資產(chǎn)明細化管理[1]

1、SAP固定資產(chǎn)相關(guān)日期1.舊有資料拋轉(zhuǎn)日期(Legacy Data Transfer Date)在系統(tǒng)轉(zhuǎn)換之前，必須指定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移日期。配置路徑指定轉(zhuǎn)帳日期/最終結(jié)算會計年度，如“會計科目-資產(chǎn)數(shù)據(jù)傳輸-數(shù)據(jù)傳輸參數(shù)-日期說明圖-2”所示。現(xiàn)在，假設(shè)系統(tǒng)在2007.10秒正式聯(lián)機，資產(chǎn)轉(zhuǎn)移日期為2007.09.30，資產(chǎn)初始主要信息已啟用AS01/AS91。as91使用AS91，其專門生成歷史原系統(tǒng)數(shù)據(jù)。AS91要求提供原始值、上一年度累計折舊和本年度折舊值以及AS91的默認資本化日期?，F(xiàn)有資產(chǎn)的資本化日期必須早于或等于圖-2中設(shè)置的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移日期，如果現(xiàn)有固定資產(chǎn)的資本化日期設(shè)置為2007.09

2、.30，則從2007.10開始自動開始折舊。同時，使用Tcode:OASV將固定資產(chǎn)原始值和累計折舊過帳至2007.09。也就是說，財務(wù)模塊將2007.09的期末帳戶馀額數(shù)據(jù)用作試算平衡后聯(lián)機第一期2007.10的期初數(shù)據(jù)。*資產(chǎn)導入包括兩個tcode，as91和OASV分別對應(yīng)于資產(chǎn)數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)。資產(chǎn)年度結(jié)束后，AS91/AS92將不再可用。換句話說，兌換的舊有系統(tǒng)資產(chǎn)年度必須大于最近的結(jié)清會計年度。但是，在某些情況下，您可能要更改背景中的舊資產(chǎn)轉(zhuǎn)移日期，以便在當前年度使用AS91，除非您將背景中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移日期更改為當前年度。2.資本化日期(capital Capitalization D

3、ate)在設(shè)置資產(chǎn)時，如果未人工輸入資本化日期，系統(tǒng)會默認在首次購置資產(chǎn)時輸入資產(chǎn)價值日期。簡而言之，資本化日期與國內(nèi)預定可用狀態(tài)日期類似，在設(shè)置資產(chǎn)時通常不允許修改。*此處的收購是指在生命周期的各種業(yè)務(wù)中固定資產(chǎn)原始價值的增加。注意2點：I.AS91、現(xiàn)有資產(chǎn)創(chuàng)建、資本化日期通常是前期的最后一天。這決定資本化日期從下個月(線上開始月)開始計算折舊。二.AS01，默認資本化日期不可修改，在第一購置日期自動記錄，如果允許強制修改，則在第一購置日期的價值日期估計折舊。3.資產(chǎn)利息/價值日(Asset Value Date)如果資產(chǎn)被“收購”一次以上，則每個業(yè)務(wù)都對應(yīng)于資產(chǎn)價值日期，第一次收購資產(chǎn)價

4、值日期確定折舊起始計算日期。資產(chǎn)價值日期和財務(wù)會計結(jié)算日期必須在同一會計年度內(nèi)。4.資產(chǎn)第一次取得日期(Asset First Acquisition Date)資產(chǎn)在其生命周期內(nèi)可能發(fā)生多次購置/增值，資產(chǎn)主文件會記錄第一個資產(chǎn)價值日，此日期與保留資產(chǎn)可用的日期類似，因此需要計算折舊。5.資產(chǎn)失效日期(Asset Deactivation Date)一般來說，在建工程資本化資產(chǎn)業(yè)務(wù)Tcode:OAXG可以定義在建工程結(jié)束后自動停用該建工程，而停用的建設(shè)工程在移除停用日期之前不能再進行業(yè)務(wù)處理。6.計劃到期日(Plan Retirement Date)7.資產(chǎn)采購日期(采購訂單日期)8.資產(chǎn)停

