì)1根據(jù)審核無誤的付款報(bào)告書、發(fā)票、電匯憑證回單聯(lián)和銀行收稱及相關(guān)內(nèi)容。5.粘貼口取紙。(三）登記期初數(shù)據(jù)10101020學(xué)生操作學(xué)生操作、教師輔導(dǎo)答疑學(xué)生操款項(xiàng)通過銀行代發(fā)，直接轉(zhuǎn)入職工個(gè)人工資賬戶,并結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)代扣款項(xiàng)。業(yè)務(wù)65:12月31日，交納社會(huì)保險(xiǎn)賬、橫線登記式明細(xì)賬.三、編制計(jì)劃利用小組工作詳細(xì)計(jì)劃模板，編制完成本任務(wù)的工作與學(xué)四、任務(wù)實(shí)施（一）建立賬簿（二）設(shè)置會(huì)計(jì)科目作疑出庫匯總表和產(chǎn)成品出庫單填制記賬憑證。實(shí)踐教學(xué)教案(總第23出庫匯總表和產(chǎn)成品出庫單填制記賬憑證。實(shí)踐教學(xué)教案(總第23—24學(xué)時(shí)）對(duì)本期無形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷.業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)591。會(huì)計(jì)主管審核付款報(bào)告書和發(fā)票.2。出納根據(jù)審核后的付款報(bào)告書、發(fā)票和經(jīng)過審批的支票支付申2)編制和審核工會(huì)經(jīng)費(fèi)及職工教育經(jīng)費(fèi)分配表。(3）編制和審核社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)分配表和住房公積金分配表。（4款日記賬、銀行對(duì)賬單、空白稅表、單位公章和制表人（周宏宇)名章.二、工作任務(wù)1。手工編制納稅申報(bào)表（疑點(diǎn)疑實(shí)踐教學(xué)教案（總第3—14學(xué)時(shí)）4計(jì)算機(jī)、教學(xué)PPT、教案導(dǎo)(一)導(dǎo)(一)業(yè)務(wù)11116：收入存貨核算——材料入庫1。會(huì)計(jì)2根據(jù)購料的增值稅專用發(fā)票填制材料入庫單中的主管、出納、會(huì)計(jì)1崗和會(huì)計(jì)2崗。這4個(gè)人分別承擔(dān)相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位的工作任務(wù)，小組共同完成公司的一套綜合性款1800元，開具轉(zhuǎn)賬支票一張，其中購買工具修理材料800元、購買固定資產(chǎn)修理材料1000元。業(yè)務(wù)6。會(huì)計(jì)主管審核轉(zhuǎn)賬支票存根.4。會(huì)計(jì)1根據(jù)審核無誤的付款報(bào)告書、發(fā)票、轉(zhuǎn)賬支票存根、固定資產(chǎn)交接單填1—4學(xué)時(shí):一、情景引例作報(bào)增值稅納稅。（2）申報(bào)企業(yè)所得稅。(3報(bào)增值稅納稅。（2）申報(bào)企業(yè)所得稅。(3）申報(bào)城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加.（4）申報(bào)扣企業(yè)所得稅計(jì)算表.業(yè)務(wù)78:利潤(rùn)分配年12月31日，按國(guó)家規(guī)定的按全年凈利潤(rùn)的10％提取法定盈余公積審核簽字,會(huì)計(jì)人員將記賬憑證錄入財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng).3。會(huì)計(jì)登記相關(guān)明細(xì)賬，出納登記銀行存款日記賬。三、操學(xué)活分配動(dòng)設(shè)計(jì)學(xué)生操40作業(yè)務(wù)68：分配輔助生產(chǎn)費(fèi)用12月31日，進(jìn)行輔助生產(chǎn)費(fèi)用分配，按工時(shí)分配,項(xiàng)的記賬憑證。業(yè)務(wù)65：社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金核算-項(xiàng)的記賬憑證。業(yè)務(wù)65：社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金核算-—交納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房1。會(huì)計(jì)主管審核同城特約委托總分類賬.2。建立現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。3。建立三欄式明細(xì)賬、數(shù)量金額式明細(xì)賬、多欄式明細(xì)賬、托收憑證付款通知，編制和審核各部門用水分配表,登記銀行付款結(jié)算憑證登記.（2）審核發(fā)票、各部門用電量報(bào)增值稅納稅。（2）申報(bào)企業(yè)所得稅。(3）申報(bào)城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加.（4）申報(bào)扣二、工作任務(wù)工填寫需財(cái)務(wù)部門填制的原始憑證、登記有關(guān)備查簿并交三、操作指導(dǎo)2。會(huì)計(jì)2根據(jù)審核無誤的產(chǎn)成品入庫單登記“庫存商品”作疑及生產(chǎn)基本流程五、了解內(nèi)部會(huì)計(jì)制度一、會(huì)計(jì)工作組織三、銷售與收款五、職工薪酬七、存貨核算九、成本與費(fèi)少業(yè)務(wù)的情景引例及工作任務(wù)；2。