大紅鷹ERP期末考試業(yè)務(wù)2014

1、采購管理一、單貨同行的采購業(yè)務(wù)1、 請購單2、 采購訂單 （生單）3、 到貨單 （生單）4、 采購入庫單 （生單） 庫存管理系統(tǒng)5、 采購專用發(fā)票 （生單）6、 采購結(jié)算單 （自動結(jié)算：入庫單和發(fā)票）7、 采購成本核算，生成憑證借：庫存商品 1405 貸：采購材料 14018、 應(yīng)付單據(jù)審核并制單借：材料采購應(yīng)交稅費(fèi) / 應(yīng)交增值稅 / 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款二、單到回沖的采購業(yè)務(wù)（暫估）上月貨到票未到，下月發(fā)票到，對于上月末的暫估業(yè)務(wù)，執(zhí)行采購結(jié)算后，還需要在存貨核算系統(tǒng)進(jìn)行暫估處理。1、生成采購發(fā)票、現(xiàn)付、結(jié)算2、暫估處理（單到回沖） 存貨核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算結(jié)算成本處理(打開暫估處理查詢)選

2、擇倉庫確定（打開暫估結(jié)算表）暫估3、生成“紅字回沖單”(沖銷暫估入賬的憑證) 存貨核算系統(tǒng)借：庫存商品 1405 貸：應(yīng)付賬款/暫估應(yīng)付款 2202024、生成“藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）” 借：庫存商品 1405 貸：材料采購 14015、應(yīng)付單據(jù)審核并制單（“包含已現(xiàn)結(jié)發(fā)票”，制單處理時現(xiàn)結(jié)制單） 借：材料采購 應(yīng)交稅費(fèi) / 應(yīng)交增值稅 / 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款三、采購專用發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票、手工結(jié)算1、拷貝采購訂單生存采購入庫單2、采購專用發(fā)票：根據(jù)入庫拷貝生成3、運(yùn)費(fèi)發(fā)票：手工輸入，表頭稅率為04、采購結(jié)算：手工結(jié)算（選擇采購入庫單、采購發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票，按數(shù)量分?jǐn)偅?、采購成本核算，生成憑證：采

3、購入庫單（報(bào)銷記賬）借：庫存商品 1405 貸：材料采購 1401 商品進(jìn)銷差價(jià) 14076、應(yīng)付單據(jù)審核并制單借：材料采購應(yīng)交稅費(fèi) / 應(yīng)交增值稅 / 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 借：材料采購 貸：應(yīng)付賬款 / 應(yīng)付貨款四、有合理損耗，現(xiàn)付一半資金、手工結(jié)算1、采購入庫單，修改庫存單位和件數(shù) （庫存管理系統(tǒng)）2、采購專用發(fā)票：根據(jù)采購訂單生成采購專用發(fā)票，不能根據(jù)入庫單拷貝生成3、現(xiàn)付：電匯50%款項(xiàng)4、采購結(jié)算：手工結(jié)算（合理損耗數(shù)量）5、采購成本核算，生存憑證：采購入庫單（報(bào)銷記賬）借：庫存商品 1405 貸：材料采購 1401 商品進(jìn)銷差價(jià) 14076、應(yīng)付單據(jù)審核并制單：選擇包含已現(xiàn)結(jié)發(fā)

4、票借：材料采購應(yīng)交稅費(fèi) / 應(yīng)交增值稅 / 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 / 應(yīng)付貨款 銀行存款五、暫估、現(xiàn)付、有非合理損耗，手工結(jié)算1、采購專用發(fā)票（手動生成、現(xiàn)付）2、手工結(jié)算非合理損耗數(shù)量，非合理損耗類型，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額3、應(yīng)付款處理借：材料采購應(yīng)交稅費(fèi) / 應(yīng)交增值稅 / 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款4、暫估處理（單到回沖） 存貨核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算結(jié)算成本處理(打開暫估處理查詢)選擇倉庫確定（打開暫估結(jié)算表）暫估5、生成“紅字回沖單”(沖銷暫估入賬的憑證) 存貨核算系統(tǒng)借：庫存商品 1405 貸：應(yīng)付賬款/暫估應(yīng)付款 2202026、生成“藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）” 借：庫存商品 1405 貸：材料采購

