大連銀行不良貸款率影響因素分析

PAGEPAGE15大連銀行不良貸款率影響因素分析內(nèi)容摘要融秩序產(chǎn)生重要的影響。大連銀行作為城市商業(yè)銀行，是大連市金融體系的重要組成部分。但與國有商業(yè)銀行相的健康穩(wěn)定發(fā)展具有深遠(yuǎn)意義。二部分，對(duì)不良貸款的概念及分類和相關(guān)理論基礎(chǔ)進(jìn)行解析；第三部分，主要分析大連銀行不良貸款的現(xiàn)狀及特；第五部分，從大連銀行不良貸款的防范與不良貸款的化解兩個(gè)層面提出了相應(yīng)的措施；第六部分，為本文結(jié)論部分。AbstractThelevelofnon-performingloansisthekeytodeterminingtheprofitabilityandcorecompetitivenessofabank,anditalsohasanimportantimpactonthesurvivalanddevelopmentofthebank,andeventhefinancialorderofthecountry.AgriculturalBankofChinaisanimportantpartofChina'sfinancialsystem,withitsbranchesspreadacrossthecountry,itslargescaleanditsscopeofoperationencompassingalmostallcommercialbankingbusinesses.However,comparedwiththeotherthreestate-ownedcommercialbanks,agriculturalbanksfacegreateroperationalpressuresandcompetitivechallenges,suchasinsufficientcapitaladequacy,highnon-performingloanratiosandpoorprofitability.Therefore,itisoffar-reachingsignificanceforthehealthyandstabledevelopmentofagriculturalbanksandeventhebankingindustryasawholetostudythefactorsaffectingthenon-performingloanratioofagriculturalbanks,andthuspreventandresolvethenon-performingloansofagriculturalbanks.Thispaperisdividedintosixmainpartstoexplaintheanalysisofthefactorsaffectingthenon-performingloanrateofDalianbanks:PartI,abriefoverviewofthebackgroundandsignificanceofthestudy;PartII,ananalysisoftheconceptandclassificationofnon-performingloansandtherelevanttheoreticalbasis,;PartIII,ananalysisofthecurrentsituationandcharacteristicsofnon-performingloansofDalianbanks;PartIV,examplesofthefactorsaffectingthenon-performingloanrateofDalianbanks;PartVThefifthpartofthepaperisadiscussionofthemeasurestopreventandresolvenon-performingloansinDalianbanksfromtwoaspects;thesixthpartistheconclusionofthepaper.PartIII,IVandVarethediscussionofthenon-performingloanrateandcountermeasuresofDalianbanks.Keywords:BankofDalian;Nonperformingloanratio;Influencingfactor目錄一、緒論1.研究背景卻由原來的“雙降”。2018年，大連銀行進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)質(zhì)量管理。2018年，該行成立了總行營業(yè)部，對(duì)大連地區(qū)的不良資產(chǎn)進(jìn)行集中清理，重新構(gòu)建了理債業(yè)務(wù)管理模2019攻堅(jiān)清收百日會(huì)戰(zhàn)》，集中資源重點(diǎn)清收和處置僵尸企業(yè)。