倉庫帳物抽查管理規(guī)定實物抽查盤點辦法核查倉存數(shù)據(jù)

倉庫帳物抽查管理規(guī)定

一、目的

為了管好公司物料，保障公司財物不受損失，同時可以提供準確的倉存數(shù)據(jù)，為

采購決策、財務(wù)核算提供依據(jù)。

二、定義

1.稽查：對事物的對象進行不定形式、不定匕例、不定周期的檢查。

2.帳：在本規(guī)定中指ERP電腦帳和倉庫手工帳。

3.物：指相關(guān)倉庫的實物。

4.標識卡：指用于記錄物料進出的卡片，常掛于對應(yīng)物料上，是否使用標識卡由

貨倉部內(nèi)部管理制度中制訂。

三、適用范圍

1.本廠貨倉部。含成品倉、半成品倉、二次加工半成品倉（含委外半成品倉）、

膠料（含水口）倉、色粉倉（食品級、非食品級）、紙箱倉、配件倉、非工單物料倉。

2.外租廠房之倉庫。膠料（含水口）倉、非工單物料倉、各車間存貨（含半成

品、J或品）。

3.新會羅出倉。新會ERP系統(tǒng)中記錄在新會羅出倉位的物料。

四、工作職責

1.倉庫管理人員：負責管理實物保障供給、記好手工帳、確保手工帳與電腦帳、實

物相一致。

2.系統(tǒng)管理部記帳員：對合格收料進行ERP系統(tǒng)入帳，對審批合格領(lǐng)料單進行ERP

系統(tǒng)出帳。跟進單據(jù)入帳，傳遞相關(guān)單據(jù)，不定期與倉管進行對帳。配合稽查工作。

3.系統(tǒng)管理部稽查員：對各倉庫按本規(guī)定結(jié)合倉庫管理規(guī)定進行帳物稽查，對系統(tǒng)

部記帳員工作按相關(guān)規(guī)定進行稽查，并出具相關(guān)工作報告。

五、工作規(guī)程

（一）對倉庫實物進行抽查盤點

1.提前二個工作日通知貨倉部主管具體要進行抽查的倉庫。

2.稽查員列印出《倉庫抽查盤點表》暫不列出ERP帳面數(shù)和手工帳面數(shù)。

3.盤點開始，對照己列印好的物料實行見物盤物，A。清點數(shù)量，Bo核對標識卡數(shù)

星，Co核對實物名稱規(guī)格是否與電腦中名稱規(guī)格相一致。Do檢查標設(shè)卡中的編

號、名稱是否與電腦中相一致，是否記錄進出倉情況。倉存為。的標識卡或填滿

的標識卡是否有歸檔存查。Eo按規(guī)范放好物料。

4.盤點順序應(yīng)按照抽盤人的要求進行，倉管應(yīng)積極配合。

5.盤點數(shù)據(jù)需盤點人與倉庫參與盤點人現(xiàn)場簽字證實，有涂改的應(yīng)相關(guān)人員在涂改旁

邊簽名。

6.ERP帳面數(shù)、手工帳面數(shù)分別由系統(tǒng)記帳員和倉庫手工記帳員填寫，盤點期間收發(fā)

料數(shù)據(jù)在盤點結(jié)束時應(yīng)登記注明。

7.稽查員計算出有盈虧的，必須再次進行核查，并將核查結(jié)果填寫在盈虧說明欄。

8.盤點現(xiàn)場雙方有爭議時，應(yīng)第一時間通知雙方主管到現(xiàn)場進行解決，如果二主管解

決不了的則由二主管向上級匯報處理。嚴禁雙方在有爭議時動粗或出口傷人，否

則會受到不同程度的處罰，直至追究刑事責任。

9.抽盤時間應(yīng)由貨倉主管調(diào)配增派人手，確保受盤點的倉庫正常運作，以不影響生產(chǎn)

