銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）資料(線上試題及答案)

銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）

資料匯總（線上試題及答案）

1.下列長期投資決策評價指標(biāo)中，其數(shù)值越小越好的指標(biāo)是（）。［2013

年11月真題］

A.投資回收期

B.凈現(xiàn)值率

C.投資利潤率

D.內(nèi)部收益率

【答案】：A

【解析】：

投資回收期亦稱返本年限，是指用項目凈收益抵償項目全部投資所需

時間，它是項目在財務(wù)投資回收能力方面的主要評價指標(biāo)。在財務(wù)評

價中，將求出的投資回收期與行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期比較，當(dāng)項目投資

回收期小于或等于基準(zhǔn)投資回收期時.，表明該項目能在規(guī)定的時間內(nèi)

收回投資。

2.企業(yè)管理狀況風(fēng)險主要體現(xiàn)在（）。

A.高級管理人員同時關(guān)注短期和長期利潤

B.客戶的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化

C.企業(yè)人員更新過快或員工不足

D.高級管理層不團(tuán)結(jié)，出現(xiàn)內(nèi)部矛盾

E.管理人員只有財務(wù)專長而沒有綜合能力，導(dǎo)致經(jīng)營計劃擱置

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

除BCDE四項外，企業(yè)管理狀況風(fēng)險還體現(xiàn)在：①企業(yè)發(fā)生重要人事

變動，如高級管理人員或董事會成員變動，最主要領(lǐng)導(dǎo)者的行為發(fā)生

變化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無法正常履行職責(zé)；②管理層

對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端

的冒進(jìn)或保守；③董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長

期利益而使財務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響；④股東間發(fā)生重大糾

紛且不能在短期內(nèi)妥善解決；⑤主要控制人或高級管理者出現(xiàn)個人征

信問題、涉及民間借貸或涉及賭博等行為。

3.商業(yè)銀行在項目評估中，對項目設(shè)備選擇是否合理進(jìn)行的評估屬于

()o

A.項目技術(shù)評估

B.銀行效益評估

C.項目建設(shè)配套條件評估

D.項目財務(wù)評估

【答案】：A

【解析】：

項目技術(shù)評估包括：①項目所采用的技術(shù)是否先進(jìn)、適用、合理、協(xié)

調(diào)，是否與項目其他條件相配套；②項目設(shè)備選擇是否合理；③所采

用的設(shè)備能否與生產(chǎn)工藝、資源條件及項目單位的工人技術(shù)水平和管

理者的管理水平相協(xié)調(diào)；④引進(jìn)設(shè)備的必要性，引進(jìn)設(shè)備后對國外配

件、維修材料、輔料的依賴程度和解決途徑；⑤引進(jìn)設(shè)備與國內(nèi)設(shè)備

能否相協(xié)調(diào)。

4.項目經(jīng)營期檢查應(yīng)重點關(guān)注的內(nèi)容包括（）。

A.借款人的收益與預(yù)期評估值是否存在較大差異

B.項目生產(chǎn)數(shù)據(jù)和技術(shù)指標(biāo)是否達(dá)到預(yù)定標(biāo)準(zhǔn)