年報(bào)顯示，該行2019年末不良貸款余額共計(jì)79.05億元，不良率3.93%，高于年初2.29%的水平。2.研究意義不良貸款不僅影響商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平、盈利水平和競爭能力，而且對(duì)整個(gè)國家金融體系的穩(wěn)定也有重要影響率偏高現(xiàn)象的問題具有借鑒意義1.不良貸款的概念延還本付息達(dá)三個(gè)月之久，貸款即會(huì)被視為不良貸款。2.不良貸款的分類方法國外不良貸款的分類方法主要有兩種，一種是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度和償還可能性的不同，把貸款分為五類：正常貸損失、重組、實(shí)行抵押和擔(dān)保后收回貸款。該方法主要用于澳大利亞、新西蘭等國家。1995年7月起，不良貸款采用了“一逾兩呆”的分類方法，即判斷貸款回籠時(shí)間是否超過合同規(guī)定的時(shí)間，將不良貸款劃分為“呆滯、逾期、呆賬”三類，但該方法并不能準(zhǔn)確反映市場經(jīng)濟(jì)的變化，也不能反映企業(yè)自身經(jīng)營狀況對(duì)信貸資產(chǎn)的影響。我國從2001年12月開始實(shí)行“五級(jí)分類”處理不良貸款。3.不良貸款率的概念回貸款占總貸款的比例越小。不良貸款率計(jì)算公式如下：不良貸款率=（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項(xiàng)貸款×100%=貸款撥備率/撥備覆蓋率×100%二、商業(yè)銀行不良貸款相關(guān)概念及理論基礎(chǔ)1.信用論由信貸的“產(chǎn)業(yè)鏈效應(yīng)”所導(dǎo)致的連鎖反應(yīng)現(xiàn)象將使商業(yè)銀行不良貸款規(guī)模不斷擴(kuò)大，波及范圍不斷擴(kuò)大。2.銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理理論有重要意義。3.貸款客戶關(guān)系理論年代，JohnH.Wood首先提出了貸款客戶關(guān)系理論。這一理論認(rèn)為，面對(duì)銀行業(yè)異常激烈的競爭，為壞帳和不良資產(chǎn)的增加。4.資產(chǎn)證券化理論Gardener的定義最為典型，他認(rèn)為資產(chǎn)證。從某種意義上說，不良資產(chǎn)證券化就是資產(chǎn)所有者將其中流動(dòng)性較差的部分進(jìn)行相應(yīng)化也已成為銀行及其他金融機(jī)構(gòu)處理不良資產(chǎn)的重要方式。三、大連銀行不良貸款的現(xiàn)狀及特點(diǎn)（一）大連銀行簡介1998年，總股本為中資法人股、大連市國有股和個(gè)人股的合股。2007年，經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)批。以發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)為重點(diǎn)的大連銀行，為大連地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出了巨大貢獻(xiàn)。大連銀行在2015年實(shí)施增資擴(kuò)股的引戰(zhàn)計(jì)劃后，注冊資本增至68億元，成為中國東方資產(chǎn)管理股份有限公司旗下重要控股子公司。大連銀行在北京，上海，天津，重慶，沈陽等8個(gè)重要地區(qū)設(shè)有分行。總公司和4個(gè)中心支行在190個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，6100余名員工。2018年第三季度的數(shù)據(jù)顯示，大連銀行總資產(chǎn)達(dá)4185億元人民幣，貸款1785億元，吸收存款2624億元。經(jīng)營利潤61.6億元，凈利潤8.9億元。年年底，大連銀行總資產(chǎn)突破4100億元，吸收存款2600億元，發(fā)放貸款1750億元。零售店近200家，突1000家主要商業(yè)銀行中排名第303位，國內(nèi)排名第43位，并于2018年被《中國銀行家》雜志評(píng)為“最受歡迎的城市商業(yè)銀行”。（二）大連銀行不良貸款情況2019年底，全行不良貸款余額為685.05億元，占各項(xiàng)貸款余額的2.08%，其中次級(jí)貸款34.30.67%，到2020年大連銀行通過實(shí)行客戶名單制管理，鎖定潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶名單、加強(qiáng)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理以及加大不良貸款清收處置力度，實(shí)現(xiàn)不良貸款余額、占比雙下降。