商業(yè)銀行操作風(fēng)險度量與管理講座課件

1、商業(yè)銀行操作風(fēng)險度量與管理,主要內(nèi)容,操作風(fēng)險界定 操作風(fēng)險度量方法介紹 內(nèi)部控制與操作風(fēng)險 操作風(fēng)險管理與監(jiān)管,一、操作風(fēng)險界定,操作風(fēng)險的提出 操作風(fēng)險特征 操作風(fēng)險典型案例,操作風(fēng)險的提出,風(fēng)險管理越來越受到金融機構(gòu)的重視?？茖W(xué)有效的金融風(fēng)險管理一方面可以保證金融機構(gòu)健康、持續(xù)地運行，另一方面可以降低企業(yè)防范風(fēng)險的資金成本，提高企業(yè)的競爭力。 目前，金融機構(gòu)所面臨的風(fēng)險大體可以概括為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險 以及操作風(fēng)險。 信用風(fēng)險是指由于機構(gòu)外部的合作伙伴、借款人、供貨商違約引起的凈收入或者凈資產(chǎn)的波動。市場風(fēng)險和信用風(fēng)險很早就引起了金融機構(gòu)的重視，到目前為止都已經(jīng)有了較為成熟的風(fēng)險管理技術(shù)

2、。市場風(fēng)險是指由于特定的市場風(fēng)險因素變化而引起的凈收入或投資組合價值的波動。,雖然操作風(fēng)險這個概念的提出已有較長的歷史，但將其與其他兩種風(fēng)險并列為金融機構(gòu)面臨的三種主要風(fēng)險則是最近幾年的事情。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會2001年以來連續(xù)三次發(fā)表長篇咨詢報告，與業(yè)界磋商如何建立穩(wěn)妥的操作風(fēng)險管理和監(jiān)管機制。在學(xué)術(shù)界，操作風(fēng)險的研究也得到長足的發(fā)展，出現(xiàn)了一批從不同角度出發(fā)的操作風(fēng)險度量模型，為操作風(fēng)險的管理提供了較為可靠的基礎(chǔ)。,巴塞爾協(xié)議發(fā)展與操作風(fēng)險,1988,1988 年巴塞爾協(xié)議：信用風(fēng)險資本要求,操作風(fēng)險管理：引入操作風(fēng)險,1998.9,1999.6,新資本協(xié)議框架：強調(diào)操作風(fēng)險及其定量分析

3、對銀行的重要性,2004.6,巴塞爾協(xié)議II,1992,1988年巴塞爾協(xié)議實施,1996,資本協(xié)議關(guān)于市場風(fēng)險的修訂案：市場風(fēng)險資本要求,操作風(fēng)險管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法(十項原則),2003.2,2001.9,操作風(fēng)險法規(guī)政策,操作風(fēng)險高級計量法（AMA）原則,2004.1,操作風(fēng)險的定義,定義：是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。本定義包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。 法律風(fēng)險包括但不限于以下風(fēng)險:1.商業(yè)銀行簽訂的合同因違反法律或行政法規(guī)可能被依法撤銷或者確認無效的;2.商業(yè)銀行因違約、侵權(quán)或者其他事由被提起訴訟或者申請仲裁，依法可能承擔(dān)賠償責(zé)任

4、的；3.商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動違反法律或行政法規(guī),依法可能承擔(dān)行政責(zé)任或者刑事責(zé)任的.,巴塞爾委員會明確的七種操作風(fēng)險類型,巴塞爾委員會明確的七種操作風(fēng)險類型,操作風(fēng)險的特征,具體特質(zhì)性 復(fù)雜性 分散性 差異性 內(nèi)生性,我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險特征,操作風(fēng)險具有很強的突發(fā)性。 商業(yè)銀行的操作損失事件呈二維分布（高頻、低額低頻、高額）。 人員因素引起的操作風(fēng)險占了大多數(shù)。 商業(yè)銀行操作風(fēng)險的單筆損失金額呈逐年上升趨勢。 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險職務(wù)犯罪嚴(yán)重。 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險分布特點明顯（損失事件58%來自內(nèi)部欺詐，損失金額49%發(fā)生在信貸部門 ）。,*表示不包括操作風(fēng)險中高頻、低額的部分。,市場風(fēng)險、