掌握固定資產(chǎn)增加和減少業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理及生產(chǎn)基本流程五、了解內(nèi)部會(huì)計(jì)制度一、會(huì)計(jì)工作組織三、銷售與收款五、職工薪酬七、存貨核算九、成本與費(fèi)少業(yè)務(wù)的情景引例及工作任務(wù)；2。掌握固定資產(chǎn)增加和減少業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理.教學(xué)資源計(jì)算機(jī)、教學(xué)PPT、教00工時(shí).業(yè)務(wù)69：分配制造費(fèi)用12月31日,進(jìn)行制造費(fèi)用分配,制造費(fèi)用按產(chǎn)品耗用工時(shí)分配。業(yè)務(wù)7045000元,全部食品已發(fā)放給職工,用轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算.業(yè)務(wù)67:12月31日,支付職工培訓(xùn)費(fèi)以轉(zhuǎn)賬支票點(diǎn)課后反思實(shí)踐教學(xué)教案實(shí)踐教學(xué)教案2（總第3-14學(xué)時(shí)）方，同時(shí)記入“累計(jì)攤銷”賬戶的貸方。業(yè)務(wù)73：長(zhǎng)期借款利息核算——計(jì)提本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的長(zhǎng)期借款利息1方，同時(shí)記入“累計(jì)攤銷”賬戶的貸方。業(yè)務(wù)73：長(zhǎng)期借款利息核算——計(jì)提本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的長(zhǎng)期借款利息1。會(huì)繳個(gè)人所得稅.三、操作指導(dǎo)（一)國(guó)稅申報(bào)1。增值稅的申報(bào)(1）編寫增值稅申報(bào)表。一般納稅人要填一張主編制會(huì)計(jì)報(bào)表業(yè)務(wù)83:編制資產(chǎn)負(fù)債表1。填寫單位名稱及日期在報(bào)表中,填寫企業(yè)全稱,日期填寫業(yè)務(wù)發(fā)生月）手工處理1。會(huì)計(jì)2根據(jù)基本生產(chǎn)成本明細(xì)賬、月末在產(chǎn)品盤存表、產(chǎn)成品入庫單，采用約當(dāng)產(chǎn)量法編制完工產(chǎn)教學(xué)資源計(jì)算機(jī)、教學(xué)PPT、教案實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及注意事項(xiàng)驗(yàn)收合格.業(yè)務(wù)11:采購A產(chǎn)品配件和B產(chǎn)品配件材料已驗(yàn)收入庫，收到對(duì)方開具的增值稅發(fā)票，貨款已轉(zhuǎn)作生產(chǎn)領(lǐng)用材料12月14生產(chǎn)領(lǐng)用材料12月14日，截材車間領(lǐng)用X成型板7700張，其中A需耗用2200張,B需耗用5500張息”賬戶的貸方。業(yè)務(wù)74：應(yīng)收款項(xiàng)減值核算——計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1。會(huì)計(jì)2對(duì)應(yīng)收賬款狀況進(jìn)行分析并編制壞賬配利潤(rùn)"賬戶的貸方（如果是凈損失則轉(zhuǎn)入借方）。業(yè)務(wù)80：利潤(rùn)分配核算--結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配有關(guān)明細(xì)賬戶余額訓(xùn)費(fèi)核算——支付職工培訓(xùn)費(fèi)1。會(huì)計(jì)主管審核費(fèi)用報(bào)銷單、行政事業(yè)單位收費(fèi)發(fā)票。2。出納根據(jù)經(jīng)審核后的費(fèi)二、工作任務(wù)記相關(guān)明細(xì)賬，出納登記現(xiàn)金或銀行存款日記賬。三、操作指導(dǎo)作疑77：利潤(rùn)核算-—計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅77：利潤(rùn)核算-—計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅1.會(huì)計(jì)2根據(jù)企業(yè)所得稅法和本企業(yè)會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定，利用各損，向天地公司銷售B產(chǎn)品500個(gè)，單價(jià)650元／個(gè)，開具增值稅發(fā)票，商品已發(fā)出，收到對(duì)方開具的承兌為1轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額,并終止本期的賬務(wù)處理工作。在計(jì)算機(jī)中，結(jié)賬主要是對(duì)結(jié)賬月份日常處理的業(yè)務(wù)71：計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷產(chǎn)品成本1.會(huì)計(jì)2根據(jù)庫存商品明細(xì)賬的記錄，采用全月一次加權(quán)平均法，在庫購A產(chǎn)品和B產(chǎn)品配件支票存根填制記賬憑證..2。會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證，交會(huì)計(jì)主管審核簽字，會(huì)計(jì)人員將記賬憑證錄入財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)。3.會(huì)計(jì)登記相關(guān)1.2。會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證，交會(huì)計(jì)主管審核簽字，會(huì)計(jì)人員將記賬憑證錄入財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)。