截至到2020年末，全行不良貸款余額億元，比2019年減少478.4億元。截至2020年底大連銀行的五級(jí)分類的不良貸款在持續(xù)下降，由于大連銀行根基宏觀形勢和監(jiān)管要求變化，及時(shí)調(diào)整信貸政策，切實(shí)防控貸款風(fēng)險(xiǎn)，銀行的貸款質(zhì)量在持續(xù)改善。表1大連銀行貸款五級(jí)分類分布情況項(xiàng)目2018年余額（億元）占比（%）2019年余額（億元）占比（%）2020年余額（億元）占比（%）正常4539.991.585226.292.866053.194.08關(guān)注316.776.39314.555.59295.324.59非不良貸款小計(jì)4856.6797.975540.7598.456348.4298.67次級(jí)35.190.7130.940.55300.46可疑581.1747.260.8446.590.72損失7.430.1590.169.650.15不良貸款小計(jì)100.622.0387.21.5586.241.33貸款合計(jì)4957.291005627.951006434.66100（三）大連銀行不良貸款增長情況比大大超出資產(chǎn)占比。2019大連銀行的不良貸款余額數(shù)目龐大，不良貸款率一直居高不下，這主要是由于大連銀行在過去一直受政府計(jì)劃的左右，背上了沉重的歷史包袱。沒有改變銀行不良貸款的狀況，不良貸款規(guī)模之大，不良貸款率之高，仍然值得我們深刻地探討研究。（四）大連銀行不良貸款行業(yè)結(jié)構(gòu)及分布情況根據(jù)2019銀行業(yè)年報(bào)數(shù)據(jù)可以發(fā)現(xiàn)，在所有不良貸款業(yè)務(wù)類型中，公司類的不良貸款余額為580.24億元，占所84.7%，不良貸款率為1.64%，高于大連的總體不良貸款率1.33%的水平，所以說公司類不良貸款是大連銀行不良貸款的主體。362.41億元，占整個(gè)公司類不良貸款的86.32%，其貸2.39%、1.65%、1.03%、1.20%、2.45%，大部分都高于整個(gè)公司類不良貸款率1.33%。并且這些行業(yè)大多屬于傳統(tǒng)行業(yè)，其技術(shù)含量比較少，抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較差，不良貸款率明顯偏高。表2大連銀行不良貸款行業(yè)結(jié)構(gòu)分布情況項(xiàng)目金額（億元）占比（%）不良率（%）制造業(yè)25704.6344.32.39電氣、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)6324.61610.91.65房地產(chǎn)行業(yè)3771.566.51.03交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)企業(yè)4932.048.51.20批發(fā)和零售業(yè)9341.8616.12.45水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)1218.52.10.76建筑業(yè)580.241.00.36采礦業(yè)116.040.20.18租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)1160.42.00.51信息傳輸及軟件業(yè)232.090.41.19其他行業(yè)4467.847.72.30合計(jì)58024100.01.64（五）大連銀行不良貸款的特點(diǎn)大連銀行大量不良貸款。自身管理制度不健全等復(fù)雜原因，不良貸款率一直居高不下。行業(yè)屬性集中在五個(gè)傳統(tǒng)行業(yè)，即制造業(yè)、能源供應(yīng)、水與環(huán)境公共設(shè)施管理、交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)物流、批發(fā)零售業(yè)。四、大連銀行不良貸款率影響因素分析（一）宏觀影響因素分析GDP增長率國內(nèi)生產(chǎn)總值GDP是指在一定時(shí)期內(nèi)（一年或一個(gè)季度)，一個(gè)國家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)中所生產(chǎn)出的全部最終產(chǎn)品和GDP增長率與失業(yè)率、通貨膨脹率和國際收支一起，組成了衡量宏觀經(jīng)濟(jì)狀況的重要指標(biāo)體系。GDP的增長率越高，說明社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，企業(yè)的業(yè)績效益也就越好，這時(shí)市場上企業(yè)的信貸資金需求擴(kuò)張，償債能力大幅度提升。