C.項目的建設(shè)、技術(shù)、市場條件是否發(fā)生變化

D.借款人銷售網(wǎng)絡(luò)和銷售客戶群的建立情況

E.是否能取得預(yù)期收入和現(xiàn)金流

【答案】:A|D|E

【解析】：

項目貸款進(jìn)入經(jīng)營期后，銀行信貸從業(yè)人員應(yīng)對生產(chǎn)規(guī)模、銷售狀況

等因素與預(yù)期的敏感性分析相比較，判斷借款人的收益與預(yù)期評估值

是否存在較大差異；關(guān)注借款人銷售網(wǎng)絡(luò)和銷售客戶群的建立，判斷

是否能取得預(yù)期收入和現(xiàn)金流。B項屬于項目試生產(chǎn)期檢查的內(nèi)容；

C項屬于項目建設(shè)期檢查的內(nèi)容。

5.在貸款發(fā)放時，對保證合同應(yīng)著重審查的條款有（）。

A.被保證的貸款數(shù)額

B.借款人履行債務(wù)的期限

C.保證的方式

D.保證擔(dān)保的范圍

E.保證期間

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

貸款發(fā)放時，對保證合同的條款審查主要應(yīng)注意以下條款：①被保證

的貸款數(shù)額；②借款人履行債務(wù)的期限；③保證的方式；④保證擔(dān)保

的范圍；⑤保證期間；⑥雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。

6.在貸款合同審查中，質(zhì)押合同含有，抵押合同不含有的需審查條款

有（）o

A.借款人履行債務(wù)的期限

B.擔(dān)保物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量

C.擔(dān)保范圍

D.質(zhì)物移交時間

E.質(zhì)物生效時間

【答案】：D|E

【解析】：

不管是抵押合同，還是質(zhì)押合同，都含有關(guān)于債務(wù)人履行債務(wù)的期限、

抵（質(zhì)）押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、擔(dān)保范圍等條款。質(zhì)物移交時間、

生效時間只有質(zhì)押合同才涉及，抵押合同由于不轉(zhuǎn)移擔(dān)保物的占有，

因而不涉及。

7.在商業(yè)銀行受理貸款申請時，調(diào)查人員主要通過借款人的（）及

其與本行及他行業(yè)務(wù)狀況考察借款人與銀行的關(guān)系。

A.熟悉程度

B.存款余額

C.信用記錄

D.貸款余額

【答案】：C

【解析】：

在商業(yè)銀行受理貸款申請時，調(diào)查人員進(jìn)行的面談中需了解的信息

有：①客戶的公司狀況；②客戶的貸款需求狀況；③客戶的還貸能力;

④抵押品的可接受性；⑤客戶與銀行關(guān)系等。其中，客戶與銀行關(guān)系

包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來狀況、信用履約記錄等。

8.在估計可持續(xù)增長率時一，通常假設(shè)內(nèi)部融資資金的主要來源是（）o

A.凈資本

B.留存收益

C.增發(fā)股票

D.增發(fā)債券

【答案】：B

【解析】：

內(nèi)部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，

企業(yè)不能任意發(fā)行股票，因此，在估計可持續(xù)增長率時通常假設(shè)內(nèi)部

融資的資金來源主要是留存收益。

9.質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險因素可能包括（）o

A.虛假質(zhì)押風(fēng)險

B.交易風(fēng)險

C.司法風(fēng)險

D.操作風(fēng)險

E.匯率風(fēng)險

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

目前銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中主要有如下風(fēng)險：①虛假質(zhì)押風(fēng)

險，這是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險因素；②司法風(fēng)險，銀行如果讓質(zhì)押

存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，是有司法風(fēng)險

的；③匯率風(fēng)險，當(dāng)外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利

率時，常常會發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況；④操作風(fēng)

險，對于質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，銀行內(nèi)部如果管理不當(dāng)，制度不健全也容易

出問題。

10.借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按照足額

償還的貸款應(yīng)歸類為（）。［2016年11月真題］

A.正常類貸款

B.關(guān)注類貸款

C.次級類貸款

D.損失類貸款

【答案】：A

【解析】：

B項，關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在

一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素；C項，次級類貸款是指借款人

的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸

款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失；D項，損失類貸款

是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無

法收回，或只能收回極少部分。

1L債項評級的結(jié)果可以有多種用途，主要包括（）o

A.應(yīng)用于一維評級體系

B.應(yīng)用于授信審批及授權(quán)

C.應(yīng)用于貸款定價

D.應(yīng)用于不良資產(chǎn)處置與回收

E.應(yīng)用于風(fēng)險監(jiān)測和績效考核

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

除BCDE四項外，債項評級的結(jié)果的用途還包括：①應(yīng)用于客戶準(zhǔn)入;

②應(yīng)用于撥備計提；③應(yīng)用于資本計量。

12.下列關(guān)于項目生產(chǎn)所需的燃料及動力供應(yīng)條件分析的說法，正確

的有（）o

A.所需燃料通常有煤炭、石油和天然氣

B.所需動力主要有電力和蒸汽

C.要依據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)過程、成本、質(zhì)量、區(qū)域環(huán)境來選擇燃料種類

