企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度專題講義.ppt

1、企業(yè)財(cái)務(wù)責(zé)任者級(jí)特別講座企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度建設(shè)，一、管理制度和制度化管理二、財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理制度三、企業(yè)典型財(cái)務(wù)管理制度四、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理五、企業(yè)內(nèi)部控制制度綜合系統(tǒng)六、財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度建設(shè)七、公司財(cái)務(wù)管理制度診斷八、財(cái)務(wù)制度例、 企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度建設(shè)一、管理制度和制度化管理、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)管理制度的制度化管理、1.1企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理體系、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理、制度規(guī)范、團(tuán)隊(duì)、企業(yè)文化、1.2管理制度、管理制度的功能活動(dòng)和行為規(guī)范， 以個(gè)體分散的個(gè)人行為為目的，用強(qiáng)制性權(quán)力整合集體化行為制度規(guī)范的特征性權(quán)威性體系，1.3制度化管理，制度化管理是以科學(xué)確定的制度規(guī)范為基

2、本手段協(xié)調(diào)企業(yè)組織集體合作行為的管理方式。 制度化管理的特點(diǎn)是規(guī)范和記錄各崗位的職責(zé)和權(quán)力。 各工作人員負(fù)責(zé)規(guī)定的工作，具有執(zhí)行自各兒功能所需的權(quán)限。 企業(yè)中的每個(gè)人，都遵守制度的規(guī)定，而不是有權(quán)力的人。 二、財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理制度“財(cái)務(wù)管理制度”在公司財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)中的作用“財(cái)務(wù)管理制度”在公司財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)中的運(yùn)營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度體系，二. 1財(cái)務(wù)管理、定義財(cái)務(wù)管理的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)循環(huán)財(cái)務(wù)管理中心、財(cái)務(wù)管理職能結(jié)構(gòu)圖，二. 1財(cái)務(wù)管理是指組織資金運(yùn)動(dòng)、處理財(cái)務(wù)關(guān)系。 財(cái)務(wù)管理與經(jīng)濟(jì)價(jià)值和財(cái)富的價(jià)值增加有關(guān)，是財(cái)富創(chuàng)造的決定。 財(cái)務(wù)管理是組織資金運(yùn)動(dòng)，處理與有關(guān)方面的財(cái)務(wù)關(guān)系

3、的經(jīng)濟(jì)管理工作。 它主要利用資金、成本、收入等價(jià)值指標(biāo)，組織企業(yè)價(jià)值的形成、實(shí)現(xiàn)和分配，處理這一價(jià)值運(yùn)動(dòng)中的經(jīng)濟(jì)關(guān)系管理工作，是企業(yè)管理的重要組成部分。 2.1.2財(cái)務(wù)部門的五項(xiàng)功能發(fā)揮得怎么樣，監(jiān)視屏準(zhǔn)確、及時(shí)、客觀、完善嗎？ 監(jiān)視器服務(wù)和監(jiān)視器的關(guān)系已經(jīng)處理好了嗎？ 羈絆表關(guān)于“合同”羈絆的作用，財(cái)務(wù)和銷售的合作如何？“資金”的紐帶如何發(fā)揮作用？ 決策參謀是否明確地認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)責(zé)任，如“財(cái)務(wù)沒(méi)有決策權(quán)，提案權(quán)、知情權(quán)、參謀權(quán)和特定權(quán)限時(shí)的特定決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)，以及在一定范圍內(nèi)的否決權(quán)”？ 在企業(yè)融資和投資決策中，財(cái)務(wù)是否發(fā)揮了良好的決策參謀作用？ 保持價(jià)值，提高高附加值的“財(cái)務(wù)和生產(chǎn)和

4、銷售一樣重要，那也能為企業(yè)創(chuàng)造財(cái)富”企業(yè)自上而下形成這種共識(shí)嗎？2.1.3財(cái)務(wù)管理活動(dòng)循環(huán)、企業(yè)價(jià)值網(wǎng)絡(luò)分析、利潤(rùn)、利潤(rùn)、內(nèi)部后勤、生產(chǎn)工作、外部后勤、營(yíng)銷學(xué)、服務(wù)、采購(gòu)、人才管理、技術(shù)開(kāi)發(fā)、企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施、配套活動(dòng)、基本活動(dòng)、圖2.1價(jià)值網(wǎng)絡(luò)模式、2.1.4財(cái)務(wù)管理中心，財(cái)務(wù)管理是企業(yè)價(jià)值鏈支撐活動(dòng)、主體活動(dòng)、價(jià)格庫(kù)存、成本費(fèi)用、費(fèi)用庫(kù)存、費(fèi)用信用、信用費(fèi)用、企業(yè)價(jià)值網(wǎng)絡(luò)中的主體活動(dòng)、財(cái)務(wù)管理、原料供應(yīng)、生產(chǎn)加工、成品貯存、營(yíng)銷學(xué)、售后服務(wù)、2.2財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的重要組成部分。 財(cái)務(wù)管理制度是對(duì)開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)則、方法和程序制定的規(guī)范文件。 對(duì)于某個(gè)財(cái)務(wù)管理的