5、用日期(Asset Shutdown Date)您可以設(shè)置禁用日期，SAP中的資產(chǎn)默認折舊邏輯是對禁用后啟用的本期中以前的所有折舊進行補充。新準則規(guī)定了未使用資產(chǎn)的折舊。一般來說，不使用的資產(chǎn)和不使用的資產(chǎn)的折舊，在領(lǐng)導者批準決定之前，必須停用資產(chǎn)報廢，繼續(xù)進行正常資產(chǎn)管理的折舊。否則，立即停止折舊的處理方法會導致使用與前期報告不一致的資產(chǎn)不可用，故意調(diào)節(jié)利潤的嫌疑。9.折舊計算起始日期(depreciation calculation start date)系統(tǒng)的一般規(guī)則，系統(tǒng)從最初購置的已過帳資產(chǎn)價值確定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的資本化日期，合并資產(chǎn)的折舊代碼組成以確定資產(chǎn)的折舊計算起始日期。國內(nèi)指導方

6、針規(guī)定：該月添加的固定資產(chǎn)，該月無折舊，從下個月開始計算折舊；當月減少的固定資產(chǎn)，當月基準折舊，從下月開始不提折舊；無形資產(chǎn)從購買當月開始將進行攤銷。如果您可以直接在資產(chǎn)主文件中修改折舊起始計算日期，則此優(yōu)先級最高。業(yè)務(wù)實例：然后，假設(shè)公司A的組2008.03.30將設(shè)備轉(zhuǎn)移到公司B，新公司B記錄資產(chǎn)轉(zhuǎn)移/攤銷完成情況(例如，A/B位于同一SAP客戶端)，假設(shè)公司代碼分布在不同的服務(wù)器上，則公司A可以使用資產(chǎn)銷售處理，目標公司B使用后期資本化作業(yè)處理，B的業(yè)務(wù)處理步驟如下：(1)。建立資產(chǎn)主要(Tcode:AS01)12345各是資產(chǎn)的資本化日期，且插圖預設(shè)為2008.04.05。請注意資產(chǎn)的

7、原始購置日期、資產(chǎn)無效日期、資產(chǎn)計劃報廢日期和資產(chǎn)采購日期。(2)。定義資本后資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型(Tcode:AO77)默認資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型400可以復制企業(yè)所需的后期資本化資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型，以細化報表收購和資產(chǎn)管理。資本化固定資產(chǎn)資本化業(yè)務(wù)后，將固定資產(chǎn)資本化業(yè)務(wù)分解為固定資產(chǎn)資本化-投資轉(zhuǎn)移、資本化后固定資產(chǎn)-資金分配租賃、資本化后固定資產(chǎn)-系統(tǒng)內(nèi)PTO轉(zhuǎn)入、資本化后固定資產(chǎn)-資本化固定資產(chǎn)-組外單位收到捐贈、資本化后固定資產(chǎn)-接收組內(nèi)公司的無報酬繳費、資本化后固定資產(chǎn)-非貨幣事務(wù)處理、資本化后固定資產(chǎn)-非貨幣事務(wù)處理(3)。使用其它購置獲取資產(chǎn)(Tcode:ABSO資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型400或自定義后的資本化

8、業(yè)務(wù)類型)假設(shè)ABSO初始表單中的過帳日期Posting Date為2008.03.30，資產(chǎn)價值日期設(shè)置為2008.02.01(圖-1)，您將收到消息AA 348，說明資產(chǎn)價值日期早于第一階段的資產(chǎn)主數(shù)據(jù)日期2008.04.05，AA 348消息為Tcode:本示例中的AA 348警告消息為：value date earrier than asset capital initial ization dateMessageNo。AA348Diagnosisthe asset value date 2008 02 01 for the transaction is before the capi

9、tal initial ization date 2008 04 05 of the asset 500000066 0000。(4)。變更折舊開始計算日期(Tcode:AS02)資產(chǎn)ABSO之后的第一個購置日期為ABSO輸入的資產(chǎn)價值日期(資產(chǎn)可以多次獲得原始購置資產(chǎn)價值)。ABSO的過帳日期為2008.03.30，因此購置年度為2008/03期間，資產(chǎn)折舊起始日期現(xiàn)在設(shè)置為2008.02.01。在下圖中，資產(chǎn)折舊起始日期計算為資產(chǎn)主資本化日期2008.04.05的下一期間2008.05.01。也就是說，如果在資產(chǎn)活動周期內(nèi)多次“獲得”原始值，并且資產(chǎn)主文件未填寫任何日期，則原始購置發(fā)生的資