D.要根據(jù)當(dāng)?shù)厮捶植?、水質(zhì)情況分析用水量

E.耗電量大又要求連續(xù)生產(chǎn)的工業(yè)項目，要分析估算項目最大用電

量、高峰負(fù)荷、備用量、供電來源

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

D項，在項目評估時，要根據(jù)項目對水源、水質(zhì)的要求，計算出項目

用水量，再結(jié)合當(dāng)?shù)氐墓┧畠r格，分析耗水費用對產(chǎn)品成本的影響。

.下列關(guān)于質(zhì)押的說法正確的有（）

13o

A.在質(zhì)押擔(dān)保中，質(zhì)押物價格大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次

設(shè)定質(zhì)押

B.在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息

C.貸款質(zhì)押以轉(zhuǎn)移質(zhì)物占有和權(quán)利憑證交付之日起生效或登記之日

起生效

D.債權(quán)人有權(quán)以該質(zhì)押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先

受償

E.質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金，但不包

括質(zhì)物保管費和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用

【答案】:B|C|D

【解析】：

A項，在質(zhì)押擔(dān)保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日

起生效，因此在實際中不可能存在同一質(zhì)物上重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象；

E項，質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)

物保管費用和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用。

.下列關(guān)于信貸檔案管理的表述，錯誤的是（）

14o

A.一級檔案存檔后原則上不允許借閱

B.一級檔案在存放保管時應(yīng)視同現(xiàn)金管理

C.二級檔案在存放保管時應(yīng)視同現(xiàn)金管理

D.二級檔案應(yīng)按規(guī)定整理成卷，交信貸檔案員管理

【答案】：C

【解析】：

一級信貸檔案是信貸的重要物權(quán)憑證，在存放保管時視同現(xiàn)金管理，

可將其放置在金庫或保險箱（柜）中保管，指定雙人分別管理鑰匙和

密碼，雙人入、出庫，形成存取制約機(jī)制。

15.貸款貸前調(diào)查報告中，以下屬于對借款人資信與銀行的往來情況

進(jìn)行分析的內(nèi)容是（）。

A.近三年及當(dāng)期主營業(yè)務(wù)利潤率變化情況及原因

B.應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內(nèi)外應(yīng)收賬款

情況

C.虧損掛賬、待處理流動資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況

D.以往借款的還款付息情況、信用等級、授信限額及額度占用情況

【答案】：D

【解析】：

借款人資信及與銀行往來情況主要包括：①借款人在銀行開戶的情

況；②在銀行長短期貸款余額、各類渠道的融資情況、以往借款的還

款付息情況（不良貸款比率和收息率）、信用等級、授信限額及額度

占用情況；③借款人的或有負(fù)債情況；④借款人已經(jīng)提供的抵（質(zhì)）

押擔(dān)保情況；⑤借款人與其他銀行的關(guān)系、在其他銀行的開戶與借款

情況；⑥中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)反映的貸款情況、擔(dān)保情況及信

用記錄情況；⑦在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益；⑧

新增貸款后銀行新增的存款、結(jié)算量及各項收益預(yù)測。

16.具有競爭力的產(chǎn)品能為企業(yè)贏得市場和利潤，（）不是企業(yè)產(chǎn)品

競爭力主要影響因素。

A.市場占有率

B.質(zhì)量穩(wěn)定

C.銷價合理

D.性能先進(jìn)

【答案】：A

【解析】：

企業(yè)產(chǎn)品的競爭力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)