5、信用風(fēng)險與操作風(fēng)險的比較,操作風(fēng)險部分典型案例（國際）,操作風(fēng)險國內(nèi)部分案例（國內(nèi)銀行）,1997年6月，福州市商業(yè)銀行馬江支行原行長賀冬玉將拆入資金7000萬人民幣中的3690萬挪用4家私有公司使用及馬江支行自購股票。 1998年5月，原中國銀行南海支行丹灶辦事處信貸員謝炳峰、儲蓄員麥容輝共同貪污5250萬元潛逃。事后，警方追回贓款人民幣3311萬元，檢察機關(guān)扣押并追回588萬元，尚有972萬未能追回。 1998年9月22日，江蘇揚州的郝氏兄弟利用自制裝置侵入工商銀行揚州分行電腦系統(tǒng)，將72萬元轉(zhuǎn)入以其假名開設(shè)的銀行活期存折，并提款26萬元。 2002年1月6日，中國銀行巴黎第九區(qū)分行總值4

6、0多萬歐元現(xiàn)鈔和法郎現(xiàn)金被盜。盜賊還破壞了分行的相關(guān)通訊線路，導(dǎo)致中國銀行巴黎第九區(qū)分行和十三區(qū)支行互聯(lián)網(wǎng)中斷，以致兩處分支機構(gòu)無法正常營業(yè)。 20022003年6月，工商銀行上海外高橋保稅區(qū)支行向“姚康達”一人就發(fā)放個人住房貸款7141萬元，這些資金被用于購買128套住房，炒作房地產(chǎn)。 2003年審計署審計報告中公布的“華光案”中，馮明昌利用其控制的13家關(guān)聯(lián)企業(yè)，累計從工商銀行廣東南海支行獲得貸款74.21億元，案發(fā)后，其中28.8億元無法歸還。,國內(nèi)銀行近年部分操作損失事件,二、操作風(fēng)險度量方法介紹,操作風(fēng)險的定性評估 操作風(fēng)險的定量度量方法,操作風(fēng)險的定性評估,自我評估 風(fēng)險圖 關(guān)鍵風(fēng)

7、險指標(biāo) 情景分析,自我評估,自我評估法：是通過調(diào)查問卷、系統(tǒng)性的檢查或公開討論的方式，評估是否符合操作風(fēng)險管理政策，找出內(nèi)部操作風(fēng)險的強勢和弱點，自我評估可以作為內(nèi)部稽核的工具，一旦發(fā)現(xiàn)評估結(jié)果中有違背機構(gòu)政策或準(zhǔn)則的項目，立即上報給高級主管人員，還可以監(jiān)督改正的進度。,自我評估的工作流程,一階段：全員風(fēng)險識別與報告 二階段：作業(yè)流程分析和風(fēng)險識別與評估 三階段：控制活動識別與評估 四階段：制定與實施控制優(yōu)化方案 五階段：報告自我評估工作和日常監(jiān)控,風(fēng)險圖,風(fēng)險圖法：首先根據(jù)情景分析或損失數(shù)據(jù)庫的資料，按操作風(fēng)險的原因分類，并在每類風(fēng)險下確定次級的風(fēng)險種類，然后評估每類風(fēng)險的大小、每個業(yè)務(wù)種類

8、中的重要性、現(xiàn)在已有的風(fēng)險管理水平和可能發(fā)生的最大損失，最后按評估結(jié)果排列各種風(fēng)險以便有效的管理。,情景分析,情景分析法：主要是研究一個特定的事件對企業(yè)造成的影響，如過去或?qū)砜赡馨l(fā)生的恐怖襲擊、黑客對系統(tǒng)的影響等，主要通過創(chuàng)造和模擬未來情景來度量可能發(fā)生的影響，也可以重建真實的歷史事件，或者只是度量不利的趨勢，并研究它對現(xiàn)在的企業(yè)會產(chǎn)生怎樣的影響。,風(fēng)險指標(biāo),風(fēng)險指標(biāo)法：主要是由業(yè)務(wù)主管或風(fēng)險主管制定各個業(yè)務(wù)種類代表操作風(fēng)險的指標(biāo)，如交易失敗的次數(shù)、人員周轉(zhuǎn)率、損失頻率或嚴(yán)重性、資產(chǎn)額、業(yè)務(wù)交易量、防火墻的破壞等來監(jiān)督日常操作的表現(xiàn)。,操作風(fēng)險的定量度量方法,由上至下法,由上至下法著眼點在于

9、總體的目標(biāo)(例如凈收入、凈資產(chǎn))，然后考慮風(fēng)險因素和損失事件對其造成的影響。 一般的步驟是： 1.確定目標(biāo)變量。 2.確定可以影響目標(biāo)變量的因素和事件。 3.建立模型，反映目標(biāo)變量和因素、事件的關(guān)系。 4.計算變量的方差，將其中不能被外部因素解釋的部分或者能被風(fēng)險因素解釋的部分作為操作風(fēng)險。,由下至上法,自下而上的方法首先考慮企業(yè)運轉(zhuǎn)的一些基本要素(例如資產(chǎn)、負債、重要的經(jīng)營過程、重要的資源等)，然后考慮這些因素的潛在變化可能會對目標(biāo)變量(以市場方式標(biāo)價的資產(chǎn)價值、凈收入等)帶來怎樣的影響。模型中一般使用風(fēng)險因素或特定的損失事件來代表潛在的變化。 建立一個由下至上模型的步驟包括： 1.確定目標(biāo)