5、工作，財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定了其工作任務(wù)、有關(guān)部門和職責(zé)、工作的基本內(nèi)容和要求，而財(cái)務(wù)制度本身不是方案、方法和細(xì)則。 2.3“財(cái)務(wù)管理制度”在公司財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)中的作用，為財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)提供組織保證。 機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)人員配置、職責(zé)分工。 為財(cái)務(wù)管理的工作提供系統(tǒng)的保證。財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)工商管理系統(tǒng)。 為財(cái)務(wù)管理的工作提供方法保證。 “管理手段”計(jì)程儀程序牛鼻子點(diǎn)。 為財(cái)務(wù)管理工作提供質(zhì)量保證。 權(quán)威的基礎(chǔ)拘束機(jī)構(gòu)測(cè)量監(jiān)視。 2.4“財(cái)務(wù)管理制度”公司在財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)中的運(yùn)營(yíng)，“法”可以制定完善的財(cái)務(wù)制度，作為財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)依據(jù)。 有“法”執(zhí)行“法”職責(zé)明確，嚴(yán)格按照“制度”要求處理有關(guān)事務(wù)。 違反法，應(yīng)當(dāng)

6、對(duì)違反制度規(guī)定的事務(wù)和知情人員追究責(zé)任，認(rèn)真處理。 2.5財(cái)務(wù)管理制度體系、2.5財(cái)務(wù)管理制度體系、全面概預(yù)算制度、內(nèi)部統(tǒng)制制度、統(tǒng)計(jì)計(jì)算制度、財(cái)務(wù)分析制度、財(cái)務(wù)組織制度、財(cái)務(wù)核算監(jiān)查制度、三、企業(yè)的典型財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)監(jiān)查制度、財(cái)務(wù)組織制度全面預(yù)算管理制度、內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度、生產(chǎn)成本計(jì)算制度財(cái)務(wù)分析制度3. 1財(cái)務(wù)監(jiān)查制度、 制度的目的是明確公司實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)，建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)審計(jì)組織和審計(jì)體系，順順利利并有效實(shí)施公司財(cái)務(wù)審計(jì)。 財(cái)務(wù)審計(jì)工作的總體任務(wù)是建立非財(cái)務(wù)部門審計(jì)組織，制定科學(xué)的會(huì)計(jì)審計(jì)流程，根據(jù)財(cái)務(wù)部門職責(zé)，審計(jì)財(cái)務(wù)部門的運(yùn)行過(guò)程和工作成果，使財(cái)務(wù)部門更好地發(fā)揮專業(yè)作用。 3. 2財(cái)

7、務(wù)組織制度、制度的目的是明確公司會(huì)計(jì)部的職能和職權(quán)，為實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)部的有效運(yùn)作及其職能目標(biāo)設(shè)立適當(dāng)?shù)慕M織和人員配置。財(cái)務(wù)組織控制內(nèi)容框架、3. 2會(huì)計(jì)部業(yè)務(wù)流程、3. 3全面預(yù)算管理制度、制度目的規(guī)范公司全面概預(yù)算的運(yùn)行體系，明確以會(huì)計(jì)部為中心的公司各部門在全面預(yù)算管理活動(dòng)中的作用分擔(dān)。 全面概預(yù)算工作的總體任務(wù)是通過(guò)兩條圍繞資金收支的線，規(guī)劃和特羅爾未來(lái)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，將公司各種經(jīng)濟(jì)行為納入市場(chǎng)主導(dǎo)、低成本特羅爾的管理軌道。 通過(guò)對(duì)云同步資金流動(dòng)、物流流動(dòng)和信息流的控制同步，為一盞茶發(fā)揮財(cái)務(wù)部門紐帶和動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中的作用。3.3全面概預(yù)算流程、3. 4內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度、制度目的明確

