第四章-托收.ppt

1、第四章 國際結算方式之二, 托收,第一節(jié) 托收概述,一、托收的概念： 指委托人向銀行提交憑以收款的金融票據或者商業(yè)單據或兩者兼有,委托銀行(托收行)向付款人收取貨款(或款項)的一種結算方式。,.,從托收定義中可以看出：銀行在托收時,是按照從出口商那里得到的指示辦理,銀行只是委托人的代理人,只提供完善的服務,并不保證收到款項。 在國際貿易中常用的跟單托收，就是出口商將作為物權憑證的貨運單據，與匯票一起，通過銀行向進口商提示，進口商一般只有在付款之后才能取得貨權憑證，這使雙方的交易成為銀貨兩清的形式。從而避免了銀貨兩空的風險。,.,托收業(yè)務流程,委托人,付款人,托收行,代收行,委托,委托,提示,付

2、款或承兌,收妥款項,款項,發(fā)貨,二、托收當事人的責任,委托人（Principal、Consignor） 托收行(Remitting Bank) 代收行(Collecting Bank) 付款人(Drawee),（一）委托人：,1、委托人作為出口商在貿易合同下的責任 （1）按時按質按量裝運貨物 （2）提供符合合同要求的單據 2、委托人在委托代理合同下的責任 （1）指示要明確：包括付款人及其賬戶、交單方式、收妥貨款的處理方式、銀行費用負擔、拒付處理。 （2）對意外情況及時指示，不然因此發(fā)生的損失均由委托人自己負責。 （3）承擔收不到貨款的損失，并且仍然應支付代理人的手續(xù)費及執(zhí)行委托而支出的各項費用

3、。,（二）托收行,托收行完全處于代理人的地位，基本職責是根據委托人在托收申請書中的指示和托收統一規(guī)則辦事。具體職責有： 1、審核客戶委托申請書，核對單據。 2、繕制托收委托書，將托收委托書與委托人提供的單據一起寄給代收行。 3、按常規(guī)處理業(yè)務，并承擔過失責任。比如代收行通知付款人拒付，托收行卻沒有立即通知委托人，結果因沒有及時指示如何處理貨物，而使委托人受到損失。,（三）代收行,代收行與托收行一樣處于代理人地位，基本職責是按托收委托書的指示和托收統一規(guī)則行事。具體職責有： 1、審查委托書與核對單據。如不愿照辦，必須立即提出理由。 2、代收行有保管好單據的責任。在托收中交單即交貨，在進口商付款或

4、承兌之前絕不能將單據交出。 3、及明反饋托收的情況 4、謹慎處理貨物，代收行作為代理人原則上無權處理貨物也沒有義務處理貨物，只有在付款人拒付時，根據委托人指示代為辦理提貨、存?zhèn)}、保險等手續(xù)。,托收單據丟失責任劃分案例,山東A公司于X年4月11日出口歐盟B國果仁36噸，金額32100美元,付款方式為D/P AT SIGHT。A公司于4月17日填寫了托收委托書并交單至我國Z銀行, Z銀行于4月19日通過DHL郵寄到B國W銀行托收。 5月18日，A公司業(yè)務員小李突然收到外商郵件，說貨物已經到達了港口，詢問單據是否郵寄，代收行用的哪一家。小李急忙聯系托收行，托收行提供了DHL號碼，并傳真了郵寄單留底聯

5、。小李立即發(fā)送傳真給外商，并要求外商立即聯系W銀行。第二天客戶回復說銀行里沒有此套單據。A公司領導十分著急，小李質疑托收行沒有盡到責任，托收行業(yè)務主管不同意A公司的觀點，雙方言辭激烈。壓力之下，托收行于5月20日和5月25日兩次發(fā)送加急電報。W銀行于5月29日回電報聲稱“我行查無此單”。但W銀行所在地的DHL提供了已經簽收的底聯，其上可以清楚看到簽收日期和W銀行印章。,托收單據丟失責任劃分案例（續(xù)）,A公司傳真給了客戶并請轉交代收行。然而，W銀行不再回復。外商卻于6月2日告訴小李，B國市場行情下跌，必須立即補辦提單等單據，盡快提貨，否則還會增加各種占港費等，后果將很嚴重。 重壓之下，A公司于6