10、變量，一般為損益值、成本、凈資產(chǎn)價值。 2.確定一些重要的過程和資源或者一些重要的資產(chǎn)和負債。在此過程中，需要牢記：往往大部分的風(fēng)險蘊含在很少的幾個重要過程和資源中。 3.將這些過程和資源映射到一系列我們已經(jīng)掌握了歷史數(shù)據(jù)的風(fēng)險因素和損失事件。 4.模擬一定時間范圍內(nèi)的風(fēng)險因素和損失事件的可能變化，同時也要考慮這些因素和事件之間的依賴關(guān)系。 5.使用模擬得出的分布和前面使用的映射關(guān)系，給出對目標(biāo)變量的可能影響。,巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會推行的度量方法,（一）基本指標(biāo)法 （二）標(biāo)準(zhǔn)法 （三）高級計量法,基本指標(biāo)法,采用基本指標(biāo)法銀行持有的操作風(fēng)險資本應(yīng)等于前三年總收入的平均值乘上一個固定比例(用表

11、示)。資本計算公式如下： KBIA = GI x 其中，KBIA = 基本指標(biāo)法需要的資本，GI = 前三年總收入的平均值， = 15%，由巴塞爾委員會設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系起來。 總收入定義為：凈利息收入加上非利息收入。這種計算方法旨在(1)反映所有準(zhǔn)備(例如，未付利息的準(zhǔn)備)的總額；(2)不包括銀行賬戶上出售證券實現(xiàn)的利潤(或損失) ；(3)不包括特殊項目以及保險收入。,基本指標(biāo)法,GI =（120+20+250）/3=130 KBIA =GI=13015=19.5 注:前三年總收入均為正,基本指標(biāo)法,GI =（20+250）/2=135 KBIA =GI=13

12、515=20.25 注:前三年中任何一年的總收入為負或,標(biāo)準(zhǔn)法,在標(biāo)準(zhǔn)法中，銀行的業(yè)務(wù)分為8個產(chǎn)品部門：公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)。 在各產(chǎn)品部門中，總收入是個廣義的指標(biāo)，代表業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模，因此也大致代表各產(chǎn)品線的操作風(fēng)險暴露。計算各產(chǎn)品部門資本要求的方法是，用銀行的總收入乘以一個該產(chǎn)品部門適用的系數(shù)(用值表示)。值代表行業(yè)在特定產(chǎn)品部門的操作風(fēng)險損失經(jīng)驗值與該產(chǎn)品部門總收入之間的關(guān)系。應(yīng)注意到，標(biāo)準(zhǔn)法是按各產(chǎn)品部門計算總收入，而非在整個機構(gòu)層面計算，例如，公司金融指標(biāo)采用的是公司金融業(yè)務(wù)產(chǎn)生的總收入。,標(biāo)準(zhǔn)法,總資本要求是各產(chǎn)品

13、線監(jiān)管資本的簡單加總?？傎Y本要求如下所示： KTSA = (GI1-8 x 1-8) 其中: KTSA = 用標(biāo)準(zhǔn)法計算的資本要求；GI1-8 = 按基本指標(biāo)法的定義，8個產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線過去三年的年均總收入；1-8 = 由委員會設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)， 建立8個產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線的總收入與資本要求之間的聯(lián)系。值詳見下表：,標(biāo)準(zhǔn)法(總收入總額均為正),標(biāo)準(zhǔn)法(總收入總額有負值),高級計量法(AMA),高級計量法是指：銀行用定量和定性標(biāo)準(zhǔn)，通過內(nèi)部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。使用高級計量法應(yīng)獲得監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)。鑒于操作風(fēng)險計量方法處于不斷演進之中，巴塞爾委員會不規(guī)定用于操作風(fēng)險計量和計算監(jiān)管資本所

14、需的具體模型。主要有內(nèi)部衡量法 、損失分布法、 記分卡法 等。,三、內(nèi)部控制與操作風(fēng)險,內(nèi)部控制基本原理 我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的缺陷 我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系設(shè)計,內(nèi)部控制基本原理,內(nèi)部控制是以一定的內(nèi)部控制環(huán)境為背景，對風(fēng)險進行識別、評估并實施各種控制措施，而監(jiān)督評價與糾正體系則是在信息交流的基礎(chǔ)上，對其控制過程不斷進行評價與調(diào)整。,我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的缺陷,內(nèi)部控制理念缺乏 內(nèi)部控制制度設(shè)計不完善 內(nèi)部控制執(zhí)行不力 信息交流渠道缺乏,我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系設(shè)計,四、操作風(fēng)險管理與監(jiān)管,操作風(fēng)險管理的演進 操作風(fēng)險管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法,操作風(fēng)險管理的演進,由于對操作風(fēng)險的認識不足

