國際結(jié)算最新課件.ppt

1、2020/7/24,Copyright By Lily,1,國際結(jié)算,主講教師：李 麗 湖北經(jīng)濟學院國際貿(mào)易學院,2020/7/24,Copyright By Lily,2,第一章 國際結(jié)算概述,一、國際結(jié)算的概念 二、國際結(jié)算的歷史與發(fā)展 三、國際結(jié)算方式的具體內(nèi)容 四、國際結(jié)算的基本要素 五、國際結(jié)算中的銀行 六、國際結(jié)算的發(fā)展趨勢,2020/7/24,Copyright By Lily,3,教學目的,教學重點,教學難點,對國際結(jié)算基 本要素的理解,國際結(jié)算的概念,國際結(jié)算的基本要素,掌握國際結(jié)算的概念與內(nèi) 容，理解國際結(jié)算基本要素， 了解國際結(jié)算的發(fā)展趨勢。,2020/7/24,Copy

2、right By Lily,4,一、國際結(jié)算的含義與內(nèi)容,國際結(jié)算指按照一定規(guī)則、程序并借助結(jié)算工具，清償國際間由于經(jīng)濟、政治及文化等產(chǎn)生的債權(quán)債務和實現(xiàn)資金跨國轉(zhuǎn)移的行為。,國際結(jié)算的定義,（1）應用一定的結(jié)算工具：匯票、本票和支票等票據(jù)與其他單據(jù)； （2）采取一定的方式：匯付、托收和信用證等； （3）利用一定的渠道：通訊和網(wǎng)絡等； （4）通過一定的媒介機構(gòu)：銀行和其他金融機構(gòu)等。 為清償國際間債權(quán)債務而發(fā)生的國際間貨幣收付行為。,主要要義,2020/7/24,Copyright By Lily,5,國際服務貿(mào)易結(jié)算,有形商品貿(mào)易結(jié)算,國際投資與金融活動的支付中介,風險保障服務,非經(jīng)貿(mào)及其他

3、結(jié)算業(yè)務,國 際 結(jié) 算 的 主 要 項 目,2020/7/24,Copyright By Lily,6,二、國際結(jié)算的歷史與發(fā)展,現(xiàn)金/貨幣結(jié)算-票據(jù)結(jié)算-憑單結(jié)算-電訊結(jié)算 1、從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算 2、從買賣直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行結(jié)算 3、貨幣票據(jù)化、貨物單據(jù)化、履約證書化，便利銀行辦理國際結(jié)算 4、電訊化結(jié)算,2020/7/24,Copyright By Lily,7,2020/7/24,Copyright By Lily,8,2020/7/24,Copyright By Lily,9,（1）簽字樣本(Book of Authorized Signature)：是銀行列示的所有有

4、權(quán)簽字的人的有權(quán)簽字額度、簽字范圍、有效簽字組合方式以及親筆簽字字樣。代理行可憑其核對對方銀行發(fā)來的電報、電傳等的真實性。 （2）電傳密押(Test Key)：是兩家代理行之間事先約定的專用押碼，在發(fā)送電報時，由發(fā)送電報的銀行在電文前面加注，經(jīng)接受電報的銀行核對相符，用以確認電報的真實性。,2020/7/24,Copyright By Lily,10,三、國際結(jié)算方式的具體內(nèi)容,1、國際結(jié)算方式的內(nèi)容 2、國際結(jié)算方式的類別 3、國際結(jié)算方式的付款時間 4、國際結(jié)算使用的貨幣,2020/7/24,Copyright By Lily,11,國際結(jié)算方式（單與款對流的形式）包括以下內(nèi)容： （1）按

5、照買賣雙方議定具體的交單與付款方式辦理單據(jù)和貨款的對流。 （2）結(jié)算過程中，銀行充當中介人和保證人，正確結(jié)清買賣雙方債權(quán)和債務。 （3）銀行根據(jù)買賣雙方提出的申請給予資金融通。 （4）結(jié)算方式必須訂明具體類別、付款時間、使用貨幣、所需單據(jù)和憑證。,2020/7/24,Copyright By Lily,12,國際貿(mào)易結(jié)算的方式，指貨幣收付的手段和渠道，是國際貿(mào)易結(jié)算的中心內(nèi)容。 主要包括匯款(Remittance)、托收(Collection)、信用證(Letter of Credit or L/C)、銀行保函(Letter of Guarantee)和備用信用證 (Standby L/C)，

6、其中信用證是國際貿(mào)易結(jié)算中最主要方式。,2020/7/24,Copyright By Lily,13,預先付款,裝運時付款,裝運后付款,交單后付款 （遠期付款）,交單前預付,交單時付款 (即期付款）,國 際 結(jié) 算 方 式 付 款 時 間,2020/7/24,Copyright By Lily,14,國際結(jié)算方式使用的貨幣，應是可兌換的貨幣(Convertible currency)，它可以是： (1)出口國貨幣； (2)進口國貨幣； (3)第三國通用貨幣。,2020/7/24,Copyright By Lily,15,2020/7/24,Copyright By Lily,16,四、國際結(jié)算

