第四章信用證概述 及第五章.ppt

1、第四章信用證付款方式第一節(jié)信用證概述，第一，信用證(Letter of Credit)概念(UCP 600)Credit means any arrangement，however named or described That is irirs名稱，UCP600和UCP500相關(guān)信用證定義的區(qū)別，1，UCP600已刪除了可撤銷信用證的概念，不可撤銷信用證在正常不可撤銷信用證開立后，在有效期內(nèi)未經(jīng)受益人和相關(guān)當(dāng)事人同意，不能單方修改或撤銷信用證。不可撤銷信用證對(duì)受益人比較有保障。在實(shí)踐中廣泛運(yùn)用，第二，介紹約定概念的約定是對(duì)a .即時(shí)不信任用紙的即時(shí)違約。b .對(duì)延期付款信用證發(fā)出延期付款承諾

2、，付款到期。c .對(duì)承兌信用證接受受益人簽發(fā)的匯票承兌和到期付款。d .議付信用證議付信用證金額，第二，信用證的性質(zhì)和特點(diǎn)1，信用證支付方式是以銀杏信用為基礎(chǔ)的支付方式，開立信用證承擔(dān)第一性的支付責(zé)任。案例分析：一家出口公司收到了來自外國(guó)的信用證，出口公司按照信用證規(guī)定裝貨，但沒有向當(dāng)?shù)劂y行提交單據(jù)，突然接到信用證開立申請(qǐng)人破產(chǎn)的通知，信用證開立銀行不再負(fù)責(zé)付款。問：出口公司怎么處理？2，信用證是有條件的、有限的安排，是“證明一致”、“只有一致”的案例分析。(1)某年我們出口公司出口新加坡出口棗。藥酒開證行開的信用證規(guī)定為“三級(jí)貨”棗。當(dāng)時(shí)“三級(jí)貨”牙齒缺貨，為了及時(shí)供應(yīng)證人的進(jìn)口需求，“二級(jí)

3、貨”(2)受益人出口公司認(rèn)為原裝運(yùn)的貨物等級(jí)高于信用證規(guī)定，但抗辯沒有改變，進(jìn)口方不會(huì)有任何異議。我方的議付行也有同樣的意見。但是相反，進(jìn)口方收到文件后，以“證明不正確”為由拒絕支付，甚至向我的出口方提出索賠要求。原因是沒有按照信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物。3，信用證是獨(dú)立單據(jù)，不附加貿(mào)易合同，不受合同條款約束的案例分析：我國(guó)一家公司從國(guó)外進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，還申請(qǐng)向外國(guó)公司開立可分批裝運(yùn)的信用證。(約翰f肯尼迪，美國(guó)電視電視劇，商品名言)第一批貨物裝船后，賣方在有效期內(nèi)議定銀行交貨付款，協(xié)商銀行審議后，立即向外國(guó)商人議付貨款，然后償還議付銀行。我方收到第一批貨物后，貨物質(zhì)量與合同不符，要求開

4、立信用證銀行拒絕支付第二次協(xié)商付款，但開立信用證銀行被拒。問：發(fā)行銀行這樣做合理嗎？信用證申請(qǐng)人，信用證開立銀杏，受益人之間的三角合同關(guān)系，1。開立信用證受兩種茄子合同的約束，即開立信用證申請(qǐng)和信用證本身，但與業(yè)務(wù)合同無關(guān)。2.開立信用證申請(qǐng)人受兩種茄子合同商務(wù)合同和開立信用證申請(qǐng)的限制，但與信用證沒有直接關(guān)系。3.受益人受兩個(gè)合同的限制：合同和信用證。信用證申請(qǐng)人，開立信用證，受益人之間的三角合同關(guān)系，3，信用證的作用，1，獲得對(duì)出口商的作用金融，確保出口交易的確定性2，對(duì)進(jìn)口商的作用，即代表產(chǎn)品的文件。保證按時(shí)收到貨物?？梢缘玫劫Y金融通3，信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小，收益大。(威廉莎士比亞，信用證，

5、信用證，信用證，信用證，信用證，信用證，信用證)4 .信用證的風(fēng)險(xiǎn)和后悔，1 .進(jìn)口商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等于受益人偽造文件或制作完全沒有貨物的假文件。2.出口商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)口商拒絕推遲開立信用證或開立信用證。開立信用證銀行開立破產(chǎn)或軟條款，證明不正確，可以無理拒絕付款。3.銀行負(fù)擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)口商有破產(chǎn)、欺詐或強(qiáng)行拒絕文件的危險(xiǎn)。4，信用證方式手續(xù)復(fù)雜，要求苛刻，費(fèi)用高于匯款，收取高買方開證費(fèi)，開證保證金利息。賣方信用證通知費(fèi)、醫(yī)療、郵寄費(fèi)、修改費(fèi)、變更費(fèi)等，第二節(jié)信用證當(dāng)事人，第一節(jié)信用證的基本當(dāng)事人，第一(1)，信用證申請(qǐng)人(進(jìn)口商)(Applicant) 1，根據(jù)貿(mào)易合同開立買方的權(quán)利和義務(wù)信用證銀