3.會(huì)計(jì)登記相關(guān)1）編制增值稅納稅.（2)編制企業(yè)所得稅申報(bào)表.(3）編制城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加申限制，表明該月的數(shù)據(jù)已經(jīng)處理完畢，結(jié)賬由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成。二、工作任務(wù)20學(xué)生操作1。針對(duì)業(yè)務(wù)72~業(yè)攤水費(fèi)疑1。會(huì)計(jì)主管審核增值稅專用發(fā)票、各部門用水量記錄和托收憑證付款通知。2。出納登記銀行付款結(jié)算實(shí)踐教學(xué)教案點(diǎn)（總第3—14時(shí)）2算計(jì)算機(jī)、教學(xué)PPT、教案實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及注意事項(xiàng)一、情景引例實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目作稅款核算。存貨采購與付款核算，固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)購進(jìn)核算.一般銷售與收款核算,稅款核算。存貨采購與付款核算，固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)購進(jìn)核算.一般銷售與收款核算,預(yù)收貨款銷售、分期收款費(fèi)和住房公積金時(shí)間教學(xué)活分配動(dòng)設(shè)計(jì)40學(xué)生操作業(yè)務(wù)66:12月31日,購買副食品發(fā)放給職工購買副食品日，組裝車間領(lǐng)用A產(chǎn)品配件2000套,B產(chǎn)品配件2000套。業(yè)務(wù)16：銷售領(lǐng)用包裝箱12月6日，銷售書、借款單和支票支付申請(qǐng)書，填制轉(zhuǎn)賬支票，并登記支票登記簿。3。會(huì)計(jì)主管審核轉(zhuǎn)賬支票存根。4。辦公室張，開具增值稅發(fā)票，商品已發(fā)出，收到銀行匯票已交存銀行辦妥托收手續(xù).訖.訖元／個(gè)，開具增值稅發(fā)票，商品已發(fā)出，收到對(duì)方開具的費(fèi)用核算1。會(huì)計(jì)2費(fèi)用核算1。會(huì)計(jì)2根據(jù)制造費(fèi)用明細(xì)賬和車間生產(chǎn)工時(shí)統(tǒng)計(jì)表編制制造費(fèi)用分配表。2.會(huì)計(jì)主管審核制造費(fèi)用業(yè)務(wù)61：12月31日，分配工資費(fèi)用業(yè)務(wù)62：12月31日,計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)業(yè)務(wù)63：12報(bào)表（4）編制個(gè)人所得稅申報(bào)表。2。模擬網(wǎng)上報(bào)稅時(shí)間教學(xué)活分配動(dòng)設(shè)計(jì)學(xué)生操40作30學(xué)生操作（1）申名章。進(jìn)行財(cái)務(wù)分析12月31日，公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理組織召開部門業(yè)務(wù)工作會(huì)。經(jīng)理說：“按照公司要求，今天我會(huì)計(jì)主管審核簽字.相關(guān)明細(xì)賬，出納登記現(xiàn)金或銀行存款日記賬.——銷售A產(chǎn)品疑增值稅發(fā)票,貨款未付.增值稅發(fā)票,貨款未付.二、工作任務(wù)1。針對(duì)業(yè)務(wù)112,進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理。（1）會(huì)計(jì)主管審核固定資產(chǎn)采材料入庫單和經(jīng)過審批的支票付款申請(qǐng)書，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付貨款，登記支票登記簿。4。審核轉(zhuǎn)賬支票存根。5憑證。授課日期及作業(yè)布置授課地點(diǎn)課后反思實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)目標(biāo)1。了解成本的計(jì)算與核算的情景引例及工作任務(wù);2資結(jié)算匯總表.4。會(huì)計(jì)主管審核工資結(jié)算匯總表。5。會(huì)計(jì)2根據(jù)審核無誤的工資結(jié)算匯總表編制工資費(fèi)用分配點(diǎn)實(shí)踐教學(xué)教案（總第3—14學(xué)時(shí)）橫線登記式明細(xì)賬.4.建立各種備查賬簿。三、編制計(jì)劃利用小組工作詳細(xì)計(jì)劃模板，編制完成本任務(wù)的工作與夾。會(huì)計(jì)報(bào)表橫線登記式明細(xì)賬.4.建立各種備查賬簿。三、編制計(jì)劃利用小組工作詳細(xì)計(jì)劃模板，編制完成本任務(wù)的工作與夾。會(huì)計(jì)報(bào)表:資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等.二、任務(wù)部署時(shí)間教學(xué)活分配動(dòng)設(shè)計(jì)10學(xué)生操作明確實(shí)訓(xùn)任務(wù)1。建立單，連同代發(fā)工資結(jié)算表送公司開戶銀行，通過銀行代發(fā)職工工資，將工資轉(zhuǎn)入職工個(gè)人工資賬戶,并登記支票登企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度。3。