15、，操作風(fēng)險管理仍相當(dāng)粗糙，依然停留在以內(nèi)部控制或稽核等方式進行管理，尚未設(shè)置專責(zé)單位或指派人力負責(zé)，當(dāng)失事件發(fā)生時，才開始謀求對策。,開始意識到操作風(fēng)險是須妥善管理，逐步展開專門單位、人員責(zé)。同時，建立起操作風(fēng)險管理架構(gòu)，針對操作風(fēng)險管理的各個環(huán)節(jié)：風(fēng)險識別、衡量與監(jiān)控與沖銷，擬定政策與必要施行程序。,開始針對足以反映操作風(fēng)險的各項指標(biāo)進行追蹤與自我評估，而高層管理人員則依據(jù)上述結(jié)果，確定對操作風(fēng)險策略。,開始發(fā)展量化模型，衡量操作風(fēng)險，操作風(fēng)險管理功能在本階段已日趨完善。,將操作風(fēng)險管理融入銀行整體風(fēng)險管理之中，而操作風(fēng)險衡量則須與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險加以整合，也就是綜合風(fēng)險管理的概念。,操作

16、風(fēng)險管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法,營造合適的風(fēng)險管理環(huán)境 風(fēng)險管理活動 監(jiān)管者的作用 信息披露的作用 操作風(fēng)險管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法.mht 商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引.doc,營造合適的風(fēng)險管理環(huán)境,原則一 操作風(fēng)險管理系統(tǒng) 董事會的監(jiān)督控制； 高級管理層的職責(zé)； 適當(dāng)?shù)慕M織架構(gòu)； 操作風(fēng)險管理政策、方法和程序； 計提操作風(fēng)險所需資本的規(guī)定。,操作風(fēng)險管理總體組織框架圖,營造合適的風(fēng)險管理環(huán)境,原則二 內(nèi)部審計 1.內(nèi)審部門負責(zé)解決的問題 2.內(nèi)審的獨立性,營造合適的風(fēng)險管理環(huán)境,原則三 執(zhí)行職責(zé) 高級管理層的主要職責(zé),風(fēng)險管理活動,原則四 識別、評估操作風(fēng)險 1.識別:巴塞爾委員會明確的七種操作風(fēng)險類

17、型(內(nèi)容見前) 2.評估: (1)要素:內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制 (2)方法:定性或定量,風(fēng)險管理活動,風(fēng)險管理活動,原則五 監(jiān)測/報告操作風(fēng)險 1.監(jiān)測 (1)風(fēng)險誘因/環(huán)節(jié) (2)關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo) (3)因果分析模型,風(fēng)險管理活動,操作風(fēng)險損失的因果分析,風(fēng)險管理活動,2.報告 (1)崗位設(shè)置及職責(zé) (2)報告路徑和內(nèi)容 業(yè)務(wù)部門 操作風(fēng)險報告,內(nèi)部損失數(shù)據(jù) 風(fēng)險指標(biāo) 風(fēng)險評估 風(fēng)險識別,風(fēng)險評估 損失事件 風(fēng)險誘因 關(guān)鍵指標(biāo) 資本分析 壓力測試,外部損失數(shù)據(jù) 同業(yè)比較 資本分析 業(yè)務(wù)目標(biāo)分析,風(fēng)險管理部門,制定/調(diào)整政策 配置資源 跟蹤反饋 風(fēng)險財務(wù)策略,高級管理層,風(fēng)險管理活動,原則六 控制和/或緩釋操作風(fēng)險 1.有效控制系統(tǒng)的6要素 操作風(fēng)險控制分析(以法人信貸業(yè)務(wù)為例) 2.風(fēng)險緩釋措施 (1)投保 (2)業(yè)務(wù)外包 (3)投資于技術(shù),風(fēng)險管理活動,原則七 連續(xù)經(jīng)營計劃 主要內(nèi)容包括:業(yè)務(wù)和技術(shù)風(fēng)險評估、緩釋措施、常年持續(xù)性/經(jīng)營性的恢復(fù)程序和計劃、恰當(dāng)?shù)闹卫頇C構(gòu)、危機和事故管理、持續(xù)經(jīng)營意識培訓(xùn)等。,監(jiān)管者的作用,原則八 對風(fēng)險管理體系的監(jiān)管審查 原則九 獨立評估 方法應(yīng)用: 非現(xiàn)場監(jiān)督 現(xiàn)場檢查 后續(xù)檢查,信息披露的作用,原則十 銀行應(yīng)該進行足夠