7、的基本要素,1、票據(jù)是國際結(jié)算中主要支付工具；單據(jù)是實現(xiàn)物權(quán)轉(zhuǎn)移與債務清償?shù)闹匾罁?jù)。（結(jié)算工具） 2、國際結(jié)算方式是最終實現(xiàn)貨幣跨國收付的手段。（結(jié)算方式） 3、銀行合作是辦理國際結(jié)算業(yè)務的關(guān)鍵所 在；現(xiàn)代化的支付和通訊系統(tǒng)保證了資金順暢、快速地跨國流動。（結(jié)算路徑）,2020/7/24,Copyright By Lily,17,五、國際結(jié)算中的銀行,1、銀行分支機構(gòu) 2、代理行(Correspondent Bank or Correspondents),2020/7/24,Copyright By Lily,18,銀行分支機構(gòu)設置形式 代表處(Representative Office)

8、代理處(Agency Office) 分、支行(Branch and Sub-branch) 代理銀行(Correspondent Banks) 附屬銀行(Subsidiary Bank) 聯(lián)營銀行(Affiliated Bank) 銀團銀行(Consortium Bank),2020/7/24,Copyright By Lily,19,代表處(Representative Office) 代表處是商業(yè)銀行在海外設立的非營業(yè)性機構(gòu)。它不能辦理銀行業(yè)務，其主要職能是開展公共關(guān)系活動，向駐地的政府機構(gòu)、貿(mào)易商和官方人員提供本國企業(yè)和國家的信用分析和經(jīng)濟、政治信息；為駐地國家的客戶提供其總行的經(jīng)營活

9、動方針；同時也為本國客戶探詢新的業(yè)務前景，尋找新的貿(mào)易機會，開辟當?shù)匦畔⑼ǖ赖?。代表處是海外分支機構(gòu)的最低級和最簡單形式，它通常是設立更高級形式機構(gòu)的一種過渡形式。,2020/7/24,Copyright By Lily,20,代理處(Agency Office) 代理處(辦事處、經(jīng)理處)是商業(yè)銀行設立的能夠轉(zhuǎn)移資金和發(fā)放貸款，但不能從東道國吸收當?shù)卮婵畹慕鹑跈C構(gòu)。代理處是母行的一個組成部分，不具備法人資格，是介于代表處和分行之間的機構(gòu)。代理處可以從事一系列非存款銀行業(yè)務，如發(fā)放工商貸款、提供貿(mào)易融資、簽發(fā)信用證、辦理承兌、票據(jù)買賣和票據(jù)交換等業(yè)務。代理處由于不能吸引當?shù)鼐用翊婵睿云滟Y金主

10、要來源于總行和其他有關(guān)機構(gòu)，或從東道國銀行同業(yè)(Inter bank)市場拆入。,2020/7/24,Copyright By Lily,21,海外分、支行(境外聯(lián)行) (Overseas Sister Bank/Branch, Sub branch) 海外分、支行是商業(yè)銀行在海外設立的營業(yè)性機構(gòu)。它本身不具備獨立的法人地位，不但受其總行所在地的金融管理法令和條例的約束，也受其營業(yè)地的管理法令和條例的約束。海外分、支行的業(yè)務范圍及經(jīng)營政策要與總行保持一致，總行對分、支行的活動負有完全的責任。 海外分、支行的優(yōu)點是能面向當?shù)乜蛻簦梢越?jīng)營當?shù)卣试S的各種銀行業(yè)務，還能根據(jù)總行資本決定信貸限額。

11、,2020/7/24,Copyright By Lily,22,代理銀行(Correspondent Banks) 這是指本國銀行在開展國際業(yè)務的過程中主動尋找外國銀行，并與之建立起一種在業(yè)務上彼此合作與支持的相互委托關(guān)系，即代理行關(guān)系，以便利國際業(yè)務的開展，彌補海外分、支行的不足。在海外建立代理行的優(yōu)點是成本低，而業(yè)務開展較廣泛。,2020/7/24,Copyright By Lily,23,2020/7/24,Copyright By Lily,24,附屬銀行（子銀行） (Subsidiary Banks) 商業(yè)銀行為了擴大其在海外的業(yè)務網(wǎng)絡，但又不能直接在某些國家設置分支行機構(gòu)，常采用收

12、購外國銀行的全部股份或大部分股份的方法，設置各種國外附屬機構(gòu)。該機構(gòu)在東道國登記注冊，在法律上是一個完全獨立的經(jīng)營實體。其股權(quán)全部或大部分為總行所控制。子銀行的經(jīng)營范圍很廣，可從事東道國國內(nèi)銀行所能經(jīng)營的全部業(yè)務活動。在某些情況下，還能經(jīng)營東道國銀行不能經(jīng)營的某些業(yè)務。,2020/7/24,Copyright By Lily,25,聯(lián)營銀行(Affiliated Banks) 聯(lián)營銀行在法律地位、性質(zhì)和經(jīng)營特點上同子銀行類似，其區(qū)別是：在聯(lián)營銀行中，任何一家外國投資者擁有的股權(quán)都在50%以下，即擁有少數(shù)股權(quán)，其余股權(quán)可以為東道國所有，或由幾家外國投資者共有。聯(lián)營銀行可以是兩國或多國投資者合資興