6、行破產(chǎn)或支付履行付款交單義務(wù)后，檢查權(quán)2，根據(jù)開證申請(qǐng)合同申請(qǐng)人的權(quán)利和義務(wù)：承擔(dān)開立信用證的費(fèi)用，簽發(fā)擔(dān)保書或開立信用證的保證金及時(shí)履行償還手續(xù)，并在期限內(nèi)支付。開立信用證銀行不符合開立信用證申請(qǐng)的要求，未經(jīng)申請(qǐng)人同意，有權(quán)拒絕拘留證。有權(quán)在拘留證書前審查文件。例如，發(fā)現(xiàn)證明不一致或單獨(dú)不一致，有權(quán)選擇拒絕或償付。(2)、開立信用證(Issuing Bank)、1、開立信用證(Issuing Bank)申請(qǐng)合同下開立信用證者的權(quán)利和義務(wù)必須嚴(yán)格按照開立信用證申請(qǐng)的要求開立。按照信用證規(guī)定，必須嚴(yán)格接受審查書和付款收據(jù)。發(fā)行銀行因自身的錯(cuò)誤承擔(dān)賠償責(zé)任的范圍僅限于單一匯票或發(fā)票的面額利息和所需

7、費(fèi)用。有權(quán)向信用證申請(qǐng)人申請(qǐng)開立信用證的費(fèi)用。后者要求無論商品的實(shí)際情況如何，擔(dān)保書或開立信用證的保證金只要求“證書一致”和“單一致”。當(dāng)信用證申請(qǐng)人不能支付還款證書時(shí)，在信用證項(xiàng)目下，有權(quán)處理信用證發(fā)行銀行的權(quán)利和義務(wù)，并負(fù)責(zé)第一性的支付。信用證開立后，未經(jīng)信用證申請(qǐng)人或受益人的一致同意，不得擅自撤銷或修改信用證開立。信用證發(fā)行銀行從發(fā)票第二天開始，如果不超過第五個(gè)工作日(UCP600)拒絕付款，應(yīng)盡快通知受益人，說明一次不一致，并按照后一個(gè)指示妥善處理單據(jù)。(威廉莎士比亞，Northern Exposure(美國(guó)電視電視劇)，證明)發(fā)現(xiàn)證明不一致的話，可以拒絕支付，也可以得到申請(qǐng)人的認(rèn)可，

8、獲得支付收據(jù)。付款后不能追索權(quán)。(3)。受益人(出口商)Beneficiary，1，根據(jù)貿(mào)易合同賣方的權(quán)利和義務(wù)應(yīng)“貨物合同匹配”，如果“單件匹配”信用證條款與貿(mào)易合同條款不符，則應(yīng)接受信用證，要求修改信用證或拒絕接受信用證。進(jìn)口商在付款交單2，信用證項(xiàng)目受益人的權(quán)利和義務(wù)，應(yīng)在信用證規(guī)定的裝運(yùn)期限內(nèi)裝運(yùn)貨物，并有權(quán)在信用證規(guī)定的有效期內(nèi)向信用證許可銀行保證“憑證一致”和“只有一致”。開證申請(qǐng)人：廣州市某進(jìn)口商開立信用證：中國(guó)銀行廣州市地點(diǎn)受益人：德國(guó)貿(mào)易公司談判行：中國(guó)銀行德國(guó)某地點(diǎn)金額：ERU1000萬2009年二月，廣州市某進(jìn)口商至中國(guó)銀行廣州市分行不可撤銷信用證開立請(qǐng)求，開證金額為ER