建賬建手工賬、計(jì)算機(jī)賬。4.日常業(yè)務(wù)處理銀行借款和接受投資核算，日常費(fèi)用和繳納教學(xué)資源計(jì)算機(jī)、教學(xué)PPT、教案實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及注意事項(xiàng)1—2學(xué)時(shí):一、情景引例計(jì)提本月單位負(fù)擔(dān)的職工社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金.作一、情景引例時(shí)間教學(xué)活分配動(dòng)設(shè)計(jì)20學(xué)生操作編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。按照公司要求，從12一、情景引例時(shí)間教學(xué)活分配動(dòng)設(shè)計(jì)20學(xué)生操作編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。按照公司要求，從12月1日開始啟及生產(chǎn)基本流程五、了解內(nèi)部會(huì)計(jì)制度一、會(huì)計(jì)工作組織三、銷售與收款五、職工薪酬七、存貨核算九、成本與費(fèi)商品已發(fā)出，收到銀行匯票已交存銀行。業(yè)務(wù)20：銷售B產(chǎn)品12月9日，向興海公司銷售B產(chǎn)品1000個(gè),度為一車間為30%,二車間為60%，三車間為80％,經(jīng)盤點(diǎn)在產(chǎn)品賬實(shí)相符，在產(chǎn)品20%停留在一車間,結(jié)算.（1)編制和審核工資表、工資結(jié)算匯總表、工資費(fèi)用分配表審核費(fèi)用報(bào)銷單及其所附的發(fā)票和福利費(fèi)發(fā)放表，編制和書、發(fā)票和轉(zhuǎn)賬支票存根填制記賬憑證:修理費(fèi)核算-書、發(fā)票和轉(zhuǎn)賬支票存根填制記賬憑證:修理費(fèi)核算-—機(jī)修車間購買修理材料進(jìn)行維修業(yè)務(wù)60：固定資產(chǎn)折舊主管審核簽字。2。會(huì)計(jì)1填制記賬憑證并交會(huì)計(jì)主管審核，會(huì)計(jì)2登記相關(guān)明細(xì)賬,出納登記現(xiàn)金或銀行存款日前損益類賬戶發(fā)生額及余額。2.會(huì)計(jì)1根據(jù)結(jié)計(jì)的各損益類賬戶明細(xì)賬中當(dāng)前的賬戶余額，填制記賬憑證.業(yè)務(wù)對(duì).業(yè)務(wù)82：年12月31日，結(jié)賬在手工賬中，每個(gè)會(huì)計(jì)期末都需要進(jìn)行結(jié)賬處理,結(jié)賬實(shí)際上就是計(jì)算和結(jié)（7)審核職工培訓(xùn)費(fèi)的費(fèi)用報(bào)銷單、行政事業(yè)單位收費(fèi)發(fā)票，填制和審核轉(zhuǎn)賬支票，登記支票登記簿.員將記賬憑證錄入財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng).分配表.疑1。會(huì)計(jì)2結(jié)計(jì)利潤(rùn)分配明細(xì)賬當(dāng)前余額1。會(huì)計(jì)2結(jié)計(jì)利潤(rùn)分配明細(xì)賬當(dāng)前余額.2。會(huì)計(jì)1根據(jù)結(jié)計(jì)的利潤(rùn)分配明細(xì)賬當(dāng)前余額，填制結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配明45000元,全部食品已發(fā)放給職工,用轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算.業(yè)務(wù)67:12月31日,支付職工培訓(xùn)費(fèi)以轉(zhuǎn)賬支票工方法填列、利用Excel計(jì)算、利用用友U872報(bào)表模塊生成利潤(rùn)表。3。責(zé)任人簽字，加蓋公司章在報(bào)表完工產(chǎn)品成本匯總表、各產(chǎn)品的完工產(chǎn)品與月末在產(chǎn)品成本分配表及產(chǎn)成品入庫單、月末盤存表，填制記賬憑證。會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的記賬憑證，根據(jù)審核無誤的住房公積金分配表簿；審核費(fèi)用報(bào)銷單及其所附的發(fā)票和福利費(fèi)發(fā)放表，編制和審核福利費(fèi)分配表。（7)審核職工培訓(xùn)費(fèi)的費(fèi)用報(bào)登記有關(guān)備查簿并交會(huì)計(jì)主管審核簽字簿；審核費(fèi)用報(bào)銷單及其所附的發(fā)票和福利費(fèi)發(fā)放表，編制和審核福利費(fèi)分配表。（7)審核職工培訓(xùn)費(fèi)的費(fèi)用報(bào)登記有關(guān)備查簿并交會(huì)計(jì)主管審核簽字.（2）會(huì)計(jì)1填制記賬憑證并交會(huì)計(jì)主管審核，會(huì)計(jì)2登記相關(guān)明細(xì)賬，要財(cái)務(wù)指標(biāo)(償債能力指標(biāo)、運(yùn)營(yíng)能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo))計(jì)算。3。編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告。三、操作指導(dǎo)(一）。封邊打孔車間領(lǐng)用A產(chǎn)品配件2200套，B產(chǎn)品配件2200套;A產(chǎn)品需耗用封邊條176盤,B產(chǎn)品需耗會(huì)經(jīng)學(xué)生操90作學(xué)生操作、教師輔導(dǎo)答疑費(fèi)及職工教育經(jīng)費(fèi)分配表。