13、建的，也可以是外國投資者通過購買當?shù)劂y行部分股權(quán)而形成的。其業(yè)務依注冊而定或由參股銀行的性質(zhì)而定。聯(lián)營銀行的最大優(yōu)勢是可以集中兩家或多家參股者的優(yōu)勢。 聯(lián)營銀行在聯(lián)營后，仍可采用原有的名稱、營業(yè)許可證和工作人員。,2020/7/24,Copyright By Lily,26,銀團銀行 銀團銀行通常是由兩個以上不同國籍的跨國銀行共同投資注冊而組成的公司性質(zhì)的合營銀行。任何一個投資者所持有的股份都不超過50%。作為一個法律實體，銀團銀行有自己的名稱和特殊功能。它既接受母銀行委托的業(yè)務，也開展自己的活動。其業(yè)務范圍一般包括：對超過母銀行能力的或母銀行不愿意發(fā)放的大額、長期貸款作出全球性辛迪加安排，承

14、銷公司證券，經(jīng)營歐洲貨幣市場業(yè)務，安排國際間的企業(yè)合并和兼并，提供項目融資和公司財務咨詢等。,2020/7/24,Copyright By Lily,27,建立代理行關(guān)系的必要性 1、建立代理行是全球經(jīng)濟一體化的要求 2、建立代理行是國際貿(mào)易發(fā)展的要求 3、代理行的出現(xiàn)是各國金融法規(guī)制約的產(chǎn)物 4、代理行的建立可以節(jié)約商業(yè)銀行的外匯開支,2020/7/24,Copyright By Lily,28,代理關(guān)系的建立 代理關(guān)系是指兩家不同國籍的銀行，相互委托，互為辦理國際銀行業(yè)務所發(fā)生的往來關(guān)系。 建立代理關(guān)系的三個步驟 （1）考察了解對方銀行的資信。 （2）簽訂代理協(xié)議并互換控制文件。 （3）雙

15、方銀行確認控制文件。,2020/7/24,Copyright By Lily,29,往來銀行的選擇 可辦理國際結(jié)算業(yè)務的海外銀行很多，但在選擇運用時，通常要排定一個次序。 （1）聯(lián)行是最優(yōu)選擇。 （2）代理行中的賬戶行是次優(yōu)選擇。 （3）代理行中的非賬戶行是次次優(yōu)選擇。,2020/7/24,Copyright By Lily,30,六、國際結(jié)算的發(fā)展趨勢,1、國際結(jié)算的現(xiàn)代特征 2、國際結(jié)算的發(fā)展趨勢,2020/7/24,Copyright By Lily,31,國際結(jié)算的現(xiàn)代特征,國際結(jié)算的規(guī)模和范圍越來越大 國際結(jié)算與信貸融資密不可分 國際擔保融入國際結(jié)算 政策性金融支持伴隨著國際結(jié)算 國

16、際結(jié)算方式不斷更新 國際結(jié)算中商業(yè)信用的比重加大,2020/7/24,Copyright By Lily,32,國際結(jié)算的發(fā)展趨勢,1、貿(mào)易區(qū)域化、金融自由化，要求國際結(jié)算業(yè)務更加規(guī)范化 結(jié)算規(guī)則不斷增加。 2、國際結(jié)算的復雜化，要求國際結(jié)算提高技術(shù)和管理水平結(jié)算工具、結(jié)算內(nèi)容、結(jié)算對象更加多樣化。 3、國際結(jié)算現(xiàn)代化，要求在國際經(jīng)濟、貿(mào)易、金融流域廣泛應用高新技術(shù)結(jié)算的電子化、無紙化、標準化與一體化。,2020/7/24,Copyright By Lily,33,（1）關(guān)于SWIFT：Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommuni

17、cations，即全球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會。該協(xié)會于1973年5月成立，總部設在布魯塞爾，現(xiàn)已有1100多家銀行參加了該機構(gòu)。 SWIFT電信系統(tǒng)已成為國際金融通訊和國際結(jié)算的主體網(wǎng)絡。 我國的中國銀行于1983年加入SWIFT，是SWIFT組織的第1034家成員行，并于1985年5月13日正式開通使用，成為我國與國際金融標準接軌的重要里程碑。之后，我國的各國有商業(yè)銀行及上海和深圳的證券交易所，也先后加入SWIFT。進入20世紀90年代后，除國有商業(yè)銀行外，中國所有可以辦理國際銀行業(yè)務的外資和僑資銀行以及地方性銀行紛紛加入SWIFT。SWIFT的使用也從總行逐步擴展到分行。1995年，SWIF

18、T在北京電報大樓和上海長話大樓設立了SWIFT訪問點SAP(SWIFT Access Point)，它們分別與新加坡和香港的SWIFT區(qū)域處理中心主節(jié)點連接，為用戶提供自動路由選擇。為更好地為亞太地區(qū)用戶服務，SWIFT于1994年在香港設立了除美國和荷蘭之外的第三個支持中心，這樣，中國用戶就可得到SWIFT支持中心講中文的員工的技術(shù)服務。 SWIFT的升級：書P11頁,2020/7/24,Copyright By Lily,34,（2）關(guān)于EDI：Electrical Data Interchange，即電子數(shù)據(jù)交換或電子資料交換，是指兩個或以上用戶之間，按照協(xié)議將一定結(jié)構(gòu)特征的標準經(jīng)濟信息

