八旗集團固定資產(chǎn)管理制度

八旗集團固定資產(chǎn)管理制度固定資產(chǎn)管理制度第1章總則第1條為加強集團固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)使用效益，優(yōu)化資產(chǎn)配置，確保集團經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn)，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合集團及各事業(yè)部的實際情況，特制定本制度。第2條固定資產(chǎn)是指使用期限超過1年，單位價值在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)(2000元)以上，并在使用過程中保持原有實物形態(tài)不變的房屋、建筑物、機器設(shè)備、交通工具、量具、器具、工具模具、施工設(shè)備等。第3條集團行政中心設(shè)備管理部是集團資產(chǎn)的歸口管理部門，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的請購匯總、驗收、保管、調(diào)劑、調(diào)撥、維修、報廢、清查等工作；華大美美是集團固定資產(chǎn)采購的招標(biāo)、采購歸口部門，集團財務(wù)中心是固定資產(chǎn)的價值管理部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算。第4條固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括資產(chǎn)購置、資產(chǎn)調(diào)劑和調(diào)撥、資產(chǎn)核算、資產(chǎn)保管、維修、維護(hù)、清查及處置等。第2章資產(chǎn)購置第6條集團固定資產(chǎn)購置應(yīng)當(dāng)納入全面預(yù)算管理體系。集團行政管理中心設(shè)備管理部負(fù)責(zé)統(tǒng)計各事業(yè)部、各部門固定資產(chǎn)申購情況、編制集團年度固定資產(chǎn)投資計劃與預(yù)算、安排資產(chǎn)購置等事項。第7條每年年底集團行政管理中心設(shè)備管理部向各資產(chǎn)使用部門下發(fā)《固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計表》（附件1），各部門申報本部門固定移。第19條固定資產(chǎn)使用期間發(fā)生故障或損壞時，應(yīng)立即通知行政中心設(shè)備管理部，以便及時組織維修。各部門應(yīng)將固定資產(chǎn)質(zhì)量及供應(yīng)商的售后服務(wù)情況報行政中心設(shè)備管理部備案。第20條公司財務(wù)中心負(fù)責(zé)按財務(wù)會計制度進(jìn)行固定資產(chǎn)核算并按財務(wù)制度規(guī)定計算固定資產(chǎn)折舊費。第21條行政中心設(shè)備管理部應(yīng)當(dāng)于每年年末編制固定資產(chǎn)維修計劃，維修費用應(yīng)當(dāng)納入年度部門預(yù)算。第22條每月計劃與總結(jié)工作會前，行政中心設(shè)備管理部應(yīng)當(dāng)編制月度固定資產(chǎn)維修計劃，月度維修費用應(yīng)當(dāng)納入月度部門預(yù)算，提交月度計劃與總結(jié)工作會審議，審議通過后提交財務(wù)中心備案。第23條固定資產(chǎn)需要修理時，由使用部門提出申請，經(jīng)行政中心設(shè)備管理部組織維修，維修完成后，由使用部門相關(guān)人員驗收，并在《固定資產(chǎn)維修記錄表》（附件6）上簽字確認(rèn)。第25條行政中心設(shè)備管理部提交維修經(jīng)費付款申請時應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批程序。預(yù)算外修理費用支出時應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算外審批程序。第5章資產(chǎn)報廢與報損第26條每月，行政中心設(shè)備管理部在月度計劃與總結(jié)工作會前統(tǒng)計各部門固定資產(chǎn)報廢情況，編制月度固定資產(chǎn)報廢計劃并納入部門月度預(yù)算，并填寫《固定資產(chǎn)處置審批單》（附件7），經(jīng)行政中心主任、財務(wù)中心主任、副總經(jīng)理審核后，提交董事長審批。第27條固定資產(chǎn)批準(zhǔn)報廢后設(shè)備管理部應(yīng)當(dāng)要及時進(jìn)行實物處理、更新固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)管理臺帳相關(guān)信息；財務(wù)中心及時進(jìn)行帳務(wù)處理。第28條對已批準(zhǔn)報廢的固定資產(chǎn)進(jìn)行遴選。通過適當(dāng)維護(hù)、修理，能夠繼續(xù)使用的物品由行政中心負(fù)責(zé)調(diào)劑給有需求的部門使用；對已批準(zhǔn)報廢并經(jīng)遴選后剩下的物品由行政中心進(jìn)行作價處理，物品經(jīng)集團財務(wù)中心及相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。第29條當(dāng)固定資產(chǎn)破損或丟失時，固定資產(chǎn)使用部門填寫《固定資產(chǎn)處置審批單》（附件8），提交設(shè)備管理部審核。