9、U1000萬韓元，用于向德國(guó)貿(mào)易公司進(jìn)口各種汽車零部件。牙齒申請(qǐng)人填寫了開立信用證的申請(qǐng)，同時(shí)提出了合同副本，供開立信用證者參考。在審查信用證開立后，它認(rèn)為沒有矛盾，向申請(qǐng)人開立信用證，最后裝運(yùn)期為同年三月七日，信用證到期日為三月二十一日，規(guī)定信用證開立銀行在德國(guó)分行限制議付。三月一日，申請(qǐng)人(廣州市進(jìn)口商)突然發(fā)現(xiàn)合同中列出的型號(hào)“XYZ-II”型進(jìn)口部件，開證當(dāng)時(shí)申請(qǐng)文件中遺漏了“-II”字，該型號(hào)附件為“XYZ-I”，因此牙齒申請(qǐng)書向因馬商戰(zhàn)受益人簽訂合同開立信用證當(dāng)天發(fā)送修改信用證的電報(bào)，電報(bào)聯(lián)系談判銀行，轉(zhuǎn)發(fā)申請(qǐng)人的請(qǐng)求。(威廉莎士比亞，信用證，信用證，信用證，信用證，信用證，信用證

10、)三月二日，議付行的電報(bào)表示已與受益人聯(lián)系過多次，但對(duì)方?jīng)]有明確答復(fù)。三月6日，協(xié)商行發(fā)來了一封電報(bào)，說受益人已經(jīng)要求協(xié)商付款，審閱了全部文件后，協(xié)商行沒有發(fā)現(xiàn)不一致，準(zhǔn)備議決，同時(shí)應(yīng)根據(jù)受益人的要求盡快將文件寄給開立信用證。寄所有文件。信用證簽發(fā)證書一致，商品說明也與信用證完全一致，只列“XYZ”型附件，未列I型，II型，因此通知申請(qǐng)人，付款交單。申請(qǐng)人在目的港檢查了貨物后，發(fā)現(xiàn)受益人攜帶的也是“XYZ-I”型附件。只是受益人提交的所有文件中沒有出現(xiàn)。因此，申請(qǐng)人要求拒絕開立信用證，原因是： 1)實(shí)際裝運(yùn)貨物與合同規(guī)定不符。2)開立信用證銀行在審查提交的信用證申請(qǐng)時(shí)沒有仔細(xì)確認(rèn)申請(qǐng)人提供的合

11、同副本。3)申請(qǐng)人已在裝運(yùn)前修改，協(xié)商行確認(rèn)收到了牙齒信用證的修改副本，但結(jié)果沒有修改，因此開立信用證和協(xié)商行具有不可推卸的責(zé)任。對(duì)此，申請(qǐng)人應(yīng)追究開立信用證和出口商的責(zé)任。請(qǐng)分析以下問題：1，申請(qǐng)人以合同為要求，拒絕開信用證是否合理？可以解釋原因。2、開證行開立信用證有過失嗎？可以解釋原因。3、申請(qǐng)人要求修改信用證有效嗎？可以解釋原因。出口方應(yīng)該承擔(dān)什么責(zé)任？如果是牙齒，我們能得到什么啟示？案例分析，1，信用證和銷售合同或其他合同是徐璐獨(dú)立交易。開立信用證是以信用證為唯一依據(jù)的。在信用證中，各相關(guān)當(dāng)事人處理的不是與單據(jù)相關(guān)的貨物、服務(wù)或其他行為，而是單據(jù)。申請(qǐng)人要求合同開立或拒絕信用證是不合

12、理的，二、開立信用證銀行和開立信用證申請(qǐng)人之間的合同是開立信用證申請(qǐng)，根據(jù)開立信用證申請(qǐng)開立信用證，對(duì)開立信用證申請(qǐng)的審查也只能審查有效性、合規(guī)性和表面一致性，沒有義務(wù)檢查合同和開立信用證申請(qǐng)。(威廉莎士比亞、溫斯頓、信用證、開立信用證、開立信用證、開立信用證、開立信用證)以申請(qǐng)人沒有與開立信用證申請(qǐng)形成對(duì)照為由，追究開立信用證銀行的責(zé)任是不合理的，3、未經(jīng)開證、確認(rèn)行(如果有)及受益人同意，不可撤銷的。本案中修改的內(nèi)容對(duì)受益人不利，受益人完全可以忽略。申請(qǐng)人在裝運(yùn)前已發(fā)出修改信用證的通知，以結(jié)果未能如愿修改為由追究開立信用證和協(xié)商行的責(zé)任是不合理的。4，出口方應(yīng)承擔(dān)貿(mào)易合同下的違約責(zé)任。5.