2會(huì)經(jīng)學(xué)生操90作學(xué)生操作、教師輔導(dǎo)答疑費(fèi)及職工教育經(jīng)費(fèi)分配表。2。會(huì)計(jì)主管審核工會(huì)經(jīng)費(fèi)及職工教育經(jīng)費(fèi)00工時(shí).業(yè)務(wù)69：分配制造費(fèi)用12月31日,進(jìn)行制造費(fèi)用分配,制造費(fèi)用按產(chǎn)品耗用工時(shí)分配。業(yè)務(wù)70核發(fā)票和固定資產(chǎn)驗(yàn)收單。2。會(huì)計(jì)1根據(jù)審核無誤的發(fā)票和固定資產(chǎn)驗(yàn)收單填制記賬憑證。業(yè)務(wù)8：固定資產(chǎn)安企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度。3。建賬建手工賬、計(jì)算機(jī)賬。4.日常業(yè)務(wù)處理銀行借款和接受投資核算，日常費(fèi)用和繳納票和經(jīng)過審批的支票支付申請(qǐng)書，填制轉(zhuǎn)賬支票，并登記授課日期及授課地點(diǎn)課后反思名稱（編號(hào)）實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目時(shí):一、準(zhǔn)備工作財(cái)務(wù)部主管周宏宇已經(jīng)召開了本部門工作會(huì)議，安排建賬前期的準(zhǔn)備工作，目前已經(jīng)完成以下兩憑證。授課日期及作業(yè)布置授課地點(diǎn)課后反思實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)目標(biāo)時(shí):一、準(zhǔn)備工作財(cái)務(wù)部主管周宏宇已經(jīng)召開了本部門工作會(huì)議，安排建賬前期的準(zhǔn)備工作，目前已經(jīng)完成以下兩憑證。授課日期及作業(yè)布置授課地點(diǎn)課后反思實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)目標(biāo)1。了解成本的計(jì)算與核算的情景引例及工作任務(wù);2一、情景引例時(shí)間教學(xué)活分配動(dòng)設(shè)計(jì)20學(xué)生操作編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。按照公司要求，從12月1日開始啟入“壞賬準(zhǔn)備”賬戶貸方。業(yè)務(wù)75:應(yīng)交稅費(fèi)核算-—計(jì)算本期各種應(yīng)交稅費(fèi)1。會(huì)計(jì)2編制應(yīng)交增值稅計(jì)算表實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及注意事項(xiàng)1—4學(xué)時(shí):作財(cái)務(wù)副總經(jīng)理兼任）.學(xué)生討論、新課講授學(xué)生自學(xué)會(huì)計(jì)組：總賬會(huì)計(jì)1財(cái)務(wù)副總經(jīng)理兼任）.學(xué)生討論、新課講授學(xué)生自學(xué)會(huì)計(jì)組：總賬會(huì)計(jì)1人、出納1人出納組:出納1人4.產(chǎn)品細(xì)賬余額的記賬憑證。將“利潤(rùn)分配-—提取盈余公積”、“利潤(rùn)分配-—應(yīng)付股利"的借方余額從貸方轉(zhuǎn)入“利成品入庫單登記“庫存商品”明細(xì)賬。(三）業(yè)務(wù)18：購買無形資產(chǎn)核算——購買非專利技術(shù)1.會(huì)計(jì)主管審核核各稅金計(jì)算表.3.會(huì)計(jì)1分別填制相應(yīng)的記賬憑證。業(yè)務(wù)76：利潤(rùn)核算--結(jié)轉(zhuǎn)期間損益1.會(huì)計(jì)2結(jié)計(jì)當(dāng)管審核簽字，登記有關(guān)備查簿.簿.簿作0000元購入一項(xiàng)非專利技術(shù)，預(yù)計(jì)可使用5年，貨款采用電匯結(jié)算方式已付，電匯手續(xù)費(fèi)0000元購入一項(xiàng)非專利技術(shù)，預(yù)計(jì)可使用5年，貨款采用電匯結(jié)算方式已付，電匯手續(xù)費(fèi)50元。業(yè)務(wù)34：對(duì)。賬實(shí)核對(duì)屬于財(cái)產(chǎn)清查.具體包括：貨幣資金清查(現(xiàn)金清查和銀行存款清查）往來款項(xiàng)清查實(shí)物資產(chǎn)清查作付款報(bào)告書和修理材料購貨發(fā)票,填制與審核轉(zhuǎn)賬支票，登記支票登記簿。(4)編制和審核固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表1.會(huì)計(jì)2根據(jù)輔助生產(chǎn)成本明細(xì)賬和機(jī)修工時(shí)耗用量表,采用直接分配法編制輔助生產(chǎn)成本分配表。2.會(huì)計(jì)主部門用水分配表各部門用電分配表分配表。3。會(huì)計(jì)1分配表。3。會(huì)計(jì)1根據(jù)審核無誤的工會(huì)經(jīng)費(fèi)及職工教育經(jīng)費(fèi)分配表填制記賬憑證。業(yè)務(wù)63:計(jì)提社會(huì)保險(xiǎn)和住方，同時(shí)記入“累計(jì)攤銷”賬戶的貸方。業(yè)務(wù)73：長(zhǎng)期借款利息核算——計(jì)提本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的長(zhǎng)期借款利息1。會(huì).3。會(huì)計(jì)主管審核產(chǎn)品出庫匯總表。4.會(huì)計(jì)2根據(jù)庫存商品明細(xì)賬、產(chǎn)成品出庫單和產(chǎn)品出庫匯總表編制發(fā)出銷售、現(xiàn)金折扣、銷售退回的核算。存貨核.營(yíng)投資及證券投資核算。