為原則。但也不能讓一方抽盤人員在等候另一方抽盤人員，導(dǎo)致工作效率低下。

10.按貨倉管理規(guī)定中的相關(guān)條款，對物料擺放情況進行檢查。

11.各相關(guān)人員必須本著以達到提高管理水平為目的，從而實事求是、客觀、公正地開

展此項工作，絕對不能理解為是針對某人而進行此項工作的。

（二）帳務(wù)的規(guī)范性、及時性、準確性稽查

1.每次抽盤時必須對帳務(wù)規(guī)范性、及時性、準確性進行抽查，平時也可以單獨開展帳務(wù)

的規(guī)范性和及時性、準確性進行稽查。倉庫人員、系統(tǒng)記帳員必須認真配合。

2.帳務(wù)規(guī)范性和及時性、準確性稽查主要從如下幾個方面進行；

A.倉庫收發(fā)單據(jù)是否于當天內(nèi)交齊。

B.單據(jù)交接是否有登記。

C.手工帳和電腦帳是否相一致、標識卡是否及時填寫、填寫是否規(guī)范。

D.領(lǐng)料單據(jù)是否填寫規(guī)范完整（包括發(fā)料人、領(lǐng)料人、領(lǐng)料審批人、系統(tǒng)部記帳員

簽名蓋章、發(fā)料日期，實發(fā)數(shù)量，更改數(shù)量旁邊是否有領(lǐng)料人簽名等等），原

則上：工單物料由使用部門領(lǐng)班以上人仕審批即可。非工單物料必須經(jīng)領(lǐng)用

部門主管、財務(wù)主管、貨倉主管審批后才能發(fā)料、過帳。

E.委外備料單（或領(lǐng)料單）審批是否完整。此備料單視同出庫單必須要按出廠物資

審批一樣的手續(xù)。備料單含委外啤貨的膠料色粉、委外包裝的包裝材料。

（周轉(zhuǎn)容器，必須先按開扣款單再按送回單多少進行沖減扣款數(shù)的原則進

行）出廠物料必須有：外發(fā)組相關(guān)人員簽名、財務(wù)審批、外廠領(lǐng)料人簽名、

蓋公章，本廠發(fā)料人簽名，原料部劉宏輝簽名，系統(tǒng)記帳員簽名、蓋章，工

廠高層指定人：XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、。（出廠時還應(yīng)有保安簽

名）

F.收料單與送貨單是否相一致，單據(jù)數(shù)據(jù)和系統(tǒng)中所記數(shù)據(jù)是否相符。

（三）擬寫稽查報告

每次抽查盤點后都必須有抽查報告。對倉庫物料清點對清帳目后擬寫書面報告，

書面報告的內(nèi)容至少應(yīng)包括如下幾點：

A.盤點基本情況：盤點時間，盤點人員，盤點時倉存帳面物料總款數(shù)，盤點款數(shù)，

盤點占總數(shù)的百分率，盤點帳實相符率，盤點盈虧百分率。

B.倉庫物料的現(xiàn)場管理情況，可根據(jù)貨倉管理規(guī)定進行比對，好的，不足的都要說

明。

C.帳務(wù)管理的情況。應(yīng)包括ERP系統(tǒng)帳和倉庫存手工帳、物料卡等方面的內(nèi)容。也

應(yīng)列明好的、不足的。

D.《倉庫抽查盤點表》

E.《倉庫抽查盤點盈虧調(diào)帳申請表》

F.對盈虧責任人的處理方案。（有規(guī)定的按規(guī)定處理，沒有規(guī)定的請示高層給出結(jié)