第30條設(shè)備管理部對固定資產(chǎn)報損或報失情況進(jìn)行核實后，在《固定資產(chǎn)處置審批單》內(nèi)填寫調(diào)查意見，并簽字確認(rèn)，并將《固定資產(chǎn)處置審批單》送集團財務(wù)中心審核。第31條財務(wù)中心對報損、報失的固定資產(chǎn)的價值進(jìn)行估算并填寫相關(guān)數(shù)據(jù)，報副總經(jīng)理審核、董事長審批。第32條設(shè)備管理部根據(jù)審批通過的《固定資產(chǎn)處置審批單》更新固定資產(chǎn)的臺帳和卡片的相關(guān)信息，財務(wù)中心根據(jù)審批通過的《固定資產(chǎn)處置審批單》進(jìn)行報損、報失固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理。第6章資產(chǎn)出售與捐贈第32條固定資產(chǎn)出售是指固定資產(chǎn)以有償轉(zhuǎn)讓的方式變更所有權(quán)或使用權(quán)，并收取相應(yīng)收益的處置。第33條在資產(chǎn)出售前由固定資產(chǎn)使用部門對資產(chǎn)出售的必要性、可行性及原因進(jìn)行說明，并在此基礎(chǔ)上填寫《固定資產(chǎn)處置審批單》（附件7），報設(shè)備管理部審核。設(shè)備管理部審核簽字后，財務(wù)中心填寫處置意見，經(jīng)總經(jīng)理（董事長）審批后組織執(zhí)行。第34條處置申請中應(yīng)注明該項固定資產(chǎn)的原價、已計提折舊、預(yù)計使用年限、已使用年限、預(yù)計出售價格或轉(zhuǎn)讓價格等。對于重大固定資產(chǎn)處置，應(yīng)當(dāng)由財務(wù)中心渠道部聘請具有資質(zhì)的中介機構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估。第35條處置完成后，設(shè)備管理部應(yīng)當(dāng)及時注銷相關(guān)資產(chǎn)的卡片、臺帳。財務(wù)中心應(yīng)對已銷固定資產(chǎn)及時取得銷售發(fā)票和有關(guān)稅、費票據(jù)，記錄和報告固定資產(chǎn)的銷售情況，防止出現(xiàn)資產(chǎn)已處置而固定資產(chǎn)賬面未注銷的情形，同時要對固定資產(chǎn)的銷售收入進(jìn)行資金管理和監(jiān)控。第36條固定資產(chǎn)捐贈是無償產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，設(shè)備管理部填寫《固定資產(chǎn)處置申請表》，注明處置方式為捐贈后報財務(wù)中心、副總經(jīng)理審核、董事長審批，審批后方可辦理捐贈手續(xù)。第37條企業(yè)辦理固定資產(chǎn)捐贈手續(xù)，必須取得固定資產(chǎn)捐贈接收方的相關(guān)接收憑證，并作為財務(wù)中心賬務(wù)處理的憑證。財務(wù)中心在處理捐贈固定資產(chǎn)賬務(wù)時，應(yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第7章固定資產(chǎn)清查第38條為確保集團固定資產(chǎn)做到賬實相符，公司行政中心設(shè)備管理部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的清查盤點工作，清查盤點每年至少進(jìn)行一次。第39條行政中心設(shè)備管理部負(fù)責(zé)編制固定資產(chǎn)盤點計劃、固定資產(chǎn)盤點表（附件8）。經(jīng)行政中心主任審批后，向使用部門和財務(wù)中心傳達(dá)盤點計劃，進(jìn)行人員的安排，發(fā)放盤點表，提前做好盤點的各方面準(zhǔn)備。第40條在實地盤點時，應(yīng)由行政中心設(shè)備管理部、財務(wù)中心會計以及固定資產(chǎn)的使用部門人員共同參與，進(jìn)行盤點。第41條盤點結(jié)果和差異應(yīng)由行政中心設(shè)備部、財務(wù)中心所屬會計和固定資產(chǎn)使用部門3方簽字確認(rèn)。固定資產(chǎn)盤點表分別由行政中心設(shè)備部和財務(wù)中心歸檔保存。第42條對企業(yè)固定資產(chǎn)的盤盈和盤虧，應(yīng)由行政中心設(shè)備管理部分析差異原因，及時形成處理建議，落實責(zé)任人，填寫《固定資產(chǎn)盤盈/盤虧處理審批表》并上報行政中心主任、財務(wù)中心、副總經(jīng)理審核、董事長審批。第43條盤盈的固定資產(chǎn)，按照同類或類似固定資產(chǎn)的市場價，減估計折舊的差額計入營業(yè)外收入；對屬于建設(shè)項目的，應(yīng)沖減工程成本。第44條盤虧及毀損的固定資產(chǎn)，按照原價扣除累計折舊、變價收入、過失人及保險公司賠款后的差額計入營業(yè)外支出；對屬于建設(shè)項目的，應(yīng)計入工程成本。第45條對盤盈或盤虧的固定資產(chǎn)，由行政中心設(shè)備管理部負(fù)責(zé)填制或注銷固定資產(chǎn)卡片、臺帳，財務(wù)中心負(fù)責(zé)更改固定資產(chǎn)相關(guān)賬務(wù)。第8章附則第46條本制度批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。第47條財務(wù)運營中心渠道部負(fù)責(zé)本制度的制定、解釋、修改、廢除等工作。財務(wù)運營中心渠道部2014年9月5日