19、，經(jīng)數(shù)據(jù)通訊網(wǎng)絡在電子計算機系統(tǒng)之間進行交換和自動處理。EDI的特點：實現(xiàn)無紙交易，降低成本費用，提高效率。對傳統(tǒng)國際結(jié)算方式實現(xiàn)了無紙化變革。 （3）關(guān)于電子商務和網(wǎng)上銀行 EC：Electronic Commerce，即電子商務。中國電子商務協(xié)會（China Electronic Commerce Association， i.e. CECA）2000年6月21日成立。普及跨國電子商務后，通關(guān)手續(xù)和結(jié)算將大為簡化。 *電子商務特征：市場全球性、方便快捷性、低成本滲透性、高效率性。 E-Bank，即電子銀行或網(wǎng)上銀行。 電子支付主要有：電子信用卡、電子 支票、電子現(xiàn)金。,2020/7/24,

20、Copyright By Lily,35,Key Words branch 分行 representative office 代表處 subsidiary and affiliate 子銀行 Correspondent Banks 代理銀行 control documents 控制文件 test key 密押 booklet of authorized signatures 印鑒樣本 Convertible currency 可兌換的貨幣 SWIFT 全球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會。 EDI 電子數(shù)據(jù)交換 EC電子商務 E-Bank電子銀行,2020/7/24,Copyright By Lily,3

21、6,思考題 名詞解釋： 國際結(jié)算 簡答題： 國際結(jié)算包括哪些主要內(nèi)容？ 國際結(jié)算的基本要素有哪些？ 什么是國際結(jié)算方式？具體內(nèi)容是什么？ 現(xiàn)代國際結(jié)算有什么特點？,2020/7/24,Copyright By Lily,37,第二章 國際結(jié)算中的票據(jù),第一節(jié) 票據(jù)概述 第二節(jié) 匯票 第三節(jié) 本票 第四節(jié) 支票 第五節(jié) 遠期票據(jù)融資業(yè)務,2020/7/24,Copyright By Lily,38,教學目的,教學重點,教學難點,匯票、本票、 支票之間的區(qū)別,掌握票據(jù)的特性與功能，匯票、本票、支票的具體項目及其記載的規(guī)定，能夠識別匯票、本票與支票上的內(nèi)容。,匯票、本票、支票的 具體項目及記載規(guī)定,

22、票據(jù)的特性、使用程序,2020/7/24,Copyright By Lily,39,第一節(jié) 票據(jù)概述,一、票據(jù)的概念 二、票據(jù)法 三、票據(jù)的特性 四、票據(jù)的功能,2020/7/24,Copyright By Lily,40,一、票據(jù)的概念,廣義票據(jù)泛指一切有價證券和各種憑證，包括匯票、本票、支票、股票、提單和債券等。 狹義票據(jù)是指以支付金錢為目的的可以轉(zhuǎn)讓流通的特種證券，是由出票人簽發(fā)的、無條件承諾由自己或委托他人在一定日期支付確定金額的有價證券。 狹義票據(jù)是國際結(jié)算的重要工具，主要包括匯票(Bill of Exchange)、本票(Promissory Note)和支票(Cheque)。 我

23、國票據(jù)法中也給票據(jù)下了一個定義，是指出票人約定自己或委托付款人見票時或在指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可以流通轉(zhuǎn)讓的有價證券，包括匯票、本票和支票。,2020/7/24,Copyright By Lily,41,廣義的票據(jù)轉(zhuǎn)讓流通的形式： 1、過戶轉(zhuǎn)讓或通知轉(zhuǎn)讓；如股票、保單、債券等。 2、交付轉(zhuǎn)讓；如提單、倉單等。 3、流通轉(zhuǎn)讓；如票據(jù)、國庫券、大額定期存單等。,2020/7/24,Copyright By Lily,42,匯票,本票,支票,金融票據(jù),國際貿(mào)易支付工具的最主要工具為金融票據(jù)， 可以分為匯票、支票和本票，匯票最主要。,2020/7/24,Copyright By

24、 Lily,43,二、票據(jù)法,定義：規(guī)定票據(jù)種類、票據(jù)行為以及票據(jù)當事人權(quán)利義務等內(nèi)容的法律規(guī)范的總稱。包括廣義票據(jù)法和狹義票據(jù)法。 廣義票據(jù)法：指調(diào)整票據(jù)關(guān)系的全部法律規(guī)范的總稱。廣義票據(jù)法被稱作實質(zhì)意義上的票據(jù)法。 狹義票據(jù)法：指關(guān)于票據(jù)的專門立法，即各國政府為了促進商品貿(mào)易的發(fā)展所制定的關(guān)于匯票、本票以及支票的流通規(guī)則的法律規(guī)范。狹義票據(jù)法被稱作為形式意義上的票據(jù)法。,2020/7/24,Copyright By Lily,44,西方票據(jù)法 （1）法國的票據(jù)立法：法國票據(jù)法最大的特點在于僅將票據(jù)作為替代現(xiàn)金運輸?shù)墓ぞ?，并作為證明原因關(guān)系的契約。 （2）德國的票據(jù)立法：其特點在于注重票據(jù)的