6、月4日電匯400元相關機構掛失FORM A證書，同時派人到商檢局開始補辦植物檢疫證等多種證書。困難的是補提單，船公司要求A公司存大額保證金到指定帳戶（大約是出口發(fā)票額的2倍），存期12個月，然后才能簽發(fā)新的提單。 6月9日代收行突然發(fā)送電報稱“丟失單據已經找到，將正常托收”。此刻，無論A公司還是托收行都長出了一口氣，這的確是皆大歡喜的結果，不幸中的萬幸。然而這個事件讓A公司亂成一團，花費和損失已經超過本次出口預期利潤。,案例分析：,根據托收統一規(guī)則第4條明確規(guī)定，“與托收有關的銀行，對由于任何通知、信件或單據在寄送途中發(fā)生延誤和（或）失落所造成的一切后果，或對電報、電傳、電子傳送系統在傳送中發(fā)

7、生延誤、殘缺和其他錯誤，或對專門性術語在翻譯上和解釋上的錯誤，概不承擔義務或責任?！庇纱丝梢詳喽ㄍ惺招幸呀浬埔獾芈男辛肆x務。 那么代收行呢？托收統一規(guī)則第1條即提出“銀行應以善意和合理的謹慎行事”。簽收的單據找不到了，又無托收統一規(guī)則第5條所規(guī)定的不可抗力來解脫責任，代收行明顯地沒有盡到謹慎義務，應該承擔單據丟失的責任。,（四）付款人,也就是進口商，其基本職責是履行貿易合同的付款義務，不得無故延遲或拒付。付款人有審查單據以決定是否接受的權利。 如有異議，必須有根據。提出拒付應及時，不能拖延，理由要充分，全部一次提清。,第二節(jié) 托收的分類,一、光票托收 (Clean Collection) 僅憑

8、金融票據而不附帶有商業(yè)單據的托收。 一般用于收取貨款的尾款及樣品費、傭金、代墊費用、進口賠款等小額或從屬費用。,委托人,付款人,托收行,代收行,金融單據,金融單據,提示付款,付款,收妥款項,款項,光票托收的風險,進口方商業(yè)信用風險 銀行風險 Case1:國內某家銀行受理本行一個客戶150張支票托收業(yè)務，每張面額100美元，受理后將支票寄到美元賬戶行辦理托收，兩個月后收到托收款項6280美元。 美國銀行習慣做法,未標明托收方式則按照最終收妥貸記托收方式處理。 Case2:某銀行受理客戶一張光票，票面金額300萬港幣，客戶講：此款項有急用，希望銀行收到托收款項后立即通知他。日后銀行接到賬戶行貸記通

9、知，迅速將托收款項解付給客戶，客戶當天將托收款項劃走。第二天銀行又收到代收行退票通知，并將托收款項借記回去。 香港銀行習慣做法，未標明托收方式則按照臨時貸記托收方式處理。,二、跟單托收,跟單托收：金融票據伴隨商業(yè)單據的托收 根據交付單據的條件不同，分為以下兩種 （一）付款交單(Documents against Payment D/P) 1、即期付款交單(D/P at sight) 2、遠期付款交單(D/P at x days after date of draft or sight) （二）承兌交單(Documents against Acceptance,D/A),（一）付款交單1、即期付

10、款交單程序：,委托人 （出口方）,輪船 公司,代收行 （進口方銀行）,托收行 （出口方銀行）,付款人 （進口方）,合同,發(fā)貨取的提單,憑單提貨,托收申請書及跟單匯票,回執(zhí),付款,托收委托書及跟單匯票,匯交收托的款項,提示匯票要求付款,付款,交單,Case1: 逃出CAD付款的圈套,土耳其某公司主動與中國某公司聯系，談成一筆出口硅業(yè)務，金額為76800美元，付款方式為即期信用證。 貨物備好后，對方突然提出先預付20貨款，余額以CAD（Cash against Docus）交單付款。 發(fā)貨后，中方公司感到不妥，對CAD付款方式反復研究，發(fā)現CAD方式下銀行對單據不負責。 最終中方以即期付款交單方式