在這種經(jīng)濟(jì)條件下，銀行向企業(yè)提供信用貸款，會(huì)推進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)與再生產(chǎn)活動(dòng)的進(jìn)行，提高企業(yè)的經(jīng)營效益，進(jìn)而降低企業(yè)違約概率和信用風(fēng)險(xiǎn)，相應(yīng)的銀行的不良貸款率GDP增長率會(huì)帶動(dòng)投資需求的擴(kuò)大，企業(yè)對(duì)銀行資金的需求也隨之增加，這時(shí)銀行信貸資金投放一般都能夠獲得較高的回報(bào)，其盈利能力增加，利潤收入比重加大，從而使得銀行不良貸款率下降;相反，GDP增長率降低，說明經(jīng)濟(jì)狀況萎靡，企業(yè)經(jīng)營狀況也較差，需要依賴銀行信貸資金來走出經(jīng)營困難的境地，由于銀行根據(jù)經(jīng)濟(jì)周期實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)決策也相應(yīng)改變，這種信貸規(guī)模收縮使得企業(yè)資金壓力進(jìn)一步加大，償債能力降低同時(shí)違約概率增GDP增長率與銀行不良貸款率成負(fù)相關(guān)關(guān)系。2.廣義貨幣供應(yīng)量M2增長率款貨幣和現(xiàn)金貨幣兩部分構(gòu)成。本文選取的是廣義的貨幣供應(yīng)量M2的增長率，作為衡量貨幣政策的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。供應(yīng)量M2的增長率會(huì)對(duì)銀行不良貸款率產(chǎn)生負(fù)向影響。3.制造業(yè)PMI最早起源于美國二十世紀(jì)三十年代，經(jīng)過幾十年的發(fā)展，該體系現(xiàn)包含新訂單、產(chǎn)量、雇員、供應(yīng)商配送、庫存、價(jià)格、積壓訂單、新出口訂單、進(jìn)口等商業(yè)活動(dòng)指標(biāo)。以上各項(xiàng)指標(biāo)指數(shù)基于對(duì)樣本的企業(yè)的采購經(jīng)理的月度PMI綜合指數(shù)。也是能從側(cè)面反映國家經(jīng)濟(jì)水平的指數(shù)，而數(shù)值50是一個(gè)分水嶺。當(dāng)PMI指數(shù)大于50時(shí)，經(jīng)濟(jì)一般處于繁榮或復(fù)蘇時(shí)期，不良貸款率較小，當(dāng)PMI指數(shù)小于50時(shí)，經(jīng)濟(jì)一般處于衰退或蕭條時(shí)期。因此大連銀行不良貸款率同時(shí)受到PMI指數(shù)的影響，當(dāng)PMI指數(shù)高于50時(shí)，大連市經(jīng)濟(jì)發(fā)展勢頭較好，不良貸款率相對(duì)降低，當(dāng)PMI低于50時(shí)，大連市經(jīng)濟(jì)發(fā)展勢頭低迷，不良貸款率相對(duì)上升。（二）微觀影響因素分析利能力（凈利差）和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力（資本充足率、撥備覆蓋率和貸款與總負(fù)債比例)。1.資本充足率和撥備覆蓋率資本充足率是銀行資產(chǎn)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)比率，它是保證銀行正常運(yùn)營和發(fā)展所必需的資本比率，主要檢測銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。銀行的資本充足率越高，說明其抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力越強(qiáng)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的償付能力也就越高，因此銀行手段，不良貸款率相應(yīng)的就會(huì)上升。因此，我們認(rèn)為銀行資本充足率與不良貸款率成負(fù)相關(guān)關(guān)系。100%，它應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，過低的撥備覆蓋率會(huì)導(dǎo)致?lián)p失準(zhǔn)備金不高，說明銀行計(jì)提的損失準(zhǔn)備金充足，能夠充分應(yīng)對(duì)發(fā)生不良貸款所造成的損失，相對(duì)降低農(nóng)行不良貸款率；反之，率上升。我們說在一定程度上，銀行的資本充足率和撥備覆蓋率與不良貸款率均呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。2.