財(cái)務(wù)管理作業(yè)22.ppt

1、,鑫諾旅社,歡迎您！,7/29/2020,分配人員工作 韋海燕：財(cái)務(wù)預(yù)算及各項(xiàng)表格填制 熊明芬：填制整理表格 楊小玉：市場調(diào)查及分析 李濤（女)：風(fēng)險(xiǎn)分析及國家政策收集 高珊：人員分配及查詢采購信息 矯虹飛：信息匯總及制作PPT,7/29/2020,目標(biāo)與市場分析 一、企劃目標(biāo) 1、更多的旅客或?qū)W生及學(xué)生家長入住我們的旅館。 2、旅館月營業(yè)額在今年內(nèi)就有所攀升。 二、行業(yè)分析 要經(jīng)營旅館業(yè)，就必需注意它的特質(zhì)，所謂旅館業(yè)的特質(zhì)就是： 1、巨額資金構(gòu)成成進(jìn)入的障礙，這對我們已經(jīng)沒意義了。 2、地理位置重要 ，這點(diǎn)我們也很幸運(yùn)。 3、經(jīng)營技術(shù)易被模仿外溢性高。 4、顧客品牌忠誠度高。 旅館是以提供

2、餐宿，提供服務(wù)為目的，借以賺取合理利潤的一種公共設(shè)施。 它的定義是：一、提供旅客餐飲及住宿設(shè)施。二、是設(shè)備完善且經(jīng)政府 主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的建筑物。三、是一種營利事業(yè)。四、對公共負(fù)有法律 上的機(jī)利與義務(wù)。五、能提供其他附帶的服務(wù)。,。,7/29/2020,目錄 1.可行性分析：收入來源，投入產(chǎn)出，市場分析， 風(fēng) 險(xiǎn)分析 國 家 政 策， 2.組織機(jī)構(gòu)， 3.資金需求及使用， 4.產(chǎn)品開發(fā)介紹， 5.報(bào)表分析， 6.五年預(yù)測報(bào)表， 7.公司戰(zhàn)略,1.1. 收入來源 我們旅館的經(jīng)濟(jì)來源于幾大部分，因?yàn)槁蒙绮粌H經(jīng)營客房，還有麻將館，各種食品等，因此，我們主要把經(jīng)濟(jì)來源分成三大塊： 1、客房收入 。 因?yàn)槲?/p>

3、們是經(jīng)營旅社，所以這是我們最大的經(jīng)濟(jì)來源，是企業(yè)的命脈。 2、麻將收入。 根據(jù)市場需求我們旅社增加了麻將房的經(jīng)營，以每小時(shí)7元的價(jià)格收費(fèi)，而且根據(jù)調(diào)查目標(biāo)市場很大，所以我們預(yù)計(jì)這將是我們旅社第二筆打的收入 3、其他收入 （1）各種小食品的收入。因?yàn)槲覀兟蒙缈紤]到住客可能會消費(fèi)到的東西， 因此，為了給顧客提供方便，我們旅社在客房內(nèi)設(shè)置小迷你吧，有各種袋裝小吃和飲料 （2）洗浴收入。 因?yàn)榭紤]到學(xué)生在學(xué)校的環(huán)境以及為了增加旅社的收入，在未入住房我們提供衛(wèi)生間給學(xué)生消費(fèi)。,可行性分析,理論基礎(chǔ)：投入產(chǎn)出,對旅館的效益的初步測算，客房25間，旅館測算投入為12萬元左右。 主營業(yè)務(wù)成本（客房）：1477

4、56元 主營業(yè)務(wù)收入：251200元 營業(yè)外收入：29400元 營業(yè)外成本：13200元 2013年年末預(yù)測總收入為280600元，不考慮貨幣時(shí)間價(jià)值，折現(xiàn)為262361元，2013年總投入為160956元。 綜上，旅館投資為一項(xiàng)可盈利項(xiàng)目，可以予以投資。,1.2 投入回報(bào)分析,1.3市場分析 1.3.1 市場微觀環(huán)境,物品供應(yīng)商： 向旅館供應(yīng)日常經(jīng)營必需品的批發(fā)商和零售商，旅館主要是從阿里巴巴網(wǎng)、市西路進(jìn)貨，又以銀行作為輔助商，為商品交換和物流提供便利。 競爭者： 經(jīng)調(diào)查，旅館存在的主要競爭者有師大住宿中心、學(xué)生之家、流花公寓、小石頭旅館等，自身具有的優(yōu)勢大多數(shù)家庭旅館都有。,市場： 旅館的