論）

G.提出改善的合理化建議。

附件二。

倉庫抽查盤點盈虧調(diào)帳申請表

單

序

物料編號物料名ERP抽點盈虧盈虧原因說明相關(guān)責任人處理情

位

號

稱帳面數(shù)量(+-)況

數(shù)數(shù)量

填表說明：lo此表根據(jù)抽查盤點表對有盈虧需要調(diào)帳的由倉庫填寫后交相關(guān)人員審批0K

后。交系統(tǒng)部記帳員進行調(diào)帳。

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貨倉帳物稽查管理規(guī)定

一?目的

為了管好公司物料，保障公司財物不受損失，同時可以提供準確的倉存數(shù)據(jù)，為

采購決策、財務(wù)核算提供依據(jù)。

二?定義

1.稽查：對事物的對象進行不定形式、不定匕例、不定周期的檢查。

2.帳：在本規(guī)定中指ERP電腦帳和貨倉手工帳。

3.物：指相關(guān)貨倉的實物。

4.標識卡：指用于記錄物料進出的卡片，常掛于對應(yīng)物料上，是否使用標識卡由

貨倉部內(nèi)部管理制度中制訂。

三.適用范圍

1.本廠貨倉部。含成品倉、半成品倉、二次加工半成品倉（含委外半成品倉）、

膠料（含水口）倉、色粉倉（食品級、非食品級）、紙箱倉、配件倉、非工單物料倉。

2.外租廠房之貨倉。膠料（含水口）倉、非工單物料倉、各車間存貨（含半成

品、成品）。

3.新會羅田倉。新會ERP系統(tǒng)中記錄在新會羅田倉位的物料。

四.工作職責

1.貨倉管理人員：負責管理實物保障供給、記好手工帳、確保手工帳與電腦帳、實

物相一致。

2.系統(tǒng)管理部記帳員：對合格收料進行ERP系統(tǒng)入帳，對審批合格領(lǐng)料單進行ERP

系統(tǒng)出帳。跟進單據(jù)入帳，傳遞相關(guān)單據(jù)，不定期與倉管進行對帳。配合稽查工作。

3.系統(tǒng)管理部稽查員：對各貨倉按本規(guī)定結(jié)合貨倉管理規(guī)定進行帳物稽查，對系統(tǒng)

部記帳員工作按相關(guān)規(guī)定進行稽查，并出具相關(guān)工作報告。

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五.工作規(guī)程

（一）對貨倉實物進行抽查盤點

1.提前二個工作日通知貨倉部主管具體要進行抽查的貨倉。

2.稽查員列印出《貨倉抽查盤點表》暫不列出ERP帳面數(shù)和手工帳面數(shù)。

3.盤點開始，對照已列印好的物料實行見物盤物，Ao清點數(shù)量，Bo核對標識卡數(shù)

星，Co核對實物名稱規(guī)格是否與電腦中名稱規(guī)格相一致。Do檢查標設(shè)卡中的編

號、名稱是否與電腦中相一致，是否記錄進出倉情況。倉存為。的標識卡或填滿

的標識卡是否有歸檔存查。Eo按規(guī)范放好物料。

4.盤點順序應(yīng)按照抽盤人的要求進行，倉管應(yīng)積極配合。

5.盤點數(shù)據(jù)需盤點人與貨倉參與盤點人現(xiàn)場簽字證實，有涂改的應(yīng)相關(guān)人員在涂改

旁邊簽名。

6.ERP帳面數(shù)、手工帳面數(shù)分別由系統(tǒng)記帳員和貨倉手工記帳員填寫，盤點期間收

發(fā)料數(shù)據(jù)在盤點結(jié)束時應(yīng)登記注明。

7.稽查員計算出有盈虧的，必須再次進行核查，并將核查結(jié)果填寫在盈虧說明欄。

8.盤點現(xiàn)場雙方有爭議時，應(yīng)第一時間通知雙方主管到現(xiàn)場進行解決，如果二主管

解決不了的則由二主管向上級匯報處理。嚴禁雙方在有爭議時動粗或出口傷人，

否則會受到不同程度的處罰，直至追究刑事責任。

9.抽盤時間應(yīng)由貨倉主管調(diào)配增派人手，確保受盤點的貨倉正常運作，以不影響生產(chǎn)

