會計實務(wù)：各類財務(wù)軟件編制現(xiàn)金流量的方法

各類財務(wù)軟件編制現(xiàn)金流量的方法各類財務(wù)軟件編制現(xiàn)金流量的方法

現(xiàn)在公司通常用的財務(wù)軟件包括：金蝶，用友，管家婆，速達等財務(wù)辦公軟件。這里我們主要介紹用友、金蝶和速達財務(wù)軟件編制現(xiàn)金流量表的方法。

一、用友財務(wù)軟件現(xiàn)金流量表的編制

利用用友財務(wù)軟件中編制現(xiàn)金流量表，在系統(tǒng)初始設(shè)置時就應(yīng)充分考慮編制的要求，采用現(xiàn)金流量控制科目編制現(xiàn)金流量表需進行如下設(shè)置：

1.設(shè)置現(xiàn)金流量科目

設(shè)置現(xiàn)金流量科目的目的就是告訴計算機系統(tǒng)哪些科目是與現(xiàn)金流量有關(guān)的科目，以便于系統(tǒng)在數(shù)據(jù)處理時正確地歸集。其設(shè)置的基本過程為：啟動“會計科目”設(shè)置窗口，選擇“編輯”菜單中“指定科目”級聯(lián)菜單，在彈出的“指定科目”窗口中將現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金指定為現(xiàn)金流量科目，需要注意的是，所能指定的現(xiàn)金流量科目必須是最末級科目。

2.設(shè)置現(xiàn)金流量科目控制選項

在憑證填制時如何保證與現(xiàn)金流量表有關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)能夠正確地錄入現(xiàn)金流量項目，需要對憑證填制設(shè)置控制選項。其基本設(shè)置方法為：啟動系統(tǒng)“選項”窗口，在“憑證控制”中選中“現(xiàn)金流量科目必錄現(xiàn)金流量項目”選項，這樣在填制憑證涉及現(xiàn)金流量科目時必須將信息錄入到現(xiàn)金流量項目中，否則憑證不能保存，這樣就避免了數(shù)據(jù)信息的遺漏。

3.修改現(xiàn)金流量項目

在用友財務(wù)軟件中內(nèi)設(shè)了現(xiàn)金流量項目，但其所設(shè)內(nèi)容僅從現(xiàn)金流量表項目的角度進行了設(shè)置，未能有效地考慮到現(xiàn)金流量業(yè)務(wù)的實際特點，并不能滿足業(yè)務(wù)處理的要求，如發(fā)生從銀行提取現(xiàn)金或?qū)F(xiàn)金存入銀行的業(yè)務(wù)，在填制憑證時將無法正確向現(xiàn)金流量項目進行歸集，因此必須增加一項現(xiàn)金內(nèi)部變動的項目來歸集這類業(yè)務(wù)，具體增加內(nèi)容為：增加項目分類“06現(xiàn)金內(nèi)部變動”，增加項目目錄“23現(xiàn)金內(nèi)部變動”。

4.憑證填制分現(xiàn)金流量項目錄入信息

在憑證填制時，涉及現(xiàn)金流量科目時，必須將現(xiàn)金流量信息正確地記錄到現(xiàn)金流量項目中，這樣可將現(xiàn)金流量的歸集處理工作分解到日常憑證填制中，可以有效地減輕期末業(yè)務(wù)的工作量。但采用這種方法要求會計人員要有較高的會計業(yè)務(wù)處理能力，特別是伴隨企業(yè)信息化建設(shè)，會計人員應(yīng)不斷加強自身業(yè)務(wù)修養(yǎng)，提高業(yè)務(wù)能力以適應(yīng)財務(wù)信息發(fā)展的要求。

在憑證填制時，將現(xiàn)金流量錄入現(xiàn)金流量項目后，就可以通過系統(tǒng)提供的查詢功能隨時了解現(xiàn)金流量的變化，系統(tǒng)提供了兩種查詢方式，一是“現(xiàn)金流量明細表”查詢，這種查詢能夠顯示每筆業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流量和每一現(xiàn)金流量項目的累計現(xiàn)金流量；另一種是“現(xiàn)金流量統(tǒng)計表”查詢，這種查詢按現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)方式顯示選定期間的現(xiàn)金流量情況。查詢時可選擇“包含未記賬憑證”，這樣不論是否記賬均可查詢現(xiàn)金流量，極大地方便了用戶對信息的需求。如果企業(yè)未采用報表系統(tǒng)編制現(xiàn)金流量表，則可通過這種查詢方式將相關(guān)項目的信息數(shù)據(jù)直接摘錄到紙質(zhì)的現(xiàn)金流量表上，完成手工現(xiàn)金流量表的編制。

如果用戶應(yīng)用用友財務(wù)系統(tǒng)U8.50時未按上述方式設(shè)置，而現(xiàn)在又想使用這種方法編制現(xiàn)金流量表，則用戶可在一個會計期間結(jié)賬后，再按上述方式進行設(shè)置，便可按上述方式進行業(yè)務(wù)處理。

二、金蝶財務(wù)軟件現(xiàn)金流量表的編制

1.方案設(shè)置

在金蝶KIS7.5標準版/迷你版/小企業(yè)專版主界面選擇工具菜單的“現(xiàn)金流量表”。進入了現(xiàn)金流量表的操作之后，在沒有設(shè)置現(xiàn)金流量表的方案時界面上的各個功能按鈕都是灰的，此時選擇模塊菜單中的報表方案選項進入報表方案的設(shè)置。