10、產(chǎn)值的日期將填寫資產(chǎn)主文件的資本化日期和首次購置日期，資本化日期折舊代碼設(shè)置的預測折舊算法(國內(nèi)基準無形資產(chǎn)購置期間攤銷，固定資產(chǎn)下個月開始折舊)將確定資產(chǎn)的折舊起始計算日期。在上圖中，如果您將折舊起始計算日期人工更改為2008/06/01，則資產(chǎn)折舊直到6月才開始。系統(tǒng)默認日期估計邏輯(假定沒有手動干預):I .原始資產(chǎn)記帳資產(chǎn)價值日期=資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的資本化日期=主數(shù)據(jù)的首次獲取日期。二.資產(chǎn)折舊起始日期=資本化日期期間1日/資本化日期下個月1日各對應(yīng)于無形資產(chǎn)攤銷/固定資產(chǎn)折舊，由“Tcode:AFAMP維護期間控制”確定。三.手動變更資產(chǎn)主檔的資本化日期與折舊開始計算日期，以達到最高優(yōu)先順

11、序(手動介入)。*必須指出，其他測試環(huán)境結(jié)果可能存在一些偏差。另一臺服務(wù)器發(fā)現(xiàn)，資產(chǎn)的折舊起始計算日期和上一年度未關(guān)閉資產(chǎn)的原始購置價值日期相關(guān)。(5)。報廢資產(chǎn)價值日(Tcode:ABAVN)繼續(xù)以上述資產(chǎn)為例，假定資產(chǎn)折舊起始計算日期為2008.05.01，資產(chǎn)報廢為2008.03.30，報廢業(yè)務(wù)的資產(chǎn)價值日期為2008.06.18。下圖。處分后Tcode:檢查AS03資產(chǎn)主檔，并在定義資產(chǎn)失效日期設(shè)為處分的資產(chǎn)價值日期2008.06.18，Tcode: AO74處分資產(chǎn)業(yè)務(wù)型態(tài)時，關(guān)閉資產(chǎn)，因此資產(chǎn)價值日期會自動記錄處分資產(chǎn)主檔的失效日期。也就是說，從2008/05開始，您知道2008/

12、06結(jié)束折舊。說到部門活動日期：如果需要提前處理報廢資產(chǎn)以進行報廢(折舊可能需要幾個月)，您可以在報廢時延遲資產(chǎn)的價值。據(jù)國內(nèi)指導方針估計，提前銷毀的固定資產(chǎn)不再補充折舊，上述事業(yè)實際上不符合國內(nèi)慣例，沒有人游手好閑的無聊不會提前參與資產(chǎn)銷毀。當然，報廢當月還需要折舊一次，這相當于報廢資產(chǎn)時將帳簿馀額直接轉(zhuǎn)移到固定資產(chǎn)清理的“資產(chǎn)減少當月折舊”，資產(chǎn)原額為10000元，報廢前累計折舊為2000元，每月折舊額為80.83元，則輸入為：(假設(shè)沒有任何整理費用)Dr:固定資產(chǎn)累計折舊2080.83(報廢在本期最后一個月的折舊)固定資產(chǎn)清理7919.17Cr:固定資產(chǎn)原始值10000(6)資本化日期問

13、題處理實例：資產(chǎn)準則規(guī)定：“您已經(jīng)到達預定可用的固定資產(chǎn)，如果尚未處理最終結(jié)算，則必須根據(jù)估計值臨時記帳并計算折舊?！蓖瓿山Y(jié)算手續(xù)后，用實際成本調(diào)整了原來的估價，調(diào)整了已經(jīng)計算的折舊額?！弊x者思考*是否也調(diào)整已計算的折舊金額？如何調(diào)整呢？調(diào)整到完成結(jié)算的時間點，還是今年以后的各個期間？SAP提供了兩種方法，哪個更適合于國內(nèi)指導？一家公司的大型設(shè)備組已安裝在建設(shè)項目中，部分機械設(shè)備已可用，需要資金分配流程(從一個建設(shè)中轉(zhuǎn)移到多個可用設(shè)備資產(chǎn))，因此建設(shè)尚未完全完成，因此可以轉(zhuǎn)移到臨時資產(chǎn)(資產(chǎn)分類為待定類)，資本化項目在建設(shè)中完全建設(shè)之前，可以繼續(xù)進行，然后從估計資產(chǎn)轉(zhuǎn)換到正式資產(chǎn)，從臨時估價值