8、公司財(cái)務(wù)部門對(duì)公司經(jīng)營(yíng)中主要業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)控制職能，定義財(cái)務(wù)部門在這些個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中的協(xié)調(diào)特羅爾環(huán)節(jié)，以及采用的協(xié)調(diào)特羅爾手段和方法，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)收支管理。 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制業(yè)務(wù)的總體任務(wù)是在公司經(jīng)營(yíng)的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中建立有效的財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)，協(xié)助經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，將財(cái)務(wù)部的監(jiān)督職能發(fā)揮到一盞茶。 3. 5生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)管理制度、制度目的科學(xué)、有效地組織公司生產(chǎn)部門的統(tǒng)計(jì)工作，保證統(tǒng)計(jì)資料的精準(zhǔn)性、及時(shí)性和完整性，真實(shí)反映公司的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)狀況，為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)核算及各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策提供有效依據(jù)。 生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)工作的總體任務(wù)是建立科學(xué)的內(nèi)部生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)記錄格式和提交體系，根據(jù)原始記錄逐步匯總報(bào)告，統(tǒng)計(jì)收集、

9、整理、分析公司的生產(chǎn)活動(dòng)情況。 3. 6生產(chǎn)成本核算制度、制度目的是規(guī)范公司生產(chǎn)成本核算工作，加強(qiáng)成本核算的精準(zhǔn)性、精準(zhǔn)性和及時(shí)性，為公司成本管理和成本關(guān)系生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策提供切實(shí)有效的信息鼎力相助。 生產(chǎn)成本核算業(yè)務(wù)的整體任務(wù)是健全成本核算的基礎(chǔ)工作，選擇合適的成本核算方法，核實(shí)、收集、分配和計(jì)算生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用，計(jì)算公司的實(shí)際生產(chǎn)成本，評(píng)估、分析成本計(jì)劃的執(zhí)行情況，協(xié)助公司有效管理生產(chǎn)成本。3. 7財(cái)務(wù)分析制度、制度的目的是規(guī)范公司會(huì)計(jì)部定期財(cái)務(wù)分析活動(dòng)的實(shí)施，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面、明確地反映公司的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，切實(shí)發(fā)揮財(cái)務(wù)分析在公司工商管理中的顯視器和決策參謀作用。 財(cái)務(wù)分析工作的

10、總體任務(wù)是公司財(cái)務(wù)部門采用各種專業(yè)的分析方法，定期進(jìn)行公司財(cái)務(wù)報(bào)表和其他財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)分析和研究，評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng)，為改善公司的財(cái)務(wù)管理工作和經(jīng)營(yíng)決策提供重要的財(cái)務(wù)信息。 3.7財(cái)務(wù)分析的項(xiàng)目?jī)?nèi)容、分析期間和分析方法；四、內(nèi)部財(cái)務(wù)控制、內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的目標(biāo)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的內(nèi)容內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的方法；四. 1內(nèi)部財(cái)務(wù)控制、內(nèi)部財(cái)務(wù)控制從財(cái)務(wù)的角度監(jiān)督管理企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和流程，一盞茶發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的“監(jiān)視屏”功能。 意識(shí)培養(yǎng)、價(jià)值確立、政策規(guī)范、制度建設(shè)、紀(jì)律約束、監(jiān)督檢查、內(nèi)部財(cái)務(wù)控制框架、4.2形成內(nèi)部財(cái)務(wù)控制目標(biāo)，形成科學(xué)決策反應(yīng)歷程、執(zhí)行反應(yīng)歷程和監(jiān)督反應(yīng)歷程，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)管

11、理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 建構(gòu)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行。 堵塞漏洞，消除危險(xiǎn)，防止各種欺詐和舞弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)糾正，保護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全。 規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。 4.3內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的內(nèi)容是以企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為對(duì)象，規(guī)定經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必須遵守的方針、政策、特羅爾經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的方法、措施和程序，以保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正當(dāng)性和有效性。 以會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)為對(duì)象，規(guī)定會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循的原則、方法和程序，保證會(huì)計(jì)信息材料的精準(zhǔn)性和可靠性。 例如，填寫會(huì)計(jì)證明書(shū)制度、復(fù)式會(huì)計(jì)方法、財(cái)產(chǎn)定期盤點(diǎn)、會(huì)計(jì)審計(jì)檢查等進(jìn)行審計(jì)。 以流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)為對(duì)象，規(guī)定資產(chǎn)采購(gòu)、