11、辦理托收，確保單據安全，并做好了一些防范準備。 中方得知土耳其海關有規(guī)定，凡是退運貨物必須經原進口人的書面同意后，方可以退關。也有變通的方法，即由中國貿促會出具證明，經土耳其駐中國使館確認，即可辦理退運手續(xù)。 為了避免損失，中方一方面注重單據的動向，一方面作退運準備，將退運申請寄中國貿促會。,.,單據寄達對方銀行之后，遲遲不見答復。經多次交涉，對方答應付款贖單，但卻以各種理由拖延至貨到土耳其，然后保持沉默。 中方立即請中行電傳土耳其銀行，請通知進口方付款贖單，或立即將單據退回，否則一切損失由代收行承擔； 同時請中遠土耳其代理暗示對方，中方已經做好退運準備，如不立刻付款贖單，后果會對他們非常不利

12、。兩天后，土耳其公司付款贖單，從此杳無音信。 分析： 自由退運：印、巴、敘、菲、土等 CAD、D/P,Case2：托收方式下的銀行信用,山東省某紡織品進出口公司與美國帝拓公司簽訂了一批出口紡織品合同，金額110萬美元，付款方式為即期付款交單，進口方指定的代收行為美國達拉斯商業(yè)銀行。 出口方在裝船完畢后將單據交給托收行-中國工商銀行山東分行國際部。貨物抵達進口方港口后，進口方沒有立即付款贖單。出口方連續(xù)向達拉斯商業(yè)銀行催問情況，答復一直是“客戶正在準備付款贖單”。 出口方經調查發(fā)現：達拉斯商業(yè)銀行是進口方當地一家很小的銀行，曾多次因信用問題被國內及國外的客戶起訴。 我方駐美人員同時赴貨物所在港口

13、調查，發(fā)現貨物已經于月日被進口方提走。 我方立即向達拉斯銀行發(fā)出催款警告，并揭穿其欺騙的行為。達拉斯銀行想方設法拖延付款。 后出口方委托保理中心對達拉斯商業(yè)銀行及進口方拖欠的貨款進行追討。債務人最后支付了全部的貨款以及滯納金。,2、遠期付款交單程序D/P after a time,委托人 （出口方）,輪船 公司,代收行 （進口方銀行）,托收行 （出口方銀行）,付款人 （進口方）,合同,發(fā)貨取的提單,憑單提貨,托收申請書及跟單匯票,回執(zhí),付款,托收委托書及跟單匯票,匯交收托的款項,提示匯票要求承兌,承兌匯票,到期提示匯票要求付款,付款交單,3、與即期付款交單相比，遠期付款交單的特點：,出口商開具

14、的是遠期匯票 進口商應先予以承兌， 到期付款贖單,遠期付款交單CASE 1,托收行A行曾有一筆D/P at 30 days from B/L date的托收業(yè)務。代收行英國的National Westminster Bank 在來電中確認收到單據的同時，要求A行按照URC522的7條A款，授權將遠期付款交單改為承兌交單。 隨后，A行復電該行，“根據URC522的7條A款，授權將其改為承兌交單”。 隨后， A行復電該行，“根據URC522的7條C款， 請視此筆托收為付款交單”。此后英國銀行如期將托收款項照付A行。 URC522第7條： A、托收應不包含在將來日期付款的匯票、并有指示說商業(yè)單據憑著

15、付款而交出； C、如果托收包含在將來日期付款的匯票、和托收 指示注明商業(yè)單據憑著付款而交出，則單據實際交出只能憑著付款，代收行對產生于延遲交單的任何后果不負責任。 進口方：無風險,遠期付款交單CASE 2,在委托行B行的另一筆代收行為阿聯酋的M銀行的遠期付款交單業(yè)務中，M銀行收單后通知了B行到期日，但是M銀行并未如期付款。經委托行B多次催收未果，便要求該行退單。但是該M行電稱，遠期付款交單的慣常做法是先放單，到期催收款項?，F因付款人未予付款，銀行也無能為力。 該筆托收業(yè)務終至貨款兩空。,（二）承兌交單程序,委托人 （出口方）,輪船 公司,代收行 （進口方銀行）,托收行 （出口方銀行）,付款人