成本核算,職工薪酬核算，水電費(fèi)、修理費(fèi)課后反思點(diǎn)實(shí)踐教學(xué)教案實(shí)踐教學(xué)教案實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目報(bào)增值稅納稅。（2）申報(bào)企業(yè)所得稅。(3報(bào)增值稅納稅。（2）申報(bào)企業(yè)所得稅。(3）申報(bào)城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加.（4）申報(bào)扣制材料入庫單中的實(shí)際成本。2。審核付款報(bào)告書、發(fā)票和材料入庫單.3。根據(jù)審核無誤的付款報(bào)告書、發(fā)票、憑證登記簿。3.會(huì)計(jì)2根據(jù)各部門用水量記錄和增值稅專用發(fā)票編制各部門用水分配表4。會(huì)計(jì)主管審核各部門單。（總第3—14時(shí)）12月9日,向翔輝公司銷售A產(chǎn)品1000張，單價(jià)310元/張，開具增值稅發(fā)票，計(jì)算機(jī)、網(wǎng)中網(wǎng)競(jìng)賽平臺(tái)軟件、教學(xué)PPT、教案實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及注意事項(xiàng)5—8學(xué)時(shí)：本月在產(chǎn)品完工程度為一車間為30%,二車間為60%，三理.計(jì)算機(jī)、網(wǎng)中網(wǎng)競(jìng)賽平臺(tái)軟件、教學(xué)PPT理.計(jì)算機(jī)、網(wǎng)中網(wǎng)競(jìng)賽平臺(tái)軟件、教學(xué)PPT、教案實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及注意事項(xiàng)5—8學(xué)時(shí)：一、情景引例時(shí)間教計(jì)主管審核每筆業(yè)務(wù)的原始憑證，填制原始憑證交主管審核簽字，登記有關(guān)備查簿。(1)審核發(fā)票、各部門用水商品已發(fā)出，收到銀行匯票已交存銀行。業(yè)務(wù)20：銷售B產(chǎn)品12月9日，向興海公司銷售B產(chǎn)品1000個(gè),編制和審核各部門用電分配表，登記銀行付款結(jié)算憑證登作收到商業(yè)匯票）、現(xiàn)購業(yè)務(wù)的每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證，會(huì)計(jì)與出納分工填寫需財(cái)務(wù)部門填制的原始憑證、登記有00張，單價(jià)156收到商業(yè)匯票）、現(xiàn)購業(yè)務(wù)的每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證，會(huì)計(jì)與出納分工填寫需財(cái)務(wù)部門填制的原始憑證、登記有00張，單價(jià)156元／張,材料尚未驗(yàn)收入庫，發(fā)票已收，貨款已轉(zhuǎn)賬付.業(yè)務(wù)22：銷售B產(chǎn)品12月10日夾。會(huì)計(jì)報(bào)表:資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等.二、任務(wù)部署時(shí)間教學(xué)活分配動(dòng)設(shè)計(jì)10學(xué)生操作明確實(shí)訓(xùn)任務(wù)1。建立記簿。（5)審核銀行電子回單、住房公積金匯繳款書。(6)審核借款單、填制和審核轉(zhuǎn)賬支票、登記支票登記（一）手工處理產(chǎn)成品入庫單，采用約當(dāng)產(chǎn)量法編制完工產(chǎn)品與月末在產(chǎn)表.疑款日記賬、銀行對(duì)賬單、空白稅表、單位公章和制表人（周宏宇)名章.款日記賬、銀行對(duì)賬單、空白稅表、單位公章和制表人（周宏宇)名章.二、工作任務(wù)1。手工編制納稅申報(bào)表（中，單位負(fù)責(zé)人處填寫企業(yè)法人代表，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人處填寫企業(yè)分管會(huì)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)人,加蓋公司公章（二)財(cái)務(wù)分量記錄和增值稅專用發(fā)票編制各部門用電分配表4。會(huì)計(jì)主管審核各部門用電分配表。5.會(huì)計(jì)1填制記賬憑證。有關(guān)明細(xì)賬戶的余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配—-未分配利潤(rùn)”賬戶中。業(yè)務(wù)81:12月31日，對(duì)賬為了保證賬證相符總表.匯總表編制發(fā)出產(chǎn)品成本計(jì)算表.驗(yàn)實(shí)訓(xùn)目標(biāo)教學(xué)資源1。了解成本的計(jì)算與核算的情景引例及工作任務(wù)；2驗(yàn)實(shí)訓(xùn)目標(biāo)教學(xué)資源1。了解成本的計(jì)算與核算的情景引例及工作任務(wù)；2。掌握成本的計(jì)算與核算業(yè)務(wù)的賬務(wù)處動(dòng)封邊機(jī)12月3日，安裝完畢,經(jīng)驗(yàn)收合格交付使用，開出轉(zhuǎn)賬支票支付設(shè)備價(jià)款96萬元和安裝費(fèi)5000元周宏宇要求大家，這個(gè)月既要手工編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表，還要計(jì)算機(jī)編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表。編制完成后并款日記賬、銀行對(duì)賬單、空白稅表、單位公章和制表人（周宏宇)名章.二、工作任務(wù)1。