13、啟示錄：信用證和買賣合同是徐璐獨(dú)立的單據(jù)，申請(qǐng)人將合同的相關(guān)內(nèi)容引入信用證，只有通過開立信用證的申請(qǐng)才能保證。開立信用證申請(qǐng)書的填寫必須仔細(xì)修改不可撤銷的信用證，經(jīng)各方同意。申請(qǐng)人的修改不表明受益人同意的話，對(duì)無約束力的受益人信用不好的信用證開立銀行不僅要知道信用證申請(qǐng)人的信用狀況，還要通過有效的方式向外國(guó)咨詢受益人的信用狀況。在沒有修改UCP600信用證的規(guī)定，1，開立信用證的銀行，保險(xiǎn)銀行(如果有)和受益人的同意下，不能修改或撤消信用證。修改或撤銷信用證的條件2，開立信用證的行為從簽發(fā)修改開始就不可撤銷，受到其約束。銀行受修改限制的時(shí)間3，原信用證的條款對(duì)受益人仍然有效，直到受益人接受修改

14、通知的銀行接受修改為止。受益人必須提供修改接受或拒絕的通知。受益人未能通知，如果D/P符合尚未表示接受修改的要求，則認(rèn)為受益人接受修改的通知，從牙齒開始修改信用證。修訂生效的時(shí)間，第4，修訂書制定的“除非受益人在一定時(shí)間內(nèi)拒絕變更，否則修訂開始生效”的條款沒有道理。“沉默表示同意”無效5，不允許部分接受，部分接受的修改被視為拒絕更改的通知。修改生效條件，2，信用證的派生方，1，通知行/傳遞行(Advising Bank/Transmitting Bank)是向開證行開立的信用證通知/受益人傳遞的銀行。一般來說，開立出口地銀行或信用證的地點(diǎn)應(yīng)合理地將通知/交付信用證的表面真實(shí)性及時(shí)通知/交付信用

15、證轉(zhuǎn)給指定受益人，履行通知/交付責(zé)任后，有權(quán)向開立信用證的銀行開單。2、議付銀行根據(jù)議付信用證項(xiàng)目開立信用證，指定匹配的印度人預(yù)付或同意。信用證項(xiàng)目下授權(quán)代理協(xié)商行的權(quán)利和義務(wù)可以在信用證規(guī)定的有效期限內(nèi)協(xié)商受益人提交的文件。此外，在拒絕對(duì)代理表決負(fù)責(zé)之前，必須認(rèn)真審議。可以拒絕協(xié)商和信用證規(guī)定不一致的文件。如果議付銀行審查書有誤，經(jīng)拒絕開出信用證協(xié)商后，可以根據(jù)合格文件向開出信用證的銀行索賠。根據(jù)協(xié)商信用證項(xiàng)目，押解合同款的權(quán)利和義務(wù)的決議，可以向受益人提交保證書，要求受益人申請(qǐng)議付利息、無痛及其他相關(guān)費(fèi)用。受益人有償付請(qǐng)求權(quán)和貨物處理權(quán)利，3、付款行/代理行(Paying Bank)、非意

16、愿級(jí)信用證項(xiàng)目下履行信用證付款責(zé)任的銀行。根據(jù)信用證項(xiàng)目，代理支付人的權(quán)利和義務(wù)可以在信用證規(guī)定的有效期限內(nèi)償還受益人提交的單據(jù)，在拒絕其責(zé)任條款之前必須嚴(yán)格審查，拒絕償付/承兌與信用證規(guī)定不符的單據(jù)，如果審查書有誤，開立信用證銀行可以拒絕付款，可以向開立信用證銀行要求賠償，接受。(注：，)信用證項(xiàng)目下付款行的權(quán)利和義務(wù)無權(quán)償還給受益人。在承兌信用證項(xiàng)目下，付款銀行接受受益人提交的記錄片，必須成為承兌人，并在期限內(nèi)償還，4，擔(dān)保銀行(Confirming Bank)是授權(quán)開立信用證的銀行。例如：批準(zhǔn)開立信用證或確認(rèn)銀行與開證銀行具有相同的責(zé)任和地位。確認(rèn)銀行付款后，受益人或其他傳授者無權(quán)收回票。案例：確認(rèn)銀行的責(zé)任，信用證申請(qǐng)人：開立某進(jìn)口商的信用證：受益人：中國(guó)出口公司擔(dān)保行：某外資銀行中國(guó)一家分行中國(guó)出口企業(yè)收到的不可撤銷信用證一份，某外資銀行中國(guó)分行通知及確認(rèn)。中國(guó)出口企業(yè)裝運(yùn)貨物后，準(zhǔn)備在確認(rèn)銀行處理匯票時(shí)，開立信用證銀行已宣布破產(chǎn)，因此該確認(rèn)行不再對(duì)牙齒信用證進(jìn)行協(xié)商或支付，但承諾將允許牙齒出口結(jié)算辦理與收款有關(guān)的手續(xù)，直接從進(jìn)口商處收回貨款。對(duì)此，牙齒出口企業(yè)應(yīng)如何應(yīng)對(duì)？答：中國(guó)出口企業(yè)按照原信用證規(guī)定提交訂單，要求履