服飾有限公司財務管理制度

服飾有限公司財務管理制度爲加強財務管理，規(guī)范財務工作，提高公司經濟效益，根據(jù)國家有關法規(guī)制度結合公司實際情況，特制定本制度。

一、財務部門基本任務：

1、籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效

益。

2、做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、

核算、分析和考核工作。3、加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

4、監(jiān)督公司財産的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財産清查。

5、按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

二、財務管理的基礎工作

財務管理是公司經營管理的一個重要方面，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》

，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整

性和資料的準確性，加強原始憑證管理，并根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。

編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要周調整會計軟件，設置會計科目。

定期對帳，核帳，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

建立、健全會計檔案，

按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。

會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。

辦理交接手續(xù)時，須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。7、資産管理7.1現(xiàn)金的管理：根據(jù)本公司實際需

要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額（詳見財務安全制度），超出限額部分要及時送存銀行，嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金。現(xiàn)金必須每日結出馀額，并與會計人員核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因，上報處理。財務經理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。7.2加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，

非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳戶印簽或密碼（包括動態(tài)碼，加密狗等）實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給

任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。

7.3應收帳款、其他應收款的管理：對應收帳款、其他應收款，要定期做好清收情況分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞帳。

7.4短期投資的管理：

短期投資是指一年內能夠并準備變現(xiàn)的投資，

短期投資必須在

公司授權范圍內進行，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。7.5長期資産管理

長期投資是指不準備在一年內變現(xiàn)的投資，分爲股權投資和債權投資。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批許可權的規(guī)定批準後，由財務部門辦理入帳手續(xù)。

7.6固定資産的管理：

財務部應建立固定資産明細帳，負責固定資産的價值核算與管理，

行政部門負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，并對固定資産和其他資産要進行定期盤點，中發(fā)現(xiàn)短缺或盈馀，應及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務部審核後，經總經理批準後進行帳務處理。