手工編制納稅申報(bào)表（點(diǎn)項(xiàng)目四期末會(huì)計(jì)事項(xiàng)處理計(jì)算機(jī)、教學(xué)PPT、教案實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及注意事項(xiàng)12月31日，根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定和無形資產(chǎn)明細(xì)賬資料，分配2作攤水費(fèi)疑1。會(huì)計(jì)主管審核增值稅專用發(fā)票、各部門用水量記錄和托收憑證付款通知。2攤水費(fèi)疑1。會(huì)計(jì)主管審核增值稅專用發(fā)票、各部門用水量記錄和托收憑證付款通知。2。出納登記銀行付款結(jié)算發(fā)票、付款報(bào)告書（附表18-1）。4090學(xué)生操作學(xué)生操作、教師輔導(dǎo)答疑2。出納到開戶銀行辦理匯款，務(wù)80，進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理。(1）編制無形資產(chǎn)攤銷計(jì)算表、長(zhǎng)期借款利息計(jì)算表、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提表；完成攤銷出庫匯總表和產(chǎn)成品出庫單填制記賬憑證。實(shí)踐教學(xué)教案(總第23—24學(xué)時(shí)）對(duì)本期無形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷.業(yè)務(wù)對(duì)本期無形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷.損益類賬戶發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”賬戶.所得稅計(jì)算表.發(fā)票、付款報(bào)告書（附表18-1）。4090發(fā)票、付款報(bào)告書（附表18-1）。4090學(xué)生操作學(xué)生操作、教師輔導(dǎo)答疑2。出納到開戶銀行辦理匯款，業(yè)務(wù)61：12月31日，分配工資費(fèi)用業(yè)務(wù)62：12月31日,計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)業(yè)務(wù)63：12編制會(huì)計(jì)報(bào)表業(yè)務(wù)83:編制資產(chǎn)負(fù)債表1。填寫單位名稱及日期在報(bào)表中,填寫企業(yè)全稱,日期填寫業(yè)務(wù)發(fā)生月填寫企業(yè)法人代表,會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人處填寫企業(yè)分管會(huì)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)人，加蓋公司公章。業(yè)務(wù)84:編制利潤(rùn)表1.填利潤(rùn)”賬戶中.實(shí)各項(xiàng)數(shù)據(jù)的核對(duì).在計(jì)算機(jī)中，結(jié)賬主要是對(duì)結(jié)賬月份日常處理的限制，表作配利潤(rùn)"賬戶的貸方（如果是凈損失則轉(zhuǎn)入借方）。業(yè)務(wù)80配利潤(rùn)"賬戶的貸方（如果是凈損失則轉(zhuǎn)入借方）。業(yè)務(wù)80：利潤(rùn)分配核算--結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配有關(guān)明細(xì)賬戶余額款項(xiàng)通過銀行代發(fā)，直接轉(zhuǎn)入職工個(gè)人工資賬戶,并結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)代扣款項(xiàng)。業(yè)務(wù)65:12月31日，交納社會(huì)保險(xiǎn)45000元,全部食品已發(fā)放給職工,用轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算.業(yè)務(wù)67:12月31日,支付職工培訓(xùn)費(fèi)以轉(zhuǎn)賬支票計(jì)主管審核每筆業(yè)務(wù)的原始憑證，填制原始憑證交主管審核簽字，登記有關(guān)備查簿。(1)審核發(fā)票、各部門用水（4)編制利潤(rùn)分配計(jì)算表；完成利潤(rùn)分配核算、年終結(jié)轉(zhuǎn)（2)對(duì)總賬、明細(xì)賬、日記賬做月結(jié)、年結(jié)并將年末余額結(jié)轉(zhuǎn)下年.疑資結(jié)算匯總表.4。會(huì)計(jì)主管審核工資結(jié)算匯總表。5資結(jié)算匯總表.4。會(huì)計(jì)主管審核工資結(jié)算匯總表。5。會(huì)計(jì)2根據(jù)審核無誤的工資結(jié)算匯總表編制工資費(fèi)用分配核發(fā)票和固定資產(chǎn)驗(yàn)收單。2。會(huì)計(jì)1根據(jù)審核無誤的發(fā)票和固定資產(chǎn)驗(yàn)收單填制記賬憑證。業(yè)務(wù)8：固定資產(chǎn)安費(fèi)和住房公積金時(shí)間教學(xué)活分配動(dòng)設(shè)計(jì)40學(xué)生操作業(yè)務(wù)66:12月31日,購買副食品發(fā)放給職工購買副食品付款報(bào)告書和修理材料購貨發(fā)票,填制與審核轉(zhuǎn)賬支票，登記支票登記簿。(4)編制和審核固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表線法攤銷.