品自身的性價比，那些性能先進(jìn)、質(zhì)量穩(wěn)定、銷價合理的產(chǎn)品往往在

市場上具有較強(qiáng)的競爭力，為企業(yè)贏得市場和利潤。當(dāng)企業(yè)的產(chǎn)品定

價不再具有競爭力或質(zhì)量出現(xiàn)不穩(wěn)定狀況時一，其經(jīng)營也會隨之出現(xiàn)問

題。

17.借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導(dǎo)致（）

的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險。

A.盈利

B.資金短缺

C.現(xiàn)金流入

D.現(xiàn)金流出

【答案】：B

【解析】：

借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資金運作過程中導(dǎo)致資金短缺

的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險，更合理地確定貸款

期限，并為企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。

.訂立保證合同時：最高貸款限額包括（）

18o

A.最高貸款累計額

B.最高貸款額

C.貸款余額

D.法定的數(shù)額

E.單筆貸款限額

【答案】:A|C

【解析】：

訂立保證合同時，最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，在

簽訂保證合同時需加以明確，以免因理解不同發(fā)生糾紛。

19.下列選項中，用來計算存貨周轉(zhuǎn)率的有（）。

A.銷貨成本

B.凈利潤

C.期初存貨余額

D.期末存貨余額

E.銷售收入

【答案】:A|C|D

【解析】：

存貨周轉(zhuǎn)率是一定時期內(nèi)借款人銷貨成本與平均存貨余額的比率，它

是反映客戶銷售能力和存貨周轉(zhuǎn)速度的指標(biāo)，也是衡量客戶生產(chǎn)經(jīng)營

環(huán)節(jié)中存貨營運效率的綜合性指標(biāo)。其計算公式為：存貨周轉(zhuǎn)率=銷

貨成本/平均存貨余額X100%,平均存貨余額=（期初存貨余額+期

末存貨余額）/2o

20.下列有關(guān)貸款自主支付的表述，錯誤的是（）o

A.事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)貸款資金

發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)

B.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從貸款與資本金同比例

到位的基本要求

C.自主支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款

支付的主要方式

D.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從實貸實付原則，既要

方便借款人資金支付，又要控制貸款用途

【答案】：c

【解析】：

C項，受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是

貸款支付的主要方式。自主支付是受托支付的補(bǔ)充。

21.某公司2015年來總資產(chǎn)為1500萬元，流動負(fù)債為200萬元，長

期負(fù)債為300萬元，該公司2015年負(fù)債與所有者權(quán)益比率為（）。

A.1.5

B.0.2

C.0.3

D.0.5

【答案】：D

【解析】：

負(fù)債與所有者權(quán)益比率指負(fù)債總額與所有者權(quán)益總額的比例關(guān)系，用

于表示所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。其計算公式為：負(fù)債與

所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益X100%=(200+300)/(1500

-200-300)=0.5。

22.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提

出(),并經(jīng)銀行同意后予以辦理。

A.電話申請

B.書面申請

C.信用承諾

D.口頭協(xié)議

【答案】：B

23.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提

出(),并經(jīng)銀行同意后予以辦理。

A.電話申請

B.書面申請

C.信用承諾

D.口頭協(xié)議

【答案】：B

24.下列關(guān)于企業(yè)盈利能力的分析，表述錯誤的是（）

A.凈利潤率越高，企業(yè)盈利能力越強(qiáng)

B.銷售利潤率越高，企業(yè)盈利能力越強(qiáng)

C.成本費用利潤率越低，企業(yè)盈利能力越強(qiáng)

D.營業(yè)利潤率越高，企業(yè)盈利能力越強(qiáng)

【答案】：C

【解析】：

盈利能力簡單地說就是獲取利潤的能力。C項，成本費用利潤率是借

款人利潤總額與當(dāng)期成本費用總額的比率，反映每元成本費用支出所

能帶來的利潤總額。該比率越大，說明同樣的成本費用能取得更多利

潤，或取得同樣利潤只需花費較少的成本費用。

25.貸款新規(guī)強(qiáng)調(diào)了銀行對借款人回款賬戶的動態(tài)監(jiān)測分析，對于固

定資產(chǎn)貸款，當(dāng)借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，銀行應(yīng)

要求其開立專門的（）賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進(jìn)出、余

額或平均存量等最低要求。［2014年11月真題］

A.基本結(jié)算

B.項目收入

C.資金回籠

D.還款準(zhǔn)備金

【答案】：D

【解析】：

一般而言，當(dāng)借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時，銀行業(yè)金

融機(jī)構(gòu)可不要求借款人開立專門的還款準(zhǔn)備金賬戶；當(dāng)借款人信用狀

況較差、貸款安全受到威脅時，出于有效防范和化解信貸風(fēng)險的考慮,

銀行應(yīng)要求其開立專門的還款準(zhǔn)備金賬戶，并與借款人約定對賬戶資

金進(jìn)出、余額或平均存量等的最低要求。

26.信貸授權(quán)的有效期一般為（）。［2016年11月真題］

A.2年

B.6個月

C.3個月

D.1年

【答案】：D

【解析】：

信貸授權(quán)是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)