貸款與總負(fù)債比例貸規(guī)模大，銀行越偏好風(fēng)險(xiǎn);相反，銀行貸款占總負(fù)債的比例越小，說明信貸規(guī)模越小，銀行越回避風(fēng)險(xiǎn)。顯而易也比較高，結(jié)合以往研究成果來看，我們可以假設(shè)銀行貸款與總負(fù)債比例和銀行不良貸款率成正相關(guān)關(guān)系。3.凈利差（利息收入減去利息支出）除以銀行總資產(chǎn)或利息類資產(chǎn)。目前凈利差是國內(nèi)商業(yè)銀行也是銀行的最主要收入來源，是衡量銀行盈利能力的重要指標(biāo)。銀行的不良貸款率的高低與其盈利能力有著密不可分的聯(lián)系，盈利能力越高，即凈利差越大，銀行的效益越整變化，從而面臨更大的信貸風(fēng)險(xiǎn)，這種信貸風(fēng)險(xiǎn)的增加使銀行的貸款資產(chǎn)組合在未來面臨更高的違約風(fēng)險(xiǎn)和概凈利差越低，不良貸款率越高。五、連銀行不良貸款防范與化解措施（一）防范不良貸款的措施，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。健全相關(guān)法律制度，嚴(yán)厲懲處地方政府干預(yù)貸市場需求發(fā)放貸款，堅(jiān)決杜絕地方政府對(duì)銀行的指令性貸款。減少企業(yè)違約的風(fēng)險(xiǎn)，防止不良貸款發(fā)生。2.微觀層面提高大連銀行對(duì)不良貸款的防范能力時(shí)發(fā)生，因此大連銀行應(yīng)做好行業(yè)周期性分析，根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)防范信貸資金過度集中帶來的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于從低谷到高峰的過程中，大連銀行可以方向，提前防范風(fēng)險(xiǎn)，為信貸業(yè)務(wù)在經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)中健康穩(wěn)定地發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。制。，三是實(shí)行“三查”。第二，要做到防范風(fēng)險(xiǎn)與構(gòu)建貸款后風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，做好貸款資產(chǎn)質(zhì)量跟蹤監(jiān)測和動(dòng)態(tài)分析。全面運(yùn)用預(yù)警監(jiān)測系統(tǒng)和信貸管理系統(tǒng)，有效防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和信貸風(fēng)險(xiǎn)，加快建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)為操作失誤：定期全面動(dòng)態(tài)地監(jiān)測、分析和評(píng)估貸款質(zhì)量狀況和變化情況，加強(qiáng)重點(diǎn)類和次級(jí)類貸款的監(jiān)督和催收，有效控制不良貸款的發(fā)生。（二）化解不良貸款的措施能夠建立充足的呆賬準(zhǔn)備金，從而降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的沖進(jìn)行核銷，可以在一定程度上緩解大連銀行不良貸款規(guī)模過大的問題，降低大連銀行的不良貸款率。風(fēng)險(xiǎn)能力，降低不良貸款率。2.不良資產(chǎn)證券化降低信用風(fēng)險(xiǎn)證券化，打包出售不良貸款，優(yōu)化資產(chǎn)組合，減少加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量等。低大連銀行不良貸款損失率。3.完善多層次的資本市場大力發(fā)展多層次的成熟的資本市場，為企業(yè)融資提供靈活和多樣化的手段。且在信貸市場上難以合理有效處置時(shí)，就需要將這部分不良貸款“剝離”入資本市場，最大限度地回收資金。4.爭取國家政策支持法律法規(guī)，為大連銀行處置不良資產(chǎn)提供法律依據(jù)和保障。六、結(jié)論發(fā)現(xiàn)GDP增長率、廣義貨幣供應(yīng)量M2增長率、制造業(yè)PMI、資本充足率和撥備覆蓋率、貸款與供一些切實(shí)可行的建議。參考文獻(xiàn)BishnuPrasadBhattarai.EffectsofNon-performingLoanonProfitabilityofCommercialBanksinNepal[J].EuropeanBusiness&Management,2020,6(6).JordanKjosevski,MihailPetkovs