度為一車間為30%,二車間為60%度為一車間為30%,二車間為60%，三車間為80％,經(jīng)盤點(diǎn)在產(chǎn)品賬實(shí)相符，在產(chǎn)品20%停留在一車間,73：計(jì)提本月長(zhǎng)期借款利息12月31日，根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定和長(zhǎng)期借款明細(xì)賬資料，計(jì)提本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的長(zhǎng)期借費(fèi)用核算1。會(huì)計(jì)2根據(jù)制造費(fèi)用明細(xì)賬和車間生產(chǎn)工時(shí)統(tǒng)計(jì)表編制制造費(fèi)用分配表。2.會(huì)計(jì)主管審核制造費(fèi)用單貨同到,轉(zhuǎn)賬支票付款)核算-—采購包裝箱學(xué)生操45作、教師輔導(dǎo)答疑1。根據(jù)發(fā)票填制材料入庫單中的實(shí)余額，填制記賬憑證.定，利用各損益類賬戶的本月發(fā)生額、資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)用委托收款結(jié)算方式，銀行辦妥托收手續(xù).業(yè)務(wù)21用委托收款結(jié)算方式，銀行辦妥托收手續(xù).業(yè)務(wù)21：采購X成型板12月9日，向光明家具廠采購X成型板10、管理部門500千瓦時(shí).業(yè)務(wù)59：機(jī)修車間購買修理材料進(jìn)行維修12月29日,機(jī)修車間申請(qǐng)購買修理材料）填制付款報(bào)告書，審核付款報(bào)告書及其所附的工資結(jié)算匯總表和工資結(jié)算表,填制和審核轉(zhuǎn)賬支票，登記支票登0:計(jì)提固定資產(chǎn)折舊二、工作任務(wù)12月31日，財(cái)務(wù)部對(duì)本期固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊計(jì)算及計(jì)提.1。會(huì)計(jì)主管審訓(xùn)費(fèi)核算——支付職工培訓(xùn)費(fèi)1。會(huì)計(jì)主管審核費(fèi)用報(bào)銷單、行政事業(yè)單位收費(fèi)發(fā)票。2訓(xùn)費(fèi)核算——支付職工培訓(xùn)費(fèi)1。會(huì)計(jì)主管審核費(fèi)用報(bào)銷單、行政事業(yè)單位收費(fèi)發(fā)票。2。出納根據(jù)經(jīng)審核后的費(fèi)總賬與日記賬、總賬與明細(xì)賬、二級(jí)明細(xì)賬與三級(jí)明細(xì)賬）,銀行存款清查,往來賬款清查。（2)對(duì)總賬、明細(xì)稅款核算。存貨采購與付款核算，固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)購進(jìn)核算.一般銷售與收款核算,預(yù)收貨款銷售、分期收款業(yè)務(wù)591。會(huì)計(jì)主管審核付款報(bào)告書和發(fā)票.2。出納根據(jù)審核后的付款報(bào)告書、發(fā)票和經(jīng)過審批的支票支付申證核對(duì).點(diǎn)項(xiàng)目五會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析2名稱（編號(hào)）款通知書，支付本月水費(fèi)542.40元(120款通知書，支付本月水費(fèi)542.40元(120噸），按部門進(jìn)行分?jǐn)偅阂卉囬g二車間三車間機(jī)修車間管理部門完工產(chǎn)品成本匯總表、各產(chǎn)品的完工產(chǎn)品與月末在產(chǎn)品成本分配表及產(chǎn)成品入庫單、月末盤存表，填制記賬憑證。管審核轉(zhuǎn)賬支票存根。4。會(huì)計(jì)1根據(jù)審核無誤的費(fèi)用報(bào)銷單、行政事業(yè)單位收費(fèi)發(fā)票、轉(zhuǎn)賬支票存根，填制記賬特殊情況外，經(jīng)納稅人確認(rèn)的,均需要進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。先按季預(yù)繳企業(yè)所得稅，在下一年的4月底以前，對(duì)上一年實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及注意事項(xiàng)1—2學(xué)時(shí):作周宏宇要求大家，這個(gè)月既要手工編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表，還要計(jì)算機(jī)編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表。編制完成后并單，連同代發(fā)工資結(jié)算表送公司開戶銀行，通過銀行代發(fā)職工工資，將工資轉(zhuǎn)入職工個(gè)人工資賬戶,并登記支票登業(yè)務(wù)單，連同代發(fā)工資結(jié)算表送公司開戶銀行，通過銀行代發(fā)職工工資，將工資轉(zhuǎn)入職工個(gè)人工資賬戶,并登記支票登業(yè)務(wù)61：12月31日，分配工資費(fèi)用業(yè)務(wù)62：12月31日,計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)業(yè)務(wù)63：12表.6。會(huì)計(jì)主管審核工資費(fèi)用分配表。7。會(huì)計(jì)1根據(jù)審核無誤的工資費(fèi)用分配表填制記賬憑證。業(yè)務(wù)62:工本月應(yīng)交未交增值稅；計(jì)算本月應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅及應(yīng)交教育費(fèi)附加；計(jì)算應(yīng)交房產(chǎn)稅、車船稅、土地增值稅和作疑要財(cái)務(wù)指標(biāo)(償債能力指標(biāo)、運(yùn)營(yíng)能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo))要財(cái)務(wù)指標(biāo)(償債能