5、1401六、入庫后結(jié)算前的全部退貨（但已經(jīng)錄入發(fā)票）1、采購發(fā)票（根據(jù)入庫單生單）2、采購?fù)素泦危ǜ鶕?jù)到貨單或訂單生單）紅字（注意：退貨單數(shù)量為負(fù)數(shù)）3、紅字入庫單（根據(jù)紅字到貨單生單） 庫存管理系統(tǒng)4、紅字采購發(fā)票（根據(jù)紅字入庫單生單）5、采購結(jié)算（自動結(jié)算：“紅藍(lán)入庫單和紅藍(lán)發(fā)票”）銷售管理一、銷售報(bào)價(jià)達(dá)成一致后生成銷售訂單，并追加訂貨 1、銷售報(bào)價(jià)單2、銷售訂單（生單）3、發(fā)貨單 （生單）4、銷售專用發(fā)票5、銷售費(fèi)用支出單（運(yùn)雜費(fèi)）6、應(yīng)收單審核并制單 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) / 應(yīng)交增值稅 / 銷項(xiàng)稅額7、銷售出庫單 （根據(jù)發(fā)貨單自動生成）8、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營業(yè)

6、務(wù)成本 貸：庫存商品二、先開票后發(fā)貨的普通銷售業(yè)務(wù)，現(xiàn)結(jié)，確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本1、填制銷售專用發(fā)票，現(xiàn)結(jié)，復(fù)核2、應(yīng)收單據(jù)審核并制單借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) / 應(yīng)交增值稅 / 銷項(xiàng)稅額3、銷售發(fā)貨單（系統(tǒng)根據(jù)復(fù)核后的銷售專用發(fā)票，自動生成）4、銷售出庫單 （生單）5、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品三、先開票后發(fā)貨的銷售退貨業(yè)務(wù)1、退貨單 （手工填制）2、紅字專業(yè)銷售發(fā)票，復(fù)核3、紅字銷售出庫單 （庫存管理系統(tǒng)）4、應(yīng)收單據(jù)審核并制單，生成紅字沖銷憑證 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) / 應(yīng)交增值稅 / 銷項(xiàng)稅額5、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，生成紅字憑證

7、借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品四、直運(yùn)銷售1、銷售訂單（業(yè)務(wù)類型：直運(yùn)銷售）2、采購訂單（業(yè)務(wù)類型：直運(yùn)采購）3、采購專用發(fā)票（業(yè)務(wù)類型：直運(yùn)采購）4、直運(yùn)銷售發(fā)票（業(yè)務(wù)類型：直運(yùn)采購）5、應(yīng)收應(yīng)付款的確認(rèn)應(yīng)付單據(jù)審核（選中：未完全報(bào)銷）應(yīng)收單據(jù)審核并制單借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) / 應(yīng)交增值稅 / 銷項(xiàng)稅額6、直運(yùn)單據(jù)記賬并結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：庫存商品應(yīng)交稅費(fèi) / 應(yīng)交增值稅 / 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 / 應(yīng)付貨款 （根據(jù)直運(yùn)銷售發(fā)票生成） 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品（根據(jù)直運(yùn)采購發(fā)票生成）五、分期收款銷售業(yè)務(wù) 1、銷售訂單（業(yè)務(wù)類型：分期收款）2、發(fā)貨單 （業(yè)務(wù)類型：分期收款）3、銷售專用發(fā)票 （業(yè)務(wù)類型：分期收款）4、應(yīng)收單據(jù)審核并制單借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) / 應(yīng)交增值稅 / 銷項(xiàng)稅額 5、收款單應(yīng)收款管理系統(tǒng)中，收款單據(jù)處理收款單錄入 6、收款單審核制單 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款庫存