財務(wù)管理制度新員工培訓(xùn)

財務(wù)管理制度新員工培訓(xùn)匯報人：目錄財務(wù)基本制度介紹1財務(wù)付款報銷流程管理2出差管理3業(yè)務(wù)招待管理4財務(wù)憑證單據(jù)處理5一、財務(wù)基本制度WorkContentReview財務(wù)基本原則勤儉節(jié)約精打細算清晰謹慎簡單高效.......事實求是二、財務(wù)報銷付款流程管理WorkContentReview報銷，員工最關(guān)心什么？找誰報怎么報什么時候能拿到錢財務(wù)部成員介紹：財務(wù)經(jīng)理全面統(tǒng)籌及管理財務(wù)部工作出納---×××（報銷付款）全面統(tǒng)籌和調(diào)配資金，日常費用付款、報銷、往來結(jié)算款會計---×××（統(tǒng)一收單）報銷、付款審核及會計賬務(wù)稅務(wù)處理基金銀行結(jié)算軟件管理會計對外工商、銀行、稅務(wù)各政府機構(gòu)單位工作對接一、費用報銷、對外付款四大原則一二三四先審批后支出原則手續(xù)完整原則誰批準誰負原則即時清結(jié)原則先審批后支出原則凡支出項目均需事先申請經(jīng)批準后才可支出；沒有申請或未經(jīng)批準的費用不得支出。誰審批誰用支出負責任審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的費。負責原則即時清結(jié)原則凡借用公款者，前賬不清、后款不借。手續(xù)完整原則報銷必須有經(jīng)辦人、規(guī)定各級審核人及審批人的親筆簽名，財務(wù)不得受理手續(xù)不全的報銷單據(jù)。二、票據(jù)報銷流程正確填寫，并自我檢查是否符合合同或協(xié)議、公司制度要求。經(jīng)辦人審批人（總經(jīng)理）財務(wù)部門部門主管根據(jù)職責、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。審核各項手續(xù)是否齊全、報銷標準是否合規(guī)、金額計算是否有誤、報銷單據(jù)是否合法、有效，是否有預(yù)算。審核真實性、合理性審核是否符合合同或協(xié)議資金該不該支付用什么方式支付等。三、報銷單據(jù)填寫基本要求:1、寫清楚報銷的事項。此事項必須是跟工作相關(guān)。2、正確核算報銷單的金額。報銷單后可能附有多張票據(jù)，正確核對所有票據(jù)金額。報銷金額不得大于所附發(fā)票金額。3、報銷單上金額的填寫。必須由阿拉伯數(shù)字和中文大寫數(shù)字同時寫明。(中文大寫:壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬億元角分整)4、領(lǐng)款人簽字。領(lǐng)款時先簽字，后領(lǐng)款。5、票據(jù)粘貼要求。票據(jù)須用膠水粘貼，不得使用訂書針裝訂，保證票據(jù)的金額不被覆蓋，保證票據(jù)的完好與整潔。6、所有財務(wù)單據(jù)要一律用簽字筆填寫，否則視為無效票據(jù)。報銷原則紙質(zhì)簽字為主釘釘審批為輔補簽字原則時間統(tǒng)一原則1234日常以線下簽字審批流程為主領(lǐng)導(dǎo)不在公司時，可在釘釘提交審批待領(lǐng)導(dǎo)返司后，對已付款流程統(tǒng)一補辦簽字手續(xù)每周一、三、五為收單時間每周二、四由財務(wù)統(tǒng)一付款！一、費用報銷流程指引注意事項：1、消費清單、收據(jù)、收貨單、驗收單2、交通費報銷明細3、快遞費報銷明細4、有效的發(fā)票申請人提交→部門領(lǐng)導(dǎo)審批→會計審核→財務(wù)負責人→總裁審批→出納付款流程二、對外付款流程指引注意事項：1、采購申請單2、采購合同、協(xié)議、立項審批等3、有效發(fā)票*如先付款后開票的，需要在付款后五個工作日取得發(fā)票并及時到財務(wù)沖賬申請人提交→部門領(lǐng)導(dǎo)審批→會計審核→財務(wù)負責人→總裁審批→出納付款流程三、證照資料使用申請流程指引注意事項：1、辦理業(yè)務(wù)說明2、使用單位證明

經(jīng)辦人提交申請→部門負責人審批→財務(wù)審核→法務(wù)審核→總裁簽字→（抄送）財務(wù)執(zhí)行，并做好借出借入登記流程四、用章申請、外帶流程指引注意事項：1、需用印業(yè)務(wù)說明2、需用印單位證明