25、流通功能和信用功能，它將票據(jù)本身與票據(jù)產(chǎn)生的原因關(guān)系完全相分離，撇開當事人之間的資金關(guān)系，強調(diào)票據(jù)的無因性、要式性、文義性，比法國票據(jù)法有較大的進步，德國票據(jù)法系成為大陸法系票據(jù)法的代表。 （3）英國的票據(jù)立法：是從歷史的習慣法、特別法以及各種判例編成的，它比較強調(diào)保護票據(jù)流通功能和信用功能，將票據(jù)本身與票據(jù)產(chǎn)生的基礎關(guān)系嚴格區(qū)分。1882年頒布票據(jù)法。 （4）美國的票據(jù)立法：1896年根據(jù)習慣法和判例制定了同意流通票據(jù)法，1952年又制定了統(tǒng)一商法典。其中參考英國的票據(jù)法，根據(jù)美國具體情況，對票據(jù)加以法律規(guī)范。,2020/7/24,Copyright By Lily,45,我國的票據(jù)法 19

26、28年國民黨政府草擬了票據(jù)法草案，并于1929年通過并頒布實施，為我國歷史上第一部正式票據(jù)法。 新中國成立后，1988年人行頒布了銀行結(jié)算辦法，不僅重申了票據(jù)的支付手段功能，而且恢復了票據(jù)的信用功能和流通功能。 1995年5月10日頒布了中華人民共和國票據(jù)法1996年1月1日施行，采取三票合一的形式，將匯票、本票和支票集中于一部法中統(tǒng)一加以規(guī)范。 2004年8月28日，經(jīng)全國人民代表大會常務委員會通過，對中華人民共和國票據(jù)法進行了修正，使其更適應新形勢下經(jīng)濟生活的需要。,2020/7/24,Copyright By Lily,46,統(tǒng)一票據(jù)法 日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法是在吸收 法國法系、德國法系以及英

27、 國法系精華的基礎上所形成的比較完善的票據(jù)法體系。但由于英美兩國沒有簽字，傳統(tǒng)的由法國法系、德國法系和英國法系構(gòu)成的三大國際票據(jù)法體系就演變?yōu)橛纱箨懛ㄏ蹬c英美法系構(gòu)成的兩大國際票據(jù)法體系。,2020/7/24,Copyright By Lily,47,兩大法系分歧 （1）對票據(jù)必要項目的要求上。英美法系對票據(jù)并未規(guī)定絕對必要事項；而日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法則認為，票據(jù)必須記載絕對必要項目。 （2）對偽造背書的處理上。英國票據(jù)法認為，偽造背書不發(fā)生背書的效力；而日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法則認為，偽造背書后，擁有這類票據(jù)的人就是持票人，可以享有票據(jù)的權(quán)利。 （3）對票據(jù)的對價觀點上。英國票據(jù)法有明確的對價規(guī)定，分為

28、對價持票人和正當持票人；而日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法并無此規(guī)定。 （4）票據(jù)的分類上。英國票據(jù)法認為，匯票是最基本的票據(jù)，而支票和本票都是在匯票基礎上產(chǎn)生的，所以英國票據(jù)法三票融為一體；而日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法將匯票、本票和支票分離。,2020/7/24,Copyright By Lily,48,國際匯票和本票公約（1988年） 聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會為規(guī)范和便利票據(jù)的跨國流通，積極致力于促進票據(jù)法規(guī)在世界范圍內(nèi)的統(tǒng)一，于1982年至1988年間，公布了國際匯票和國際本票公約草案(Draft Convention on International Bills of Exchange and Internati

29、onal Promissory Notes)和國際支票公約草案(Draft Convention on International Cheques)，供各國參考。 該公約只是限于約束國際票據(jù)，簽字國國內(nèi)票據(jù)并不受該公約管轄；而日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法既可用于約束國際票據(jù)，也可用于管轄簽字國國內(nèi)流通票據(jù)。,2020/7/24,Copyright By Lily,49,三、票據(jù)的特性,票據(jù)的特性 （1）流通性或流通轉(zhuǎn)讓性 （2）無因性 （3）要式性 （4）提示性 （5）返還性。 票據(jù)的上述特性，尤其是流通轉(zhuǎn)讓性、無因性和要式性，使票據(jù)成為國際貿(mào)易結(jié)算的主要工具。,2020/7/24,Copyright B

30、y Lily,50,流通轉(zhuǎn)讓是票據(jù)的最基本特性。而且這種流通轉(zhuǎn)讓還具有它的特點： 持票人可交付或背書交付將票據(jù)轉(zhuǎn)讓他人，不必通知原債務人。 票據(jù)受讓人接受票據(jù)即獲得票據(jù)上的全部權(quán)利。 善意而又付過對價的票據(jù)受讓人不因其前手票據(jù)權(quán)利的缺陷而影響其票據(jù)權(quán)利。 票據(jù)的流通轉(zhuǎn)讓性是保護受讓人（Transferee），受讓人可以得到讓與人（Transferor）沒有的權(quán)利。,2020/7/24,Copyright By Lily,51,四、票據(jù)的功能（P63-70),流通手段,信用手段,支付手段與票據(jù)交換,2020/7/24,Copyright By Lily,52,第二節(jié) 匯票,一、匯票的定義 二、匯