12、檢驗(yàn)、保管、保養(yǎng)、領(lǐng)事等部門和環(huán)節(jié)的責(zé)任、權(quán)限、手續(xù)和手續(xù)，保護(hù)資產(chǎn)安全。 材料的檢驗(yàn)和限額的管理制度，產(chǎn)品的入庫(kù)和出庫(kù)的管理制度，資產(chǎn)的定期清點(diǎn)制度等。 以負(fù)債和資本為對(duì)象，特羅爾企業(yè)資本結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。 4.4內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的方法(1)、職務(wù)分工管理各經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的程序應(yīng)當(dāng)合理分工。 不兼容的職務(wù)必須嚴(yán)格分工。 認(rèn)可特羅爾一般認(rèn)可和特別認(rèn)可代理人的業(yè)務(wù)記錄，將原始記錄證明書(shū)交付會(huì)計(jì)記錄，特羅爾人員素質(zhì)，評(píng)價(jià)和交換職務(wù)訓(xùn)練的獎(jiǎng)懲，體現(xiàn)4.4內(nèi)部財(cái)務(wù)特羅爾的方法(2)的全面預(yù)算管理計(jì)劃功能，日常管理的標(biāo)準(zhǔn)，參照事后分析，審查的標(biāo)準(zhǔn)， 獎(jiǎng)懲尺度財(cái)產(chǎn)保全管理對(duì)非法者財(cái)產(chǎn)的直接接觸、盤存風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、

13、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、復(fù)合風(fēng)險(xiǎn)、其他風(fēng)險(xiǎn)、資源整合風(fēng)險(xiǎn)、各風(fēng)險(xiǎn)的重要管理重點(diǎn)內(nèi)部報(bào)告管理內(nèi)部稽核管理、五、 企業(yè)內(nèi)部控制制度綜合系統(tǒng)“購(gòu)買-支付”業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度流程“銷售-收款”業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度流程“費(fèi)用支出”業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度流程現(xiàn)金管理制度、五、企業(yè)內(nèi)部控制制度綜合系統(tǒng)、五. 1“購(gòu)買-支付”業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制制度流程、 五. 2“銷售-收款”業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制制度流程5.3“費(fèi)用支出”業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制制度流程5.4現(xiàn)金管理制度、錢臺(tái)帳管理制度、現(xiàn)金支出審查制度、日清月結(jié)存制度、現(xiàn)金財(cái)富管理制度、現(xiàn)金保管制度、本公司的現(xiàn)金支出范圍明確，制定各種清算證明書(shū)，規(guī)定

14、清算程序和方法，確定各種現(xiàn)金支出的審批權(quán)限、各種現(xiàn)金存款證明書(shū)的整理、日記帳的登記和整理、現(xiàn)金盤點(diǎn)、庫(kù)存現(xiàn)金是否超過(guò)規(guī)定的現(xiàn)金限額。 定期或不定期清點(diǎn)庫(kù)存的現(xiàn)金情況。 六、財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度建設(shè)、制度設(shè)計(jì)和制度的實(shí)施運(yùn)行制度效果評(píng)價(jià)制度的調(diào)整優(yōu)化、制度的實(shí)施運(yùn)行、制度設(shè)計(jì)和確立、制度效果評(píng)價(jià)、制度調(diào)整優(yōu)化、6.1財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)和確立、制度設(shè)計(jì)的原則制度設(shè)計(jì)的分步驟制度的公布和溝通、6.1.1財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的原則、依從性財(cái)務(wù)管理制度的制定時(shí)，服從國(guó)家的法律規(guī)定考慮適用性企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)業(yè)務(wù)管理的特點(diǎn)和要求。 可行性財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)明確規(guī)定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序，簡(jiǎn)單落實(shí)，便于實(shí)際操作和