5、消費(fèi)者市場主要是是師大在校學(xué)生，同時(shí)解決來訪同學(xué)時(shí)的住宿問題及周圍其他消費(fèi)者；對于中間商市場我們會通過洽談達(dá)到雙贏，形成長久合作 公眾： 我們會通過報(bào)紙、雜志等具有廣泛影響的媒體公眾擴(kuò)大宣傳，和旅館附近的餐飲店、娛樂場所搞好關(guān)系，通過相關(guān)服務(wù)吸引實(shí)際的消費(fèi)者和潛在的消費(fèi)者，得到消費(fèi)者的認(rèn)可，吸引更多的消費(fèi)群體。,7/29/2020,1.3.2市場宏觀環(huán)境分析,7/29/2020,地理位置分析： 旅館位于學(xué)校里，又處于貴陽市中心，可以滿足學(xué)生，及來貴陽自駕游的游客 的住宿需求。學(xué)校里環(huán)境優(yōu)雅，綠化到位，給客人提供了一個(gè)良好的宏觀住宿 環(huán)境。,人口環(huán)境分析： 位于學(xué)校內(nèi)，學(xué)生眾多，又處于貴陽市中心

6、，同時(shí)在學(xué)校新生開學(xué)期間有大量 學(xué)生家長來校送學(xué)生，保證了客源。,自然環(huán)境分析 提倡綠色旅店，使用可降解衛(wèi)生用品。從環(huán)保的大角度出發(fā)，注意與周邊 的自然環(huán)境相協(xié)調(diào)。,國家政策分析,7/29/2020,1.4 國家政策,近日出臺規(guī)定，對高校畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)提供稅收優(yōu)惠、擔(dān)保貸款等鼓勵(lì) 政策。規(guī)定要求，對自主創(chuàng)業(yè)、自謀職業(yè)的畢業(yè)生，工商和稅務(wù)部門要 簡化審批手續(xù)，積極支持。 1.畢業(yè)生新辦從事咨詢包括科研、法律、會計(jì)、審計(jì)、稅務(wù)等信息、技 術(shù)服務(wù)的獨(dú)立核算企業(yè)或經(jīng)營單位的，自開辦之日起，免征2年企業(yè)所得 稅。新辦從事交通運(yùn)輸業(yè)、郵電通訊業(yè)的獨(dú)立核算企業(yè)或經(jīng)營單位的，自 開辦之日起，第一年免征企業(yè)所得

7、稅，第二年減半征收企業(yè)所得稅。 2.新辦從事公益事業(yè)、商業(yè)、物資業(yè)、對外貿(mào)易業(yè)、旅游業(yè)、倉儲業(yè)、居 民服務(wù)業(yè)的獨(dú)立核算企業(yè)或經(jīng)營單位的，自開辦之日起，可減征或免征1 年企業(yè)所得稅。到邊遠(yuǎn)貧困地區(qū)新辦企業(yè)，可自創(chuàng)辦之日起，減征或免征 3年企業(yè)所得稅。同時(shí)，從去年起我省提倡和鼓勵(lì)畢業(yè)生采取靈活方式和 多種形式實(shí)現(xiàn)就業(yè)。各級政府設(shè)立的中小企業(yè)擔(dān)?；鹨惨糜跒楫厴I(yè)生 自主創(chuàng)業(yè)、興辦企業(yè)申請小額貸款提供擔(dān)保，要優(yōu)先為符合條件的畢業(yè)生 創(chuàng)業(yè)活動提供小額貸款擔(dān)保。,7/29/2020,1.5 風(fēng)險(xiǎn)分析,1.初期 剛畢業(yè)不久的大學(xué)生，社會經(jīng)驗(yàn)不足，尤其是實(shí)操能力不強(qiáng)，所以很 難有一個(gè)全局的設(shè)想。尤其，我們的