為原則。但也不能讓一方抽盤人員在等候另一方抽盤人員，導(dǎo)致工作效率低下。

10.按貨倉管理規(guī)定中的相關(guān)條款，對物料擺放情況進行檢查。

11.各相關(guān)人員必須本著以達到提高管理水平為目的，從而實事求是、客觀、公正地開

展此項工作，絕對不能理解為是針對某人而進行此項工作的。

（二）帳務(wù)的規(guī)范性、及時性、準確性稽查

1.每次抽盤時必須對帳務(wù)規(guī)范性、及時性、準確性進行抽查，平時也可以單獨開展

帳務(wù)的規(guī)范性和及時性、準確性進行稽查。貨倉人員、系統(tǒng)記帳員必須認真配

合。

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2.帳務(wù)規(guī)范性和及時性、準確性稽查主要從如下幾個方面進行；

（1）貨倉收發(fā)單據(jù)是否于當天內(nèi)交齊。

（2）單據(jù)交接是否有登記。

（3）手工帳和電腦帳是否相一致、標識卡是否及時填寫、填寫是否規(guī)范。

（4）領(lǐng)料單據(jù)是否填寫規(guī)范完整（包括發(fā)料人、領(lǐng)料人、領(lǐng)料審批人、系統(tǒng)部記帳

員簽名蓋章、發(fā)料日期，實發(fā)數(shù)量，更改數(shù)量旁邊是否有領(lǐng)料人簽名等等），原則

±：工單物料由使用部門領(lǐng)班以上人仕審批即可。非工單物料必須經(jīng)領(lǐng)用部門主

管、財務(wù)主管、貨倉主管審批后才能發(fā)料、過帳。

（5）委外備料單（或領(lǐng)料單）審批是否完整。此備料單視同出庫單必須要按出廠

物資審批--樣的手續(xù)。備料單含委外啤貨的膠料色粉、委外包裝的包裝材料。（周

轉(zhuǎn)容器，必須先按開扣款單再按送回單多少進行沖減扣款數(shù)的原則進行）出廠物料

必須有：外發(fā)組相關(guān)人員簽名、財務(wù)審批、外廠領(lǐng)料人簽名、蓋公章，本廠發(fā)料人

簽名，原料部劉宏輝簽名，系統(tǒng)記帳員簽名、蓋章，工廠高層指定人：XXX、XXX、

XXX、XXX、XXX、XXX、o（出廠時還應(yīng)有保安簽名）

（6）收料單與送貨單是否相一致，單據(jù)數(shù)據(jù)和系統(tǒng)中所記數(shù)據(jù)是否相符。

（三）擬寫稽查報告

每次抽查盤點后都必須有抽查報告。對貨倉物料清點對清帳目后擬寫書而報告，

書面報告的內(nèi)容至少應(yīng)包括如下兒點：

（1）盤點基本情況：盤點時間，盤點人員，盤點時倉存帳面物料總款數(shù)，盤點款

數(shù)，盤點占總數(shù)的百分率，盤點帳實相符率，盤點盈虧百分率。

（2）貨倉物料的現(xiàn)場管理情況，可根據(jù)貨倉管理規(guī)定進行比對，好的，不足的都

要說明。

（3）帳務(wù)管理的情況。應(yīng)包括E即系統(tǒng)帳和貨倉存手工帳、物料卡等方面的內(nèi)

容。也應(yīng)列明好的、不足的。

（4）《貨倉抽查盤點表》

（5）《貨倉抽查盤點盈虧調(diào)帳申請表》

（6）對盈虧責任人的處理方案。（有規(guī)定的按規(guī)定處理，沒有規(guī)定的請示高層給

出結(jié)論）

（7）提出改善的合理化建議。

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六.附件

1.貨倉抽查盤點表。

2.貨倉抽查盤點盈虧調(diào)帳申請表

貨倉抽查盤點表

抽

單

序物料編物料手工帳核點盈盈虧原復(fù)查實際復(fù)查后

位

ER帳P

點

號號名稱面（卡）虧C+-因說明實際盈虧帳實相

數(shù)

數(shù)面數(shù)）數(shù)量盈虧金額符％

量

數(shù)量

合

if

填表說明：

（1）序號，抽查物料的順序號。

（2）物料編號、物料名稱在ERP系統(tǒng)中標準的編號和名稱。

（3）E即帳面數(shù)