鍵業(yè)務(wù)崗位開展信貸業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。授權(quán)的有效期限一般為1

年。

27.銀行在對貸款項目技術(shù)及工藝流程分析中，（）是項目技術(shù)可行

性分析的核心。

A.工程設(shè)計方案評估

B.工藝技術(shù)方案分析

C.設(shè)備評估

D.產(chǎn)品技術(shù)方案分析

【答案】：B

【解析】：

工藝技術(shù)方案的分析評估是投資項目技術(shù)可行性分析的核心，工藝技

術(shù)設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)的好壞和高低，對整個項目的設(shè)立及執(zhí)行有決定性影響。

28.商業(yè)銀行在對客戶經(jīng)營管理狀況分析的過程中，屬于銷售階段分

析的主要內(nèi)容有（）o

A.原材料價格

B.銷售渠道

C.目標(biāo)客戶

D.原材料質(zhì)量

E.收款條件

【答案】:B|C|E

【解析】：

銷售階段的核心是市場，這包括銷售給誰、怎樣銷售、以什么條件銷

售等內(nèi)容。信貸人員應(yīng)重點調(diào)查以下方面：①目標(biāo)客戶；②銷售渠道;

③收款條件。AD兩項均屬于供應(yīng)階段分析內(nèi)容。

29.甲企業(yè)于2008年初從A銀行取得中長期借款1000萬元用于一個

為期3年的項目投資。截止2009年底，項目已完工75%,銀行已按

照借款合同付款750萬元。銀行依據(jù)的貸款發(fā)放原則是（）。［2010

年5月真題］

A.計戈k比例放款原則

B.進(jìn)度放款原則

C.及時性原則

D.資本金足額原則

【答案】：B

【解析】：

進(jìn)度放款原則是指在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程

量的多少進(jìn)行付款。

30.商業(yè)銀行在預(yù)測項目產(chǎn)品的市場需求時，估計產(chǎn)品潛在的市場需

求總量的影響因素不包括（）。

A.項目產(chǎn)品的合格率

B.給定條件下特定產(chǎn)品或市場中的購買者的數(shù)量

C.購買者的平均購買量

D.單位產(chǎn)品的價格

【答案】：A

【解析】：

潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的

市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營銷量之和?？偸?/p>

場潛量可表示為：Q=npq。式中，Q代表總市場潛量；n代表給定的

條件下特定產(chǎn)品或市場中的購買者的數(shù)量；p代表單位產(chǎn)品的價格；

q代表購買者的平均購買量。

31.受法律保護(hù)的借貸關(guān)系開始于（）。

A.貸款審查通過

B.貸款審批通過

C.簽署借款合同

D.貸款合同生效

【答案】：D

【解析】：

貸款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護(hù)的借貸關(guān)系即告確立，借貸雙

方均應(yīng)依據(jù)貸款合同的約定享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。

32.下列說法中正確的有（）。

A.通過分析銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率，可判斷公司的固定資產(chǎn)擴(kuò)張

需求

B.杠桿收購就是并購融資

C.長期投資風(fēng)險較大，只能由股權(quán)性融資來滿足

D.在我國，銀行可以有選擇地為公司并購提供債務(wù)融資

E.結(jié)合固定資產(chǎn)使用率，銀行可以對剩余的固定資產(chǎn)壽命做出一個粗

略的估計

【答案】：A|E

【解析】：

B項，并購融資大多是與杠桿收購相關(guān)的高杠桿交易；C項，長期投

資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風(fēng)險較大，因此，最適當(dāng)?shù)娜谫Y方式是股權(quán)