31、票的必要項目及其他記載項目 三、匯票當事人及其權(quán)利與責任 四、匯票的票據(jù)行為 五、匯票的貼現(xiàn) 六、匯票的種類,2020/7/24,Copyright By Lily,53,一、匯票（Bill of Exchange）的定義,一個向另一個人簽發(fā)的，要求即期或定期或在可以確定的將來時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件書面支付命令。,2020/7/24,Copyright By Lily,54,A bill of exchange is an unconditional order in writing addressed by one person another， signed b

32、y the person giving it， requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person， or to bearer.,英國票據(jù)法關(guān)于匯票的定義是:,2020/7/24,Copyright By Lily,55,我國票據(jù)法關(guān)于匯票的定義,匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的

33、金額給收款人或者持票人的票據(jù)。,2020/7/24,Copyright By Lily,56,匯票必要項目,(1)匯票字樣(Bill of Exchange) (2)無條件支付命令(Unconditional Order) (3)出票日期(Date of Issue) 和出票地點(Place of Issue) (4)付款期限(Tenor of payment ) (5)確定的金額(Amount) (6)付款人名稱(Name of Drawee) 和付款地點(Place of Payment) (7)收款人名稱(Name of Payee) （8）出票人簽章(Drawers Signature

34、),2020/7/24,Copyright By Lily,57,2020/7/24,Copyright By Lily,58,匯票的無條件支付特征,須用祈使句型。如“Pay to the order of C Bank the sum of ten thousand US dollars only，而不應使用帶有“I should be please if you would kindly pay”等虛擬文句。 不允許出現(xiàn)任何限制支付的文句或附帶條件。諸如“Pay to B Company one thousand US dollars after it makes a blank endo

35、rsement on the back of the draft之類的文句，即不符合匯票的這一要式規(guī)定。,2020/7/24,Copyright By Lily,59,若支付命令指示從某特定賬戶中支付款項，如“Pay B company the sum of one thousand US dollars from your N0.3 account”，表明匯票款項的支付取決于該賬戶中是否有足夠的款額，所以該項命令違背了“無條件支付”要式規(guī)定。 支付命令連接著付款人可以借記某賬戶的表示，以及匯票中加列表明匯票開立原因的出票條款，仍符合無條件支付命令的要式規(guī)定。如在國際貿(mào)易結(jié)算中，出票人常在匯票

36、中加列諸如“Drawn under documentary credit N0.1357 of C Bank”之類出票條款，此類匯票仍具有法律效力。匯票大寫金額后是否寫上“對價已收”（for value received)都不影響匯票的有效性。,2020/7/24,Copyright By Lily,60,匯票付款期限的種類,(1)即期付款匯票(At sight /on demand） (2)遠期付款匯票(Time/Usance/Term bill) 出票日后定期付款(After date) 見票后定期付款(After sight) 定日付款(At fixed date) 延期付款(Defer

37、red payment),2020/7/24,Copyright By Lily,61,匯票付款到期日的推算,(1)出票日或見票日后若干天付款的匯票應按“算尾不算頭”的原則進行推算。 算尾不算頭 假日順延 (2)出票日或見票日后若干月付款的匯票的付款到期日，應為付款月份的相應日期 。 月為日歷月法,2020/7/24,Copyright By Lily,62,確定的金額,有利息條款-利率、起止日期,支付等值其他貨幣-匯率,分期付款-分期的方法,任何人在任何時候都能計算出來,2020/7/24,Copyright By Lily,63,例： a. US$1000. b. US$1000 plus

38、 interest. c. US$1000 plus interest at 3% p.a. d. US$ equivalent for 1000 . e. US$ equivalent for 1000 at the prevailing rate in New York.,2020/7/24,Copyright By Lily,64,Make choice of whether the following bills are acceptable or not. Mark before acceptable or unacceptable you choose. 1.A Bill show

39、s: pay to ABC Cviding the goods in compliance with contract the sum of one thousand US dollars,It is ( )acceptable/( )unacceptable 2.A bill shows: pay to ABC Co.the sum of ten thousand US dollars on condition that shipment of goods has been made . 3.A bill shows:On demand pay to the order of AB

40、C Co.the sum of twenty thousand US dollars drawn against shipment of 10 bales cotton piece goods from Tianjin to London.It is ( )acceptable/( )unacceptable 4.A bill shows:pay to ABC Co. out of proceeds of sale of woolen blankets the sum of one thousand US dollars. It is ( )acceptable/( )unacceptable

41、,2020/7/24,Copyright By Lily,65,5.A bill shows：pay from our No. 2 account to ABC Co.the sum of one thousand US dollars. It is ( )acceptable/( )unacceptable 6.A bill shows：pay to ABC Co. or order the sum of one thousand pounds and debit our No.2 account. It is ( )acceptable/( )unacceptable 7.A bill s

