綜合項目財務(wù)管理新規(guī)制度

項目財務(wù)管理制度出納制度管理企業(yè)每個月支付項目部管理經(jīng)費，做到日清月結(jié)，立即盤點現(xiàn)金余額，于每個月3日之前將上月項目部管理費用支出明細(xì)編制《現(xiàn)金出納帳》（附表1）及《庫存現(xiàn)金盤點表》（附表2）報至企業(yè)財務(wù)部，《庫存現(xiàn)金盤點表》需注明盤盈或盤虧原因。配合采購人員，編制《項目付款通知書》（附表3）并給予審核，并立即將采購付款情況制表登記，方便于企業(yè)財務(wù)查對。嚴(yán)格管理現(xiàn)場借支和墊付款項，編制《借款明細(xì)表》（附表4）和《墊付明細(xì)表》（附表5）。內(nèi)部借支，必需在事務(wù)處理完成后立即進(jìn)行清算，多退少補；外部借支和墊付，金額不超出（含）須經(jīng)項目經(jīng)理同意，超出上述金額借支和墊付必需向企業(yè)財務(wù)部以?？顚Ｓ梅椒ㄉ暾垼?jīng)總經(jīng)辦同意后方予借支墊付。外借款項必需于日內(nèi)收回或清算。墊付款項必需簽署《第三方付款協(xié)議》（附表6），支付前將協(xié)議及付款通知書報至企業(yè)財務(wù)。項目部管理費用制度項目開工前，由財務(wù)部依據(jù)項目具體情況限定該項目期間日常管理費用支出總額，并報總經(jīng)辦審批，項目開工后按月支付至項目部。項目經(jīng)理有責(zé)任控制現(xiàn)場日常管理費用支出，現(xiàn)場小額日常管理費用支出（單筆金額不超出：），全部由項目經(jīng)理控制審核，經(jīng)現(xiàn)場出納支付。?？顚Ｓ弥贫痊F(xiàn)場如遇特殊情況，需臨時申請大筆款項，由經(jīng)辦人員填制《臨時用款申請書》（附表7），經(jīng)現(xiàn)場出納和項目經(jīng)理審核，報企業(yè)財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)部審核、總經(jīng)辦同意后，方予撥款?，F(xiàn)場出納必需確保該筆款項?？顚Ｓ?，立即向經(jīng)辦人員索要相關(guān)票據(jù)，并送達(dá)企業(yè)財務(wù)部。采購財務(wù)制度（1）采購人員議價后確定采購協(xié)議，由財務(wù)部、律師、技術(shù)部、總經(jīng)辦審核后方予簽署。協(xié)議簽署前，采購人員負(fù)責(zé)向供貨商或分包商索要對方企業(yè)資料（具體內(nèi)容以下：企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、代碼證副本、稅務(wù)登記證（國、地稅）副本、開戶許可證、施工相關(guān)資質(zhì)、法人身份證、原有業(yè)績及協(xié)議、企業(yè)責(zé)任人、財務(wù)責(zé)任人聯(lián)絡(luò)方法，以上均為復(fù)印件并加蓋企業(yè)公章），假如對方為個人請索要身份證復(fù)印件，并將上述資料立即交予財務(wù)部審核。（2）針對分包施工單位，協(xié)議簽署后，采購人員負(fù)責(zé)要求對方在10個工作日內(nèi)提供以下資料（企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、代碼證副本、稅務(wù)登記證（國、地稅）副本、開戶許可證、施工相關(guān)資質(zhì)、外出經(jīng)營許可證（原件）、法人身份證、原有業(yè)績及協(xié)議、企業(yè)責(zé)任人、財務(wù)責(zé)任人聯(lián)絡(luò)方法；和分包商所合作項目標(biāo)分包商采購協(xié)議，上述資料除特殊要求注明外均為復(fù)印件并加蓋公章，一式兩份），假如對方為個人請索要身份證復(fù)印件，并將上述資料立即交予財務(wù)部審核；（3）編制《付款時間表》（附表8），并立即遞交企業(yè)財務(wù)部。（4）依據(jù)協(xié)議條款及付款情況，立即向?qū)Ψ酱哓洸⑺饕嚓P(guān)發(fā)票。（5）貨到現(xiàn)場后，配合技術(shù)人員及現(xiàn)場庫管驗收貨物并入庫。設(shè)備材料管理制度（1）現(xiàn)場庫管人員必需嚴(yán)格根據(jù)入庫、出庫情況，編制《設(shè)備材料采購及領(lǐng)用情況表》（附表9），并附有入庫單和出庫單。（2）庫管人員于每七天日盤點現(xiàn)場設(shè)備材料情況，每七天一將《設(shè)備材料盤點表》（附表10）及《設(shè)備材料采購及領(lǐng)用情況表》據(jù)實報給企業(yè)財務(wù)部，盤點表中要注明盤盈或盤虧原因。