15、運(yùn)行。 健全性財(cái)務(wù)管理制度要規(guī)范企業(yè)各經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，涵蓋財(cái)產(chǎn)、供應(yīng)、銷售全過(guò)程，涵蓋人、財(cái)、物全方位管理。 6.1.2確定財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的程序、準(zhǔn)備、調(diào)查、設(shè)計(jì)、定稿、試驗(yàn)、制度設(shè)計(jì)范圍，落實(shí)設(shè)計(jì)人員，安排進(jìn)度。企業(yè)內(nèi)外基本情況、企業(yè)財(cái)務(wù)制度現(xiàn)狀和實(shí)施情況、各類主要業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)處理流程調(diào)查。確定制度設(shè)計(jì)方案，按設(shè)計(jì)分工開(kāi)展。 通過(guò)有會(huì)兒之間的試行，檢驗(yàn)制度的可行性和有效性。 6.1.3財(cái)務(wù)管理制度的發(fā)布和溝通、財(cái)務(wù)制度應(yīng)當(dāng)以企業(yè)管理文件的形式，通過(guò)正式審查程序發(fā)布。 財(cái)務(wù)制度公布后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)管理層次，依次在企業(yè)內(nèi)實(shí)施職工培訓(xùn)。 培訓(xùn)前企業(yè)的引導(dǎo)者要明確表現(xiàn)出高管對(duì)財(cái)務(wù)制度的支持和制度實(shí)施的堅(jiān)決性。

16、培訓(xùn)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)管理制度體系、各制度的內(nèi)容、各崗位對(duì)員工的要求、制度實(shí)施中應(yīng)注意的問(wèn)題。6.2實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度、制度實(shí)施組織保證制度中“原則性”和“靈活性”的協(xié)調(diào)、6.2.1財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施的組織保證、高管的支持與獨(dú)立監(jiān)督、財(cái)務(wù)制度體系，以及其他， 各財(cái)務(wù)制度明確完成任務(wù)所需的組織安排與各部門職責(zé)各財(cái)務(wù)制度間各部門職責(zé)要求的協(xié)調(diào)一致，對(duì)各財(cái)務(wù)制度內(nèi)本制度實(shí)施的監(jiān)督組織安排，明確了財(cái)務(wù)部門在財(cái)務(wù)制度實(shí)施中的主體地位，明確了其他職能部門服從財(cái)務(wù)制度運(yùn)營(yíng)的要求。6.2.2財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行能力問(wèn)題，財(cái)務(wù)管理制度本身的可行性財(cái)務(wù)管理制度在現(xiàn)實(shí)中是否適合？ 各財(cái)務(wù)管理制度之間的一致性是？ 員工對(duì)財(cái)務(wù)管理

17、制度的理解度是多少？ 管理管理層的意識(shí)和管理風(fēng)格？ 企業(yè)內(nèi)其他管理制度的協(xié)調(diào)是？ 員工的素質(zhì)和員工的動(dòng)力是什么？ 評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)懲的反應(yīng)歷程？ 堅(jiān)持財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施中的“原則性”和“靈活性”協(xié)調(diào)，堅(jiān)持按財(cái)務(wù)管理制度要求辦事兒，一律禁止不符合制度規(guī)定的行為。 在財(cái)務(wù)制度實(shí)施過(guò)程中實(shí)際出發(fā)，根據(jù)情況的變化采取適當(dāng)?shù)拇胧?，根?jù)需要采取回避對(duì)策。、靈活性、原則性、平衡、6.3財(cái)務(wù)管理制度效果評(píng)價(jià)、制度運(yùn)行的控制與評(píng)價(jià)制度本身的完整性評(píng)價(jià)制度運(yùn)行過(guò)程的有效性評(píng)價(jià)制度實(shí)施結(jié)果評(píng)價(jià)制度實(shí)施中的人員評(píng)價(jià)、6.4財(cái)務(wù)管理制度的調(diào)整與優(yōu)化、制度的穩(wěn)定性與調(diào)整性的關(guān)系制度調(diào)整與優(yōu)化的過(guò)程6.4.1制度的穩(wěn)定性與調(diào)整性的關(guān)系、 財(cái)務(wù)制度的穩(wěn)定性、財(cái)務(wù)制度的調(diào)整性、制度的權(quán)威、行為習(xí)慣、價(jià)值的認(rèn)識(shí)、技術(shù)的變化、市場(chǎng)的變化、組織的變化、協(xié)調(diào)、6.4.2制度的調(diào)整和優(yōu)化的過(guò)程、財(cái)務(wù)管理制度體系的“管理審查”財(cái)務(wù)管理制度的調(diào)整的頻率和范圍防止在財(cái)務(wù)管理制度調(diào)整時(shí)出現(xiàn)“制度真空”七、公司的財(cái)務(wù)管理制度的診斷、 公司財(cái)務(wù)制度現(xiàn)狀調(diào)查，七.一企業(yè)財(cái)務(wù)制度全面診斷，“全面”意味著公司所有財(cái)務(wù)管理制度