42、hows：After customs clearance pay to the order of ABC Co.the sum of twenty thousand US dollars . It is ( )acceptable/( )unacceptable 8.A bill shows：At sight pay to the order of Bank of China the sum of forty thousand US dollars drawn under L/C No.12345 issued by XYZ Bank New York dated on 15 August 2

43、00. It is ( )acceptable/( )unacceptable,2020/7/24,Copyright By Lily,66,8.A bill shows：At sight pay to the order of Bank of China the sum of forty thousand US dollars drawn under L/C No.12345 issued by XYZ Bank New York dated on 15 August 200X. It is ( )acceptable/( )unacceptable 9.A bill shows： pay

44、to Mary the sum of fifty pounds and give her a suit of clothes.It is ( )acceptable/( )unacceptable 10.A bill shows：pay to the order of ABC Co.the sum of one thousand pounds plus interest. It is ( )acceptable/( )unacceptable,2020/7/24,Copyright By Lily,67,答案： 1. unacceptable 2. unacceptable 3. accept

45、able 4. unacceptable 5. unacceptable 6. acceptable 7. unacceptable 8. acceptable 9. unacceptable 10. unacceptable,2020/7/24,Copyright By Lily,68,匯票收款人有三種記載方法,限制性抬頭(Restrictive Order) -不得轉(zhuǎn)讓 指示性抬頭(Demonstrative Order ) -背書后交付轉(zhuǎn)讓 持票來人抬頭(Payable to bearer) -交付轉(zhuǎn)讓,2020/7/24,Copyright By Lily,69,匯票的其他記載項目,成

46、套匯票（付一不付二，付二不付一） 預備付款人（需要時的受托處理人） 擔當付款人（付款人的開戶行） 利息與利率及匯率 提示承兌及提示期限 免作退票通知或放棄拒絕證書 免于追索,2020/7/24,Copyright By Lily,70,三、匯票當事人及其權(quán)利與責任,尚未進入流通領(lǐng)域之前，匯票有3個當事人，即出票人、收款人和付款人，這三者是票據(jù)的基本當事人。 (1)出票人(Drawer) (2)付款人(Drawee) (3)收款人(Payee),2020/7/24,Copyright By Lily,71,進入流通領(lǐng)域后當事人 (1)背書人(endorser)：指在票據(jù)背面做簽章，將票據(jù)權(quán)利通過

47、背書轉(zhuǎn)讓給他人的人。 (2)被背書人(endorsee)：指接受票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓受讓人。 (3)承兌人（Acceptor）與參加承兌人(acceptor for honor)。 (4)保證人(guarantor)：對出票人、背書人、承兌人或參加承兌人作成保證行為的人。 (5)持票人(holder)： 分為對價持票人(holder for value)和正當持票人(holder in due course)。前者通常指持票人自己未給付對價但其前手給付對價；后者也稱為善意持票人，指經(jīng)過轉(zhuǎn)讓而持有匯票的人。,2020/7/24,Copyright By Lily,72,正當持票人(Holder in d

48、ue course),正當持票人是經(jīng)過轉(zhuǎn)讓而持有匯票之人，他的前手背書是真實的，匯票票面完整正常，取得匯票時，沒有過期，不知道匯票曾被退票，也不知道轉(zhuǎn)讓人的權(quán)利有何缺陷，他自己支付對價，善意的取得匯票。 正當持票人的權(quán)利優(yōu)于其前手，這是英美票據(jù)法中的一項重要規(guī)定，即正當持票人持有的票據(jù)不因事后發(fā)現(xiàn)其前手在權(quán)利方面有任何缺陷而受到影響，也不會因為前手取得票據(jù)的手段不正當，他的權(quán)利受到影響，他可以向票據(jù)的所有責任方要求付款。,2020/7/24,Copyright By Lily,73,四、匯票的票據(jù)行為,票據(jù)行為是指以票據(jù)上規(guī)定的權(quán)利和義務所確立的法律行為，它有狹義和廣義之分。 狹義的票據(jù)行為是

49、以承擔票據(jù)上的債務為目的所做的必要形式的法律行為，包括出票、背書、承兌、參加承兌和保證等。廣義的票據(jù)行為還包括票據(jù)處理中有專門規(guī)定的行為，如提示、付款、參加付款、退票、行使追索權(quán)等。 票據(jù)行為中出票是主票據(jù)行為，其它為附屬票據(jù)行為。出票和背書是票據(jù)共有行為；承兌、參加承兌是匯票特有行為；保證為匯票、本票共有行為；支票為保付。 票據(jù)行為也具有要式性、無因性、文義性和獨立性。,2020/7/24,Copyright By Lily,74,匯票的票據(jù)行為（匯票的使用）,1、出票(Issue) 2、背書(Endorsement) 3、提示(Presentment) 4、承兌(Acceptance) 5

50、、付款(Payment) 6、拒付(Dishonour) 7、追索(Recourse) 8、參加承兌（Acceptance for honour） 9、參加付款（Payment for honour） 10、保證(Guarantee),2020/7/24,Copyright By Lily,75,1、出票(Issue) 出票是出票人簽發(fā)匯票并交付給收款人的票據(jù)行為。出票完成后，出票人就成為匯票的主債務人，承擔擔保承兌和付款的責任。 2、背書(Endorsement) 背書指在票據(jù)背面或粘單上記載相關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。我國票據(jù)法規(guī)定：“對匯票金額一部分的背書或?qū)R票金額分別轉(zhuǎn)讓給2人以上的背

