科研項目現(xiàn)場結(jié)題驗收評審工作要點

科研項目現(xiàn)場結(jié)題驗收評審工作要點一、任務(wù)書約定指標(biāo)完成情況嚴(yán)格對照任務(wù)書，核實技術(shù)指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和社會效益指標(biāo)的完成情況。重點關(guān)注與項目直接相關(guān)的核心成果。各項指標(biāo)完成情況的對應(yīng)佐證材料。二、科研活動真實性（一）設(shè)備購置。抽查核實購買的儀器設(shè)備型號是否與合同發(fā)票一致，購買時間是否在任務(wù)實施期內(nèi)。（二）數(shù)據(jù)記錄。抽查核實與項目研究相關(guān)的儀器設(shè)備使用記錄、實驗記錄等原始數(shù)據(jù)以及燃料、材料、動力的消耗（分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)及消耗合理性、領(lǐng)用記錄）情況等。（三）材料購買。抽查核實購買材料的出入庫記錄、研究記錄以及資金使用情況等。（四）人員費(fèi)用。抽查核實專家咨詢費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、績效支出等情況。三、科研活動相關(guān)性（一）任務(wù)相關(guān)。對歸集的購買儀器設(shè)備、材料，開支的測試化驗費(fèi)與項目研究的相關(guān)性進(jìn)行總體判斷；研發(fā)活動相應(yīng)的支出、形成的成果和第三方證明等，是否在項目實施周期內(nèi)。（二）經(jīng)費(fèi)相關(guān)。抽查相關(guān)檢驗測試資料，判斷測試化驗費(fèi)等經(jīng)費(fèi)支出是否與項目研究開發(fā)任務(wù)密切相關(guān)。（三）人員相關(guān)。項目組成員調(diào)整是否履行程序，歸集的人員費(fèi)用應(yīng)限于項目組成員；外聘研發(fā)人員、內(nèi)部研發(fā)人員要核實勞務(wù)合同或勞動用工合同。四、財務(wù)抽查重點（一）制度建設(shè)情況1、科研項目資金管理制度是否健全。2、制度內(nèi)容是否與中辦發(fā)（2發(fā)6）50號、渝委辦發(fā)（2017）31號文件等中央和重慶市科研項目資金管理政策相一致。（二）項目資金管理使用規(guī)范性1、是否對項目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行單獨核算。2、財務(wù)票據(jù)的完整合法性。3、支出科目、支出比例是否符合規(guī)定及預(yù)算要求，調(diào)整預(yù)算是否履行相關(guān)調(diào)整審批程序。4、支出內(nèi)容是否與項目研究相關(guān)聯(lián)，是否存在浪費(fèi)情況。5、是否存在違規(guī)劃撥轉(zhuǎn)移項目經(jīng)費(fèi)情況。6、是否存在截留、擠占、挪用項目經(jīng)費(fèi)等情況。7、間接費(fèi)用中績效支出情況，相關(guān)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)對應(yīng)的制度規(guī)定制定情況。8、“勞務(wù)費(fèi)”、“專家咨詢費(fèi)”發(fā)放情況。五、研發(fā)投入核查重點（一）關(guān)于項目研發(fā)經(jīng)費(fèi)單獨核算的界定。以項目單位會計財務(wù)系統(tǒng)是否作單獨核算為前提，單獨核算形式可以多樣。在項目單位會計系統(tǒng)外進(jìn)行表格登記的或者臨時提供的財務(wù)憑證、財務(wù)單獨核算說明，均不認(rèn)定為單獨核算。（二）關(guān)于項目研發(fā)費(fèi)用歸集認(rèn)定。以項目單位已提交的科研項目研發(fā)費(fèi)用歸集匯總表為基礎(chǔ)，只做調(diào)整、審減,不對現(xiàn)場額外提供的財務(wù)資料進(jìn)行符合性認(rèn)定，不新增認(rèn)定研發(fā)費(fèi)用歸集事項。（三）對于項目研發(fā)費(fèi)用歸集的事項數(shù)量或金額，原則上其財務(wù)抽查量不得少于40%o財務(wù)專家要在附件資料上做簽字備查，審減事項要做簡要備注并在專家審定表上予以說明。財務(wù)專家只認(rèn)定項目研發(fā)費(fèi)用歸集金額，不核算項目單位該項目應(yīng)獲得后續(xù)財政撥款資金數(shù)額。六、項目單位（合作單位）財務(wù)資料準(zhǔn)備清單需提供的財務(wù)資料清單備注1承諾書（格式見通知附件，打印后簽章）2項目任務(wù)書及其補(bǔ)充任務(wù)書（復(fù)印件）3與合作單位簽訂的子任務(wù)合同協(xié)議以及預(yù)算分解情況（復(fù)印件）4項目實施情況簡要說明（格式見通知附件，紙質(zhì)件）5實際參加項目研究工作的成員名單，臨時引進(jìn)的項目組人員提供勞務(wù)合同，內(nèi)部研發(fā)人員提供人員的勞動用工合同。（含任務(wù)分工和聯(lián)系方式，電子版）6項目單位科研項目管理制度文件正式執(zhí)行的文件7科研項目研發(fā)費(fèi)用歸集匯總表（格式見通知附件）涉及研發(fā)投入的單位分別填寫，項目單位匯總8科研項目研發(fā)費(fèi)用明細(xì)賬統(tǒng)計表（格式見通知附件）按照歸集表所列事項及相關(guān)規(guī)定的科目進(jìn)行排列，并小計、合計。9項目專項經(jīng)費(fèi)、配套研發(fā)經(jīng)費(fèi)的財務(wù)核算明細(xì)賬（紙質(zhì)及電子版）與財務(wù)會計系統(tǒng)保持一致，專項、配套必須分開10涉及該項目經(jīng)費(fèi)收支的所有記賬憑證冊本（包含會計憑證和原始憑證，個別重要合同等單獨存放的佐證材料，需提供原件，僅在檢查現(xiàn)場使用）特殊情況不能提供原件的，需提供復(fù)印件或者照片11項目設(shè)備清單（紙質(zhì)及電子版）；單價5萬元及以上設(shè)備的采購合同、支出記賬憑證及所附的報銷單、發(fā)票等所有原始憑據(jù)（復(fù)印件）均小于5萬的，需復(fù)印三筆最大的開支情況12消耗數(shù)量過多或單位價格較高、總費(fèi)用在5萬元及以上材料的采購合同、支出記賬憑證及所附的報銷單、發(fā)票等所有原始憑據(jù)（復(fù)印件）均小于5萬的，需復(fù)印三筆最大的開支情況13數(shù)量過多或單位價格較高、總費(fèi)用在5萬元及以上的測試化驗/力口工服務(wù)的合同協(xié)議、支出記賬憑證及所附的報銷單、發(fā)票等所有原始憑據(jù)（復(fù)印件）均小于5萬的，需復(fù)印三筆最大的開支情況14其他單筆在5萬元及以上的支出相關(guān)合同或協(xié)議、支出記賬憑證及所附的報銷單、發(fā)票等所有原始憑據(jù)（復(fù)印件）均小于5萬的，需復(fù)印三筆最大的開支情況15部分勞務(wù)費(fèi)支出的記賬憑證及所附的簽領(lǐng)單等所有原始憑據(jù)（復(fù)印件）三筆最大的開支憑證及其附件16部分專家咨詢費(fèi)支出的記賬憑證及所附的簽領(lǐng)單等所有原始憑據(jù)（復(fù)印件）三筆最大的開支憑證及其附件17人員支出