性融資；D項，在發(fā)達(dá)國家，銀行會有選擇性地為公司并購或股權(quán)收

購等提供債務(wù)融資。

.從資產(chǎn)負(fù)債表來看，可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加的因素包括（）

33o

A.固定資產(chǎn)重置

B.季節(jié)性銷售增長

C.長期投資

D.長期銷售增長

E.提供的商業(yè)信用減少

【答案】：B|D

【解析】：

從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能

導(dǎo)致流動負(fù)債的結(jié)構(gòu)變化；固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長期投資可能導(dǎo)致

長期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。

34.下列有關(guān)項目現(xiàn)金流量分析的表述，錯誤的是（）o

A.在計算現(xiàn)金流量時，折舊費支出、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷都不能

作為現(xiàn)金流出

B.全部投資現(xiàn)金流量表可以計算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投

資回收期等指標(biāo)

C.全部投資、自有資金現(xiàn)金流量表由于計算基礎(chǔ)不同，應(yīng)根據(jù)計算基

礎(chǔ)判斷哪些應(yīng)作為其現(xiàn)金流入和流出

D.項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，在編制全部

投資現(xiàn)金流量表時，利息支出應(yīng)作為現(xiàn)金流出

【答案】：D

【解析】：

D項，項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，但在編

制全部投資現(xiàn)金流量表時，全部投資都假設(shè)為自有資金，以全部投資

為計算基礎(chǔ)，利息支出不作為現(xiàn)金支出，而在編制自有資金現(xiàn)金流量

表時，借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出。

35.銀行信貸人員對借款項目的原輔助材料供給分析主要包括（）。

A.分析和評價原輔助材料供應(yīng)數(shù)量能否滿足項目的要求

B.分析和評價原輔助材料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求

C.分析和評價原輔助材料的存儲設(shè)施條件

D.分析和評價原輔助材料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本

的影響

E.分析和評價原輔料的生產(chǎn)條件

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

原輔料供給分析是指項目在建成投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需各種原

材料、輔助材料及半成品等的供應(yīng)數(shù)量、質(zhì)量、價格、供應(yīng)來源、運

輸距離及倉儲設(shè)施等情況的分析，其內(nèi)容主要包括：①分析和評價原

輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求；②分析和評價原輔料的供應(yīng)數(shù)

量能否滿足項目的要求；③分析和評價原輔料的價格、運費及其變動

趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響；④分析和評價原輔料的存儲設(shè)施條件。

36.在其他因素不變的前提下，下列情況中，會導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生借款需

求的有（）。

A.應(yīng)收賬款減少

B.應(yīng)付賬款增加

C.存貨增加

D.應(yīng)收賬款增加

E.應(yīng)付賬款減少

【答案】:C|D|E

【解析】：

如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給，那么資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用

減少可能成為公司貸款的原因。通常，應(yīng)收賬款、存貨的增加，以及

應(yīng)付賬款的減少將形成企業(yè)的借款需求。

37.貸放分控中的“貸”，不包括的環(huán)節(jié)是（）。

A.貸款調(diào)查

B.貸款審查

C.貸款審批

D.貸款發(fā)放

【答案】：D

【解析】：

貸放分控是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個獨立

的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分別進(jìn)行管理和控制，以達(dá)到降低信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的

目的。貸放分控中的“貸。是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審

查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放及支

付環(huán)節(jié)。

38.項目貸款的貸后管理不包括以下哪項？（）

A.項目申報程序貸后管理

B.項目建設(shè)期貸后管理

C.項目試生產(chǎn)期貸后管理

D.項目經(jīng)營期貸后管理

【答案】：A

【解析】：

在實踐中，項目貸款的貸后管理主要包括以下三個方面：①項目建設(shè)

期貸后管理；②項目試生產(chǎn)期貸后管理；③項目經(jīng)營期貸后管理。

39.實貸實付的核心要義包括（）o

A.按進(jìn)度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求

B.口頭承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)