8、資本主要靠貸款，使我們的負(fù)債增加。 2.中期 我們第一年雖然能盈利，但是為了后面發(fā)展的資金需求，我們決定把 所賺 錢投入下一期，開拓花溪大學(xué)城市場， 但我們對那邊的情況缺乏充分了解不確定風(fēng)險(xiǎn)較 大 。 3.后期 可能有人會退出，而我們沒有制定明確的退出策略，這會引起糾紛。 主要的解決辦法 1.多了解國家對大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的優(yōu)惠政策，與當(dāng)?shù)氐南嚓P(guān)部門有了良好的溝通， 多向有經(jīng)驗(yàn)的人學(xué)習(xí)。 2.合理使用資金，提高營利能力，明確各個(gè)人的責(zé)任。 3.關(guān)注市場，注意內(nèi)外部因素的影響，能夠有好的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力。 4.不斷提升我們的服務(wù)水平。,7/29/2020,2.組織結(jié)構(gòu)及基本情況： 1.單位名稱：鑫諾旅社

9、2.地址及郵編: 貴陽市寶山北路116號（貴師大16棟上） 3.聯(lián)系電話4.法人代表姓名： 韋海燕 5.主要人員構(gòu)成： 6.組織結(jié)構(gòu)：,7/29/2020,我們采取合伙經(jīng)營，各個(gè)合伙人的介紹如下: 負(fù)責(zé)人韋海燕，她在大學(xué)期間開過一家旅社，了解整個(gè)的流程。 而且，對財(cái)務(wù)這一塊也很精通，對國家的方針政策較熟，能為旅社 的發(fā)展做總體的評估。 財(cái)務(wù)高珊，她曾經(jīng)在社團(tuán)當(dāng)過財(cái)務(wù)部部長，有一定的經(jīng)驗(yàn)，她 心思細(xì)膩，做事認(rèn)真負(fù)責(zé)，對發(fā)票.稅等較了解。 采購矯虹飛，她思維縝密，具有較好的溝通能力，做過寢室長， 能夠以合理的價(jià)格買到所需物資。 倉管楊小玉，她做事細(xì)心，能夠合理分配物資，

10、給旅社減少浪費(fèi)。 后勤李濤，做事講究效率，能把衛(wèi)生搞好。,2.1管理團(tuán)隊(duì),7/29/2020,企業(yè)類型：有限責(zé)任公司 資產(chǎn)規(guī)模：注冊資本10萬 辦理證件：國家政策支持不交費(fèi) 房屋租金：6萬,2.2 公司狀況,定址（2013年1月） 與房東簽訂合同（2013年1月5日） 辦理出資權(quán)屬證明（銀行）（2013年1月15日） 公共場所安全許可證（消防、安全局）（2013年2月20日） 衛(wèi)生許可證（2013年2月23日） 營業(yè)許可證（2013年2月23日） 策劃（2012年12月30日） 市場調(diào)查（2012年11月5日） 房屋設(shè)計(jì)（2013年1月16日） 裝修、購買用品（2013年2月9日） 安裝設(shè)備（

11、2013年2月26日） 招聘（2013年12月30日） 崗前培訓(xùn)（2013年3月1日） 采購（2013年3月3日） 正式開張（2013年5月1日）,2.3 公司成立程序,7/29/2020,旅社籌資依據(jù)見如下表格：,3.資金需求及使用,7/29/2020,關(guān)于麻將機(jī)的購買或租用問題，我們通過計(jì)算得出如下表格：,結(jié)論：購買麻將機(jī)更節(jié)約成本。,7/29/2020,7/29/2020,4.產(chǎn)品開發(fā)介紹,一：特色的客房 （墻壁貼、抽象畫、四件套、落地掛衣架等且每間的風(fēng)格各異） 二：環(huán)境優(yōu)越 （ 寧靜、優(yōu)雅舒適） 三：基礎(chǔ)設(shè)施齊全 （24小時(shí)供應(yīng)熱水、網(wǎng)線、電視機(jī)等）,7/29/2020,5.報(bào)表分析,我們分別做了公司的資產(chǎn)負(fù)債表， 利潤表，現(xiàn)金流量表，五年預(yù)計(jì) 資產(chǎn)負(fù)債表，五年預(yù)計(jì)利潤表， 詳見word.,5.1 相關(guān)表格