16、（進口方）,合同,發(fā)貨取的提單,交單提貨,托收申請書及跟單匯票,回執(zhí),付款,托收委托書及跟單匯票,匯交收托的款項,提示匯票要求承兌,承兌匯票,交單,到期提示匯票要求付款,付款,1、承兌交單與遠期付款交單的異同點：,承兌交單與遠期付款交單都屬于遠期托收。出口商開具的都是遠期匯票，進口商見票時應先予以承兌，匯票到期時才予以付款。 遠期付款交單中，進口商只有在匯票到期并支付貨款后才能得到單據；承兌交單中，進口商只要承兌后便可得到單據，這時匯票還未到期，進口商尚未付款。,2、不同的交單方式對進出口雙方的影響,對于出口商而言最理想的是即期付款交單，因為在進口商付款之前，貨物所有權仍屬于出口商。 對于進口

17、商而言最理想的是承兌交單。 承兌交單在交單后出口商已無法約束進口商，無論在風險還是資金使用方面，這種方式都不利于出口商。,承兌交單Case,中國A進出口公司向非洲地區(qū)C.D.公司出口商品，合同約定采用見票后30天付款的匯票，承兌交單。 中方于3月8日辦理托收手續(xù)，3月17日進口方對匯票承兌并取得商業(yè)單據。 4月16日，進口方以我方商業(yè)發(fā)票不符合其當局規(guī)定為由，拒絕對匯票付款，并稱貨物在保稅庫中暫存。 中方設法補寄發(fā)票，但進口方稱仍不符合規(guī)定,并稱貨物在保稅倉庫的保管費用已達貨值2/3。中方為避免更大損失，只好向對方降價25。 案例啟示： 托收項下的制單問題、承兌交單方式下進口方商業(yè)信用問題。,

18、三、跟單托收中的融資,（一）憑信托收據借單提貨 Delivery of Documents against a signed Trust Receipt，D/P T/R 信托：財產所有權人將自己的財產交付給自己信任的人代為管理。 信托收據Trust Receipt ：是進口商借單時提供的書面信用擔保文件,用于表明出具人愿意以代收行的受托人身份，代為提貨、報關、存?zhèn)}、出售。同時，承認貨物所有權仍屬于代收行。 將證明單下貨物以信托方式交付自己，進口商憑以借出貨運單據先行提貨，待出售得貨款后償還代收行。,D/P T/R業(yè)務流程,付款人將以承兌匯票和信托收據交代收行； 代收行憑信托收據放單； 匯票到期

19、代收行提示付款人付款； 進口方付款。,委托人,付款人,托收行,代收行,跟單匯票,貨物裝船,款項貸記委托人賬戶,信托收據的效力：,受托人在信托收據下的責任和義務 以信托人的名義單獨存?zhèn)}和保管單下貨物； 出售單下貨物所得貨款如數交付信托人； 單下貨物不得再抵押給他人。 信托人在信托收據下的權力： 可隨時向受托人收取已售出貨物的貨款； 可隨時取消該項信托； 受托人倒閉清理，單下貨物不屬于破產財產。 作業(yè) D/P T/R與D/A之區(qū)別。 跟單托收項下的資金融通方式,（二）憑銀行擔保提貨,是指在進口貿易中，貨物到達目的地而單據未到時。進口商在征得運輸公司（承運人）的同意后，憑銀行保證書提貨的方式。 銀行

20、收取全額保證金。 （三）出口托收押匯（Collection Bills Purchased） 是指出口商將代表貨權的提單及其他單據抵押給銀行，并從銀行得到扣除利息及費用后的有追索權的墊款方式。 將原來由出口商承擔的風險轉移到托收行。 出口托收押匯特點： 1、出口押匯的目的是融資。 2、出口押匯以購買或抵押全套貨權單據為基礎。 3、出口押匯是有追索權的。,（三）出口托收押匯（Collection Bills Purchased）,。,代收行/提示行,委托人,付款人,托收行,銀行風險大,100%貼現,第三節(jié) 跟單托收的風險及其防范,一、托收方式的特點 （一）比匯款方式安全 付款及交單方式的變化使得