附件1：《固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計表》固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計表部門：申報日期：表格編號：SB-GZ-01序號名稱、規(guī)格數(shù)量預(yù)算用途備注合計編制人員：審核人員：注：備注可注明需要時間，緊急程度，所附說明清單等。

附件2：《固定資產(chǎn)購置計劃表》固定資產(chǎn)購置計劃表表格編號：SB-GZ-02部門名稱、規(guī)格數(shù)量預(yù)算用途備注合計編制人員：審核人員：

附件3：《固定資產(chǎn)購置審批單》固定資產(chǎn)購置審批表年月日表格編號：SB-DZ-01申請部門經(jīng)辦人資產(chǎn)項目規(guī)格型號數(shù)量/單位金額用途備注所附材料部門主管簽字：年月日設(shè)備管理部簽字：年月日行政中心簽字：年月日財務(wù)中心簽字：年月日副總經(jīng)理簽字：年月日董事長簽字：年月日附件4：《固定資產(chǎn)驗收單》固定資產(chǎn)驗收單日期表格編號SB-GZ－０４資產(chǎn)編號

資產(chǎn)名稱

規(guī)格（型號）

資產(chǎn)代碼

購置日期

計量單位

單價（元）

金額（元）

對方單位

安裝使用地點

附件情況

固定資產(chǎn)驗收情況說明：

參加驗收人員簽字：

驗收日期：年月日附件5：《固定資產(chǎn)管理臺帳》固定資產(chǎn)管理臺帳部門：表格編號：SB-GZ-05序號年固定資產(chǎn)名稱購進(jìn)時間規(guī)格及型號單價數(shù)量金額憑證號碼存放地點使用人移動情況維修情況處理情況月日移交人接收人用途附件6：《固定資產(chǎn)維修記錄》固定資產(chǎn)維修記錄表格編號SB-GZ-06日期資產(chǎn)名稱使用部門故障原因處理人員維修方法維修費用驗收確認(rèn)

附件7：《固定資產(chǎn)處置審批單》固定資產(chǎn)處置審批單日期：表格編號：SB-GZ-07申請部門經(jīng)辦人員部門負(fù)責(zé)人資產(chǎn)名稱規(guī)格使用年限購置日期賬面原值已用年數(shù)已提折舊賬面殘值使用人員處置原因變價收入處理費用實際損失額擬處理辦法綜合主管簽字：年月日財務(wù)主管簽字：年月日分管副總簽字：年月日總經(jīng)理簽字：年月日備注簽字：年月日附件8：《固定資產(chǎn)盤點表》固定資產(chǎn)盤點表盤點部門：盤點時間：年月日表格編號：SB-GZ-08序號類別資產(chǎn)名稱規(guī)格型號賬面數(shù)量金額實際數(shù)量金額盤盈/盤虧金額使用人備注