2.指定現(xiàn)金類科目及現(xiàn)金等價物

在選取了某一個報表方案之后，確定后進入報表的具體操作（此時工具條的工具按鈕全部變?yōu)榭蛇x），首先應(yīng)指定現(xiàn)金類科目，即確定哪些會計科目是現(xiàn)金類的科目以及現(xiàn)金等價物，點擊工具菜單中的“現(xiàn)金”按鈕，模塊將彈出指定現(xiàn)金類科目的界面。

3.設(shè)置現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物科目

在設(shè)置現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的界面中，模塊為您列出了初始進入時選取的賬套中的所有的會計科目，選定是現(xiàn)金類科目的會計科目，單擊“改變”按鈕，可以改變所選中的會計科目的屬性。如果在屬性處出現(xiàn)“是現(xiàn)金”的字樣，表明你已將這些科目確定為現(xiàn)金類科目，如果在屬性中顯示為是現(xiàn)金等價物即表示這個會計科目已被設(shè)置為現(xiàn)金等價物科目。

4.提取數(shù)據(jù)

選擇報表菜單中的“提取數(shù)據(jù)”選項或單擊“提取數(shù)據(jù)”按鈕，進入提取數(shù)據(jù)的操作。

5.設(shè)置數(shù)據(jù)提取參數(shù)

當(dāng)前賬套會計期間：表示選取的賬套所在的會計期間。

本機已提取了以下期間的數(shù)據(jù)：表示已提取了數(shù)據(jù)的時間段。

其中以下期間為已過賬憑證：指明賬套中的憑證在顯示的期間內(nèi)是已經(jīng)過賬的憑證，其他期間內(nèi)的憑證則是未過賬的憑證。

時間：確定提取數(shù)據(jù)的時間（所謂提取數(shù)據(jù)，是指將選定時間內(nèi)的所有憑證拆分為一對一的過程），可以是一年、一月、幾天或是一天以內(nèi)的憑證，在時間框右邊的下拉按鈕，可以確定時間。

如果您此前已經(jīng)提取了數(shù)據(jù)，生成一張現(xiàn)金流量表，并退出了現(xiàn)金流量表的操作，當(dāng)您再次進入現(xiàn)金流量表時，對于已提取過的數(shù)據(jù)您可以有三個選擇：

不重復(fù)提?。罕硎緦τ谝郧耙呀?jīng)提取過的數(shù)據(jù)模塊不再重新提取，只提取未提取過的數(shù)據(jù)，如上一次的操作已提取了1月份的數(shù)據(jù)，這次需要分析1—2月份的現(xiàn)金流量，如果選擇了不重復(fù)提取這一項，模塊將只提取2月份的數(shù)據(jù)，而不再提取1月份的數(shù)據(jù)，此時，在提取數(shù)據(jù)的時間的選擇上，可以是1—2月，也可以是2—2月，模塊對提取過的數(shù)據(jù)已作了保存。

重復(fù)提取此日期后的數(shù)據(jù)：對指定的日期后的數(shù)據(jù)重新提取。在選擇了這一選項后，右邊灰色的時間框變亮，可以指定某一個日期，在該日期之后的數(shù)據(jù)模塊將重新進行提取，對此日期之前的數(shù)據(jù)模塊將不再提取。

全部重復(fù)提?。簩λ付ㄆ陂g內(nèi)的數(shù)據(jù)全部重復(fù)提取而不管以前是否提取過。

幣別：表示提取數(shù)據(jù)的幣別，選取不同的幣別可以設(shè)置不同幣別的現(xiàn)金流量表。

6.數(shù)據(jù)提取過程進行中

提取憑證的過程也應(yīng)是進行憑證拆分的過程，模塊對指定期間內(nèi)的所有的憑證進行拆分，將憑證由一對多、多對一、多對多拆分為一對一，在憑證提取的過程中，單擊取消按鈕，可以取消正在進行的提取數(shù)據(jù)的過程。

專家指點：如果現(xiàn)金類科目發(fā)生了變化，如以前只有現(xiàn)金和銀行存款為現(xiàn)金類科目，現(xiàn)在又增加了一個新的會計科目其他貨幣資金也是現(xiàn)金類科目或現(xiàn)金等價物，這時您可以新增加一個報表方案，重新設(shè)置現(xiàn)金類科目。

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7.時間參數(shù)設(shè)數(shù)

選擇選項菜單中的報表時間選項或是點擊工具條中的時間按鈕，可以設(shè)置報表的時間。

三、速達財務(wù)軟件現(xiàn)金流量表的編制

速達3000現(xiàn)金流量表初始數(shù)據(jù)

1、單擊‘帳務(wù)’菜單，在‘現(xiàn)金流量表’項下，選擇’現(xiàn)金流量初始數(shù)據(jù)’項進入模塊。

2、企業(yè)開設(shè)帳套時，如果是新設(shè)企業(yè)第一次啟用帳套，或者是老企業(yè)在新一年的第一個會計期間啟用帳套，不需要設(shè)置現(xiàn)金流量初始數(shù)據(jù)。如果是老企業(yè)，在一年中途的某個會計期間，啟用本財務(wù)軟件進行財務(wù)管理，則必須將以前所有會計期間的現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)在初始數(shù)據(jù)模塊中一一錄入，否則，系統(tǒng)提供的現(xiàn)金流量表年報，不可能將啟用本軟件之前的會計期間所發(fā)