C.滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的

D.要求借款人提供詳細(xì)資料

E.受托支付是實貸實付的重要手段

【答案】:A|C|E

【解析】：

除ACE三項外，實貸實付的核心要義還體現(xiàn)在：協(xié)議承諾是實貸實付

的外部執(zhí)行依據(jù)。

40.貸款合規(guī)性調(diào)查中，被審查人除借款人外，還可能有（

A.關(guān)聯(lián)方

B.債權(quán)人

C.債務(wù)人

D.擔(dān)保人

【答案】：D

【解析】：

貸款的合規(guī)性調(diào)查是指銀行業(yè)務(wù)人員對借款人和擔(dān)保人的資格合乎

法律和監(jiān)管要求的行為進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定。

41.在信貸授權(quán)的形式中，對固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、流動資金貸

款等品種給予不同的權(quán)限，是按（）進(jìn)行劃分的。

A.授權(quán)人

B.行業(yè)

C.授信品種

D.擔(dān)保方式

【答案】：C

【解析】：

信貸授權(quán)按授信品種劃分時，可按風(fēng)險高低進(jìn)行授權(quán)，如對固定資產(chǎn)

貸款、并購貸款、流動資金貸款等品種給予不同的權(quán)限。

.預(yù)收賬款屬于（）年月真題]

42o[201411

A.流動資產(chǎn)

B.非流動資產(chǎn)

C.長期負(fù)債

D.流動負(fù)債

【答案】：D

【解析】：

流動負(fù)債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承

擔(dān)的應(yīng)在一年或在一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付

票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費、應(yīng)付利潤、其他

應(yīng)付款和預(yù)提費用等。

43.銀行對項目環(huán)境條件的分析中，（）是項目建設(shè)和生產(chǎn)的關(guān)鍵環(huán)

-4-R

下O

A.環(huán)境保護(hù)方案

B.廠址選擇條件

C.財務(wù)資源

D.交通運輸條件

【答案】：D

【解析】：

交通運輸條件關(guān)系到項目和生產(chǎn)物資能否順利集聚、供應(yīng)，以及產(chǎn)品

能否順利分銷。因此，交通運輸條件是項目建設(shè)和生產(chǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

44.按貸款期限劃分，公司信貸可分為（）。

A,短期貸款

B.循環(huán)貸款

C.中期貸款

D.長期貸款

E.透支

【答案】:A|C|D

【解析】：

按貸款期限劃分，公司信貸可分為：①短期貸款，貸款期限在1年以

內(nèi)（含1年）的貸款；②中期貸款，貸款期限在1年以上（不含1年）

5年以下（含5年）的貸款；③長期貸款，貸款期限在5年（不含5

年）以上的貸款。

45.（）用于評價當(dāng)年新生成的不良貸款與年初余額比值情況。指標(biāo)

越高，區(qū)域風(fēng)險越大。該指標(biāo)動態(tài)反映了信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化趨勢。

A.信貸余額擴(kuò)張系數(shù)

B.不良貸款生成率

C.到期貸款現(xiàn)金回收率

D.信貸資產(chǎn)相對不良率

【答案】：B

【解析】：

不良貸款生成率指標(biāo)通過當(dāng)年新生成不良貸款與年初貸款余額比值，

反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化趨勢。該指標(biāo)越高，目標(biāo)區(qū)域信貸資

產(chǎn)質(zhì)量惡化速度就越快，潛在風(fēng)險越高。

46.商業(yè)銀行加強(qiáng)貸款合同管理的實施要點包括（）。

A.加強(qiáng)貸款合同規(guī)范性審查管理

B.修訂和完善貸款合同等協(xié)議文件

C.實施履行監(jiān)督、歸檔、檢查等管理措施

D.做好有關(guān)配套和支持工作

E.建立完善有效的貸款合同管理制度

【答案】：A|B|C|D|E

.土地征用費屬于項目總投資中的（）

47o

A.預(yù)備費

B.工程費用

C.工程其他費用

D.流動資金

【答案】：C

【解析】：

工程其他費用包括土地征用費、耕地占用稅、建設(shè)單位管理費、勘察

設(shè)計咨詢費、職工培訓(xùn)費、供電供水費、施工機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移費及其他必須