7.7、無形資産的管理：

無形資産按實際成本入帳，在受益期內或有效期內按不短於10年的7.8、公司各項成本費用由財務部門負責管理和核算，

8、加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準後

處理。

9、支出、費用的管理嚴格按照《報銷控制程序》執(zhí)行。10、定期（暫定每月8號）出具財務報表，并根據(jù)公司領導的需要及時進行相關的財務分析

三、財務檔案管理制度1、財務檔案包括：1..1會計檔案：財務軟件備份、會計憑證、會計賬薄、會計報告、各種預、決算；銀行對帳單、發(fā)票存根、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊；1..2其他財務檔案：驗資報告、財務制度以及與經營管理和投資者權益有關的其他重要文件，如合同、章程等各種財務會計資料。2、財務室設專人負責保存財務檔案，定期將財務室歸檔的財務資料，按順序編制《會計檔案保管清冊》。出納不得兼管會計檔案。移交公司檔案室的財務檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝，如確需拆封重新整理的，公司檔案室負責人應會同財務檔案負責人、財務經理共同拆封整理，以分清責任。3、財務檔案的保管期為永久保存和定期保存兩類。公司內部檔案一般保存時限為3年，稅務檔案則嚴格按照國家《會計檔案管理辦法》規(guī)定的期限進行保存.4、財務檔案室的會計檔案（1..1）不得借出，如有特殊需求，經公司經理批準，可提供查閱或者復制，并辦理登記手續(xù)。查閱或復制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。4..1財務人員因工作需要查閱本年度會計檔案時，應知會財務檔案管理人員，用后及時歸還；復制時則應辦理登記手續(xù)；4..2公司各部門人員因公需要查閱會計檔案時，必須經部門經理、財務經理、公司經理批準，才能由檔案管理人員接待查閱并辦理登記手續(xù)。4..3會計檔案一律不允許帶出室外，如有特殊情況確需帶出室外復制時，必須經財務經理或總經理批準，并在四個小時內歸還。5、其他財務檔案（1..2）調閱時，應當經部門經理（只能調閱本部門的）或總經理（或財務經理）的批準，由檔案管理人員接待，并做好調閱記錄。如需借用原件則應打借條，經部門經理、總經理或財務經理批準，明確歸還時間。查閱或復制其他財務檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。6、財務檔案應分別存放于文件夾、文件柜中。定期檢查防潮、防火、防蟲，以保證財務檔案的完整無缺。7、當財務檔案保管期滿需要銷毀時，由檔案管理人員會同財務室相關主管會計提出銷毀意見，經財務經理審查，報總經理批準后執(zhí)行。由檔案管理人員編制檔案銷毀清冊，銷毀時應由財務室有關人員共同參加，并在銷毀單上簽名。8、保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，就當單獨抽出立卷，保管到“未了事項”完結時為止。單獨抽出立卷的財務檔案，應當在財務檔案銷毀清冊和財務檔案保管清冊中列明。正在建設的項目的財務檔案不得銷毀。9、使用財務軟件的，應妥善保管財務軟件的密碼，不得擅自告知非權限內工作人員。10、財務檔案室應做到人離門鎖。四、財務安全制度1、財務辦公室和財務檔案室內嚴禁存放易燃易爆物品和將易燃易爆物品帶入財務辦公室。嚴禁在財務辦公室亂接電線，嚴禁使用電爐，違反規(guī)定及造成危害者按有關規(guī)定嚴肅處理。2、財務室的計算機、空調、門窗關閉應有明確的責任人，如果離開或停止使用時責任人在場，由責任人負責，如責任人不在場，則委托使用者或最后一個離開的人負責。如在安全例行檢查時發(fā)現(xiàn)未關閉的現(xiàn)象，責任人樂捐20元，財務經理樂捐10元。3、財務辦公室和檔案室要做到人離門鎖，非公司財務人員或非經財務經理允許不得進入。4、每天下班之前要認真檢查辦公室的門窗、抽屜是否鎖好，出納人員要檢查保險柜是否鎖好，遇到“五一”、“國慶”、“春節(jié)”等長假期要在保險柜、門窗上貼好封條。5、出納人員安全制度3.1保險柜密碼僅限于出納和財務經理，下班后核定庫存現(xiàn)金數(shù)為5000元，超過部分當天存入銀行。不能及時存入銀行的現(xiàn)金存放于保險柜內.主管領導應不定時檢查出納人員庫存現(xiàn)金情況。3.2出納到銀行存取現(xiàn)金超過20000元，至少有一名財務或辦公室人員陪同；取送巨額現(xiàn)金，必須使用專車，加派財務部人員和辦公室人員共同負責安全，特殊情況聯(lián)系銀行協(xié)助。3.3出納人員應做到人離柜鎖，任何人不經出納人員的同意不得擅動出納人員辦公桌內或保險柜內款項、資料文件。3.4存折、卡、支票、有價證劵、重要會計憑證、賬簿等應放到適宜的存放地點，不得亂放。3.5空白銀行票據(jù)現(xiàn)用現(xiàn)蓋章，嚴禁將蓋好圖章的票據(jù)存放過夜，空白銀行票據(jù)只能由出納人員購買、填寫、保存。3.6現(xiàn)金、支票必須進入保險柜；3.7能夠在24小時內完成客戶退款工作，特殊時段除外（特殊時段提前申請援助）6、會計人員安全制度：4.1收到的原始憑證要及時入帳，入帳后要及時貼入記帳憑證后，不得隨意丟放原始憑證以及記帳憑證。每月結帳后，由會計將裝訂成冊的憑證編號后，存放入財務檔案室文件柜中；其他相關財務檔案交財務檔案負責人登記、存檔，、<財務檔案管理制度>進行管理。4.2下班后會計人員要把收到的原始憑證、打印的記帳憑證等重要會計資料放入適當?shù)牡攸c，不得隨意擺放在桌面上。4.3會計人員對自己所負責的財務資料的安全性負責。4.4公司資產、庫存的盤點由辦公室負責人牽頭，財務部門安排工作人員監(jiān)督共同進行。7、除與辦理財務業(yè)務有關的人員外，不允許閑雜人員進入財務室，不得向無關人員透露與安全有關的財務內容.8、財務人員保管好保險柜、抽屜、門的鑰匙，不得將自己使用的鑰匙交給他人，不得對任何人透露保險柜密碼；出納人員崗位變動時，重新設定保險柜密碼。門、抽屜、各種柜子的鑰匙丟失，隨時換鎖。丟失者對此造成的后果負責。9、財務發(fā)票安全管理制度9.1財務發(fā)票、收據(jù)由專人購買、填寫，購買時在發(fā)票領購登記簿上作好記錄，注明購買的數(shù)量及發(fā)票號碼。9.2未使用完的發(fā)票、收據(jù)存根要由發(fā)票管理人員妥善保管，作好記錄，任何無關人員不得隨意翻閱。使用完的發(fā)票，按照ZC-CW2-001A《財務檔案管理制度》進行管理10、印鑒安全管理制度10.1銀行印鑒分人保管、使用。10.2銀行印鑒應放置在鐵皮柜或保險柜中，不得隨便放入辦公室抽屜中，鑰匙應隨身攜帶。10.3使用銀行印鑒時要由保管人員親自操作，其他人員不得隨便使用印鑒或代印鑒管理員使用印簽。11、財務計算機管理制度11.1財務專用計算機實行專機、專盤、專用，避免感染病毒后帶來嚴重危害。嚴格保守開機密碼，禁止非財務人員操作裝有財務軟件的計算機。11.2財務室的計算機相關使