14、進行折舊?，F(xiàn)在假定臨時資產(chǎn)在2008年2月正式資本化，根據(jù)準則：在該月添加的資產(chǎn)下個月開始折舊預測。但是，由于用戶在3月31日截止時入帳，因此資本化日期默認自資產(chǎn)價值日期導出至2008/03/31。此折舊起始計算日期默認為2008/04/01，如圖-1所示。也就是說，從4月開始折舊。下圖中的折舊起始計算日期從2008/04/01更改為2008/03/01。企業(yè)要求：企業(yè)領(lǐng)導人要求3月開始折舊。用戶處理：通常，由于運行折舊而未生成折舊證明，因此您可以使用計劃外折舊流程，在資產(chǎn)損壞發(fā)生時使用計劃外折舊，在重新攤銷后使用人工折舊，由于資產(chǎn)主要信息中的折舊起始計算日期為2008/04/01，3月無法生

15、成折舊，因此3月的人工折舊調(diào)整資產(chǎn)證明必須在4月之前過帳至財務(wù)。在上圖中，您可以看到3對1、4的2取消，如果計劃外折舊和手動折舊無法取消，請使用tcode 3360 oabs/OABU將折舊設(shè)置為允許所有值。解決方案及其階段：(a).AS02將預測資產(chǎn)的折舊起始計算日期修改為2008/03/01。(b)如果修改了折舊起始計算日期，實際系統(tǒng)將自動計算資產(chǎn)的常規(guī)折舊，但是您必須人工執(zhí)行折舊調(diào)整，然后重新運行這些調(diào)整。否則，將重新計算折舊。也就是說，無需進行折舊調(diào)整，如果修改了折舊起始日期，系統(tǒng)將自動計算3月折舊。(c)。運行AFAB折舊選擇運行經(jīng)常性折舊和輸入重復折舊的所有臨時資產(chǎn)。(d)。上一實

16、例中的各種資產(chǎn)日期只是說明日期的關(guān)系，因此實際上，您需要非常注意這些日期的關(guān)系。默認SAP資產(chǎn)模塊也不允許用戶隨意更改重要字段，如資本使用日期和折舊起始計算日期。繼續(xù)執(zhí)行此范例，資產(chǎn)主檔的資本化日期修正與原始取得日期為2008/02/01，而針對此問題，本人PS為：如下所示滑梯的加盟金可以使假帳真實，忠實的用戶偽造了真實的帳戶，修改資本化日期和最初取得日期是詳細的。折舊開始計算并不取決于該日期，但可以進行內(nèi)部審計和外部審計?！北驹绿砑拥馁Y產(chǎn)將在下個月進行折舊?！氨驹绿砑拥馁Y產(chǎn)將在本月添加到ERP資產(chǎn)模塊中?！碑斎唬Y本化日期最合適。2008/03/31年度臨時資本憑證的文本說明為“將2008/

17、02臨時資產(chǎn)補充調(diào)整入帳”，會計調(diào)整不符合國內(nèi)法、行政法規(guī)和相關(guān)會計系統(tǒng)嗎？通過以上幾個事例，讀者相信對資產(chǎn)的不同日期會有比較明確的理解。最后，在設(shè)置/修改資產(chǎn)時，有關(guān)如何更改資本化日期、第一購置日期和折舊起始計算日期的詳情，請參閱：配置資產(chǎn)的表單格式。資產(chǎn)預設(shè)利息日期資產(chǎn)價值日(起息日)-資本化日期-折舊起始計算日期的默認關(guān)系已介紹。在上圖中，您可以設(shè)定資產(chǎn)業(yè)務(wù)交易的預設(shè)價值日規(guī)則，如圖1所示。此變量包含資產(chǎn)各種事務(wù)處理的默認價值日規(guī)則，如有必要，可以加強資產(chǎn)價值日的邏輯，在大多數(shù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)事務(wù)處理中，用戶可以人工輸入資產(chǎn)價值日，如果不輸入，固定資產(chǎn)的資產(chǎn)價值日將從設(shè)計規(guī)則中獲取，并執(zhí)行以下兩個步驟以幫助理解：I .在不輸入AS01資產(chǎn)日期的情況下創(chuàng)建新資產(chǎn)。二.購買ABZON資產(chǎn)，但不輸入資產(chǎn)價值日期。三.AB03和AS03分別查看此新資產(chǎn)的資產(chǎn)價值日和資本化日期獲得了什么日期？是，默認自ABZON