由項目承擔(dān)的建筑工程費用和設(shè)備購置與安裝費用以外的費用。

48.具有（）情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支

付方式。

A.單筆金額只有超過500萬元人民幣

B.遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求

C.借款人已做出正式承諾

D.與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般

E.支付對象明確且單筆支付金額較大

【答案】：D|E

【解析】：

具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方

式：①與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般；②支付

對象明確且單筆支付金額較大；③貸款人認(rèn)定的其他情形。

49.商業(yè)銀行在對客戶經(jīng)營管理狀況分析的過程中，屬于銷售階段分

析的主要內(nèi)容有（）o

A.原材料價格

B.銷售渠道

C.目標(biāo)客戶

D.原材料質(zhì)量

E.收款條件

【答案】:B|C|E

【解析】：

銷售階段的核心是市場，這包括銷售給誰、怎樣銷售、以什么條件銷

售等內(nèi)容。信貸人員應(yīng)重點調(diào)查以下方面：①目標(biāo)客戶；②銷售渠道;

③收款條件。AD兩項均屬于供應(yīng)階段分析內(nèi)容。

50.關(guān)于呆賬核銷審批，下列說法正確的是（）。

A.對于任何一筆呆賬，分行都沒有權(quán)力審批

B.一級分行可以向分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授一些比較小的權(quán)力，處理日常工作

C.除法律法規(guī)和《呆賬核銷管理辦法》的規(guī)定外，其他任何機(jī)構(gòu)和個

人不得干預(yù)、參與銀行呆賬核銷運作，債務(wù)人除外

D.對符合條件的呆賬經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，作沖減呆賬準(zhǔn)備處理

【答案】：D

【解析】：

A項，對于小額呆賬，可授權(quán)一級分行（分公司）審批，并上報總行

（總公司）備案；B項，一級分行不得再向分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)；C項，

其他任何機(jī)構(gòu)和個人包括債務(wù)人不得干預(yù)、參與銀行呆賬核銷運作。

51.從資產(chǎn)負(fù)債表來看，可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)增加的因素包括（）。

A.短期銷售增長

B.商業(yè)信用減少

C.固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張

D.紅利支付

E.長期投資

【答案】：C|E

【解析】：

A項可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加；B項可能導(dǎo)致流動負(fù)債的減少；D項可

能導(dǎo)致資本凈值的減少。

52.授信額度的決定因素有（）。

A.客戶的還款能力

B.貸款組合管理的限制

C.銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制

D.銀行的客戶政策

E.客戶的信貸需求

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

貸款授信額度是在對以下因素進(jìn)行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：①了

解并測算客戶的信貸需求，通過與客戶進(jìn)行討論，對借款原因進(jìn)行分

析，確定客戶合理信貸需求；②客戶的還款能力；③銀行或借款企業(yè)

的相關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制；④貸款組合管理的限制；⑤銀行的客

戶政策；⑥關(guān)系管理因素。

53.對于流動資產(chǎn)貸款，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)（）,合理約定貸款資金支

付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。

A.貸款利率水平

B.借款人的行業(yè)特征

C.借款人的管理水平

D.借款人的經(jīng)營規(guī)模

E.借款人的信用狀況

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

《流動資金貸款管理暫行辦法》要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特

征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約

定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。

54.信貸審批過程中，根據(jù)了解你的客戶、了解你客戶的業(yè)務(wù)、了解

你客戶風(fēng)險原則，應(yīng)著重注意（）o

A.對保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式的合法、足值、有效性進(jìn)行審查

B.客戶準(zhǔn)入及借款用途是否符合銀行區(qū)域、客戶等信貸政策

C.借款人股東的實力及注冊資金的到位情況

D.抵押人代償能力

E.借款人、擔(dān)保人及具體貸款業(yè)務(wù)有關(guān)資料是否齊備

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在貸款審查審批過程中一般應(yīng)要求把握以下內(nèi)容：①

信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性審查；②借款人主體

資格及基本情況審查；③信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查;④財務(wù)因素審查;

⑤非財務(wù)因素審查；⑥擔(dān)保審查；⑦充分揭示信貸風(fēng)險；⑧提出審查

結(jié)論。A項屬于擔(dān)保審查；B項屬于信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查；C項

屬于借款人主體資格及基本情況審查;E