經(jīng)辦人提交申請→部門負責人審批→總裁簽字→（抄送）財務(wù)用印流程三、出差管理WorkContentReview出差規(guī)定高效節(jié)儉原則不得因私或借故延長差期不得無故繞道不當開支的各項費用一律不予報銷！出差規(guī)定差旅費員工因公外出期間應(yīng)由公司負擔的車船費市內(nèi)交通費住宿費出差津貼費.......差旅報銷標準公差人員執(zhí)行出差住宿分層制，具體報銷標準參照《差旅費報銷標準一覽表》職位出差住宿標準港澳臺A類城市B類城市總裁室實報實銷中心經(jīng)理級700500400經(jīng)理級（含副經(jīng)理及以下人員）600400300備注為提高工作效率，出差費用采取實報實銷。國外出差報銷采用同樣方式交通工具標準公差人員交通工具標準審核權(quán)限詳見下表：

職位

航班火車

輪船

出差津貼總裁室實報實銷

實報實銷

實報實銷臺港澳其它總監(jiān)級（含副總監(jiān)）經(jīng)濟艙

軟臥、動車

高鐵二等座

二等艙250元/天150元/天經(jīng)理級（含副經(jīng)理及以下人員）

經(jīng)濟艙

硬臥、動車

高鐵二等座

二等艙差旅報銷憑證標準有效報銷無效報銷飛機發(fā)票乘船發(fā)票火車發(fā)票汽油發(fā)票汽車發(fā)票住宿發(fā)票差旅費用報銷必須憑有效發(fā)票開具發(fā)票公司名稱：深圳市前海大志基金管理有限公司

納稅識別碼：91440300360025527L住宿發(fā)票必須提供，住宿發(fā)票報銷金額大于差旅報銷標準的部分，不予報銷。無稅務(wù)監(jiān)制章的不得報銷交通費報銷杜絕手撕發(fā)票、虛假發(fā)票各種票據(jù)丟失一律不予報銷發(fā)現(xiàn)虛假發(fā)票報銷將處于虛假發(fā)票面額的三倍處罰（非出差期間內(nèi)發(fā)生的發(fā)票報銷都視為虛假發(fā)票）如果在同一出差地點、同一酒店多天住宿匯總開住宿發(fā)票，機打發(fā)票上必須注明起始日期和退房日期（手工填寫無效）城市分類港澳臺香港、澳門、臺灣A類城市北京、上海、廣州、深圳、杭州、南京B類城市除海外、港澳臺、一類城市之外的城市出差三步驟11、出差前審批公差人員出差前應(yīng)在釘釘上提交《出差申請單》出差三步驟22、款項申請公差人員可按出差時間、地點核借差旅費，填寫《借款審批單》出差三步驟33、填寫差旅費報銷單總帳飛機行程單酒店住宿發(fā)票市區(qū)交通車票所需憑證單據(jù)特別提醒：出差回來一周之內(nèi)盡快辦理借款沖銷手續(xù)，否則將視同欠款四、業(yè)務(wù)招待管理WorkContentReview業(yè)務(wù)招待費標準需先在釘釘上進行業(yè)務(wù)招待事前審批部門總經(jīng)理的業(yè)務(wù)招待標準控制在200元人民幣/人次以內(nèi)，一般每次報銷總額不超過人民幣1000元部門副總經(jīng)理及以下人員的業(yè)務(wù)招待標準控制在100元/人民幣/人次以內(nèi)，一般每次報銷總額不超過人民幣600元。本著客觀節(jié)約、高效辦事原則。特殊情況業(yè)務(wù)招待費超標準的，必須事先請示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，返回后及時補辦審批手續(xù)，未經(jīng)批準的超標部分均由其個人自行承擔。五、財務(wù)報銷憑證單據(jù)處理WorkContentReview發(fā)票單據(jù)管理原則報銷時需要提供原始正規(guī)的發(fā)票，特殊情況使用替代發(fā)票的需得到財務(wù)負責人的許可。發(fā)票上不得手寫任何數(shù)字、文字、簽名或涂改發(fā)票單據(jù)粘貼不符合要求的，財務(wù)審核人員有權(quán)退回經(jīng)辦人重貼和重辦簽手續(xù)發(fā)票的粘貼方法一、首先，可拿一張廢棄的A4紙作為粘貼頁發(fā)票從右到左，先小后大粘貼粘貼時請使用膠水發(fā)票的粘貼方法二、粘貼的票據(jù)與A4紙粘貼單上下、左右對齊發(fā)票與發(fā)票的之間距離盡可能相近，每張相隔1厘米左右發(fā)票的粘貼方法三、每張粘貼單最多只能粘貼票據(jù)10-15張左右（餐費和車費可適當增加到15-20張）發(fā)票的粘貼方法四、當