51、書無效”。,2020/7/24,Copyright By Lily,76,背書的方式,(1)特別背書(Special Endorsement)。 (2)空白背書(Blank Endorsement)。 (3)限制性背書(Restrictive Endorsement)。 (4)附帶條件的背書(Conditional Endorsement)。 (5)委托收款背書(Endorsement for Collection)。 ？,什么樣的匯票需要背書轉(zhuǎn)讓？,2020/7/24,Copyright By Lily,77,3、提示(Presentment) 提示是持票人對付款人真實地出示匯票，要求其承兌

52、或者付款的法律行為。分為提示承兌、提示付款。時間與地點符合法律要求。P35 4、承兌(Acceptance) 承兌是指經(jīng)持票人提示，付款人同意按出票人指示支付票額的行為。分為提示承兌、付款人承兌、保留性承兌、參加承兌。我國票據(jù)法不承認參加承兌，并且付款人承兌匯票不得附有條件。,2020/7/24,Copyright By Lily,78,承兌的類型,(1)一般（普通）承兌(General Acceptance)。 (2)限制性承兌(Qualified Acceptance)。 有條件承兌(Conditional Acceptance) 部分承兌(Partial Acceptance) 限定地點

53、承兌(Local Acceptance) 延長時間承兌（Qualified Acceptance as to time),2020/7/24,Copyright By Lily,79,付款即是付款人支付票據(jù)金額，從而解除票據(jù)債權(quán)債務關(guān)系的行為。我國票據(jù)法規(guī)定必須當日足額給付。,5、付款(Payment),2020/7/24,Copyright By Lily,80,正當付款要符合幾個要求,出于善意。 鑒定背書真實、連續(xù)。 由付款人或承兌人支付。因為出票人或背書人在付款后尚可持票向前手背書人追索或再要求付款人或承兌人付款。 到期日付款。如果付款人在遠期匯票未到期就付款，那么一切后果由他自負，這種

54、后果通常在票據(jù)遺失時會發(fā)生。,2020/7/24,Copyright By Lily,81,A bill of exchange shows as follows:,2020/7/24,Copyright By Lily,82,The above bill was accepted on 12 August by B bank ,HongKong. (1)If C Co. Presented the bill on 8 Oct. for payment,B Bank，HongKong Paid it accordingly，it 口 is/ 口 isnt payment in due cour

55、se (2)If C Co. lost the bill which was picked up by D who has forged C Cos endorsement and it for payment on 10 Oct.,B Bank，HongKong did not check endorsement and paid D accordingly，it 口 is/ 口 isnt payment in due course,2020/7/24,Copyright By Lily,83,(3)If C Co. lost the bill which had been endorsee

56、d in blank, and then it was picked up by D who presented it for payment. B Bank，HongKong without notice that D had picked up the bill, paid him on 10 Oct., it 口 is/ 口 isnt payment in due course (4)If B Bank，HongKong was called by telephone that C Colost the bill B Bank still paid it to D on 10 Oct.,

57、 it 口 is/ 口 isnt payment in due course,2020/7/24,Copyright By Lily,84,6、退票(Dishonour) 拒絕承兌(Dishonour by non-acceptance)。當持票人向付款人提示承兌而遭拒絕時，即構(gòu)成拒絕承兌。 拒絕付款(Dishonour by non-payment)。當持票人向付款人提示付款而遭拒絕時，即構(gòu)成拒絕付款。 在付款人死亡、宣告破產(chǎn)、失蹤等情況下，付款已無法實現(xiàn)，事實上業(yè)已構(gòu)成拒付；若付款人雖未明確表示拒付，但遲遲不履行承兌或付款義務，持票人也可認定匯票已被拒付。,2020/7/24,Copyri

58、ght By Lily,85,7、追索(Recourse) 追索是指持票人在票據(jù)被拒付時向其前手請求償還票據(jù)金額及其他法定款項的行為。法律上稱追索權(quán)。 追索的法定原因有四個：到期日不獲付款；到期不獲承兌；承兌人或付款人逃避、死亡，無法提示承兌或提示付款；承兌人或付款人被宣告破產(chǎn)或終止業(yè)務活動。 我國票據(jù)法規(guī)定：未按規(guī)定期限通知的，持票人仍可以行使追索權(quán)。我國票據(jù)法規(guī)定，持票人在行使追索權(quán)時應當提供拒絕承兌或者拒絕付款的有關(guān)證明。,2020/7/24,Copyright By Lily,86,行使追索權(quán)的主要條件,1、持票人必須在法定期限內(nèi)向付款人提示承兌或提示付款。 2、持票人必須在法定期限內(nèi)將匯票遭到拒付的事實通知其前手，即做出退票通知(Notice of Dishonour )，被通知者再通知其前手，直至出票人，目的是使匯票上的所有債務人及早獲悉拒付事實，以做好償付票款的準備。 3、國際匯票被拒付后，按照英國票據(jù)法的規(guī)定，持票人須在拒付發(fā)生后的一個