21、進出口雙方的安全性均有所提高. （二）結算基礎仍然是商業(yè)信用 出口商能否按期收回貨款,完全取決于進口商的資信；進口商付款或承兌之后，憑單提取的貨物可能與合同不符。 錢 銀行三不管： 單 貨 （三）資金負擔仍不平衡 進口商付款之前，貨物占壓資金都是出口商承擔。 （四）比匯款的手續(xù)多、費用稍高。 托收仍是一種相對有利于進口商，不利于出口商的結算方式。,二、跟單托收中的風險及防范,（一）跟單托收出口商的風險及防范 1、出口商面臨的風險 進口地市場風險、進口商的經營風險、進口國風險、代收行資信的風險、匯率風險。 2、出口商的風險及防范 加強對進口方資信的調查、 掌握好授信額度 選擇合理的交單條件 選擇

22、好價格條款 注意選擇代收行 了解進口國家的有關規(guī)定、 認真履行貿易合同 事先找好代理人 注意辦理保險,（二）跟單托收進口商的風險及防范,跟單托收方式中，進口商面臨的主要風險是付款或承兌之后，憑單提取的貨物可能與合同不符。 慎重選擇貿易伙伴。 最好選擇承兌交單。 仔細審核單據。 盡可能爭取FOB成交價格。,第四節(jié) 托收統一規(guī)則簡介,一、國際商會522號出版物 托收統一規(guī)則的主要內容（銀行角度） 托收指示的格式（URC522第四條） 托收匯票 匯票收款人有三種記載方式： 出口方：Pay to the order of ourselves. 托收行：Pay to the order of the I

23、ndustrial and Commercial Bank of China 此時應當在匯票上加注托收出票條款： Drawn under the shipment of 16 cartons of Cashmere Coats from Tianjin to Hongkong for collection.代收行:Pay to the order of Nanyang Commercial Bank Ltd. 此時匯票上亦應加注托收出票條款。,二、托收統一規(guī)則的主要內容（一）基本精神,（第9條：誠信和合理的謹慎） 銀行辦理托收業(yè)務，應完全按照托收指示（托收申請書）辦事。銀行對在托收中遇到的一切

24、風險、費用、意外事故等均不負責，由委托人承擔。,（二）銀行的責任,對于下列情況，銀行不承擔義務和責任： 免責條款（第10、11、12、13、14、15條） 1、未經銀行同意，將貨物直接發(fā)送銀行地址，銀行無提貨的義務 2、銀行為保護貨物而采取措施時，對貨物狀況及措施的效果不負責任。 3、無論代收行是否是托收行指定的，相關的風險（代收行的能力）有委托人承擔。 4、銀行一般不審核單據，只清點單據的種類及份數。 5、銀行對收到的單據的有效性免責（內容真?zhèn)巍⒎尚ЯΦ龋?6、銀行對單據傳遞中的延誤、丟失、翻譯錯誤等免責。 7、銀行對不可抗力造成的損失免責。,（三）關于提示、付款、承兌等手續(xù),（根據URC522號出版物的規(guī)定，“銀行”主要是指代收行=提示行） 提示單據（第5、6條） 1、單據必須以銀行收到時的形式向付款人提示 2、為了實現托收，托收行應當指定代收行和提示行 3、沒有指定提示行時，有代收行指定 4、提示行應該在規(guī)定時間內提示單據,（三）關于提示、付款、承兌等手續(xù),交付單據（第7、20、21條） 1、根據指示在付款或承兌條件下，交付單據 2、托收指示未具體規(guī)定時，商業(yè)單據只能在付款后才交單。 3、當托收指示明確規(guī)定要收取利息、手續(xù)費、其他費用，并聲明不得放棄時，付款人不支付，則