6.收付款及發(fā)票管理制度（1）項目協(xié)議簽署后，由項目部和財務(wù)部配合定制項目收款及開票估計時間表，財務(wù)部按時間表計劃具體開票時間。（2）采購和分包協(xié)議簽署時，具體付款及開具發(fā)票時間需參考上述時間表，已滿足企業(yè)現(xiàn)金流及合理納稅條件。（3）付款前，采購人員依據(jù)協(xié)議條款約定填寫《項目付款申請書》或《臨時用款申請書》經(jīng)項目經(jīng)理、采購人員、現(xiàn)場庫管、出納審核簽字后報予企業(yè)財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)部、總經(jīng)辦審核后方予付款。針對分包施工單位，必需提供完整資料（具體見采購財務(wù)制度中要求）后，方可申請付款。（4）針對供貨商及分包商付款，現(xiàn)場必需嚴(yán)格根據(jù)協(xié)議約定，按進(jìn)度付款，發(fā)送《項目付款申請書》同時需附帶供貨商及分包商《分包項目施工進(jìn)度表》及《設(shè)備材料入庫情況表》。（5）協(xié)議簽署后，財務(wù)部需立即和甲方及供貨商、分包商財務(wù)取得聯(lián)絡(luò)，就收付款條件及發(fā)票開具要求達(dá)成一致，并以傳真函方法確定。（6）針對需要預(yù)付款供貨商或分包商，考慮采取《銀行預(yù)付款保函》方法，要求其先開具預(yù)付款保函，再進(jìn)行支付。以確保該筆款項不被其挪作她用。附表2庫存現(xiàn)金盤點表序號科目名稱金額1出納賬面余額2加：未入賬現(xiàn)金到賬3減：未入賬現(xiàn)金支出4調(diào)整后現(xiàn)金余額（1+2-3）5實際現(xiàn)金余額6盤盈（或盤虧）金額盤盈（或盤虧）原因：附表3工程項目付款通知書工程名稱主送陜西鑫能實業(yè)-財務(wù)部企業(yè)財務(wù)部：付款內(nèi)容特此通知！項目部（簽章）日期：20**年**月**日采購人員（簽字）：年月日現(xiàn)場庫管（簽字）：年月日現(xiàn)場出納（簽字）：年月日項目經(jīng)理（簽字）：年月日企業(yè)財務(wù)（簽字）年月日總經(jīng)辦（簽字）年月日附表4《借款明細(xì)表》日期借款（領(lǐng)款）人借款金額約定歸還（清算）時間已歸還（清算）部分期末余額借款事由歸還（清算）日期金額附表5《墊付資金記錄表》日期墊付對象墊付金額墊付事由附表6第三方付款協(xié)議甲方（收款人）：乙方（用工或用料方）：丙方：陜西鑫能實業(yè)鑒于：甲方和乙方年月日簽署了_____協(xié)議（協(xié)議編號_____以下簡稱《協(xié)議》），經(jīng)三方協(xié)商，甲方同意乙方委托丙方支付協(xié)議款項（部分協(xié)議款項），金額：（大寫：）。該筆款項將于乙方和丙方進(jìn)行《項目》清算時扣除。甲方（簽章）：代理人（簽字）：日期：乙方（簽章）：代理人（簽字）：日期：丙方（簽章）：代理人（簽字）：日期：附表7《臨時用款申請書》工程名稱主送陜西鑫能實業(yè)-財務(wù)部企業(yè)財務(wù)部：臨時用款用途及金額特此通知！項目部（簽章）日期：20**年**月**日現(xiàn)場出納（簽字）：年月日項目經(jīng)理（簽字）：年月日企業(yè)財務(wù)（簽字）年月日總經(jīng)辦（簽字）年月日附表8《付款時間表》序號付款單位應(yīng)付款總額首次付款額首次付款時間第二次付款額第二次付款時間第三次付款額第三次付款時間質(zhì)保金額質(zhì)保金支付時間123456附表10設(shè)備材料盤點表序號設(shè)備材料名稱設(shè)備材料數(shù)量預(yù)估設(shè)備材料金額盤盈或盤虧情況盤盈或盤虧原因123456庫管：協(xié)同盤點人員：項目經(jīng)理項目采購協(xié)議簽署步驟圖財務(wù)部財務(wù)部法律部 技術(shù)部提供技術(shù)意見提供法律意見提供財務(wù)意見采購部協(xié)議初稿和供貨商或分包商企業(yè)資料，具體內(nèi)容參考制度要求總經(jīng)辦采購部財務(wù)部協(xié)議（簽署版）傳真件或掃描件審核經(jīng)過審核未通過修改后協(xié)議簽署協(xié)議供貨商或分包商和供貨商或分包商簽署正式版協(xié)議，并和對方財務(wù)溝通付款及發(fā)票開具事宜要求提供企業(yè)資料和《外出經(jīng)營許可證》，限定10個工作日內(nèi)庫管出納項目經(jīng)理項目采購付款步驟