新核算與報(bào)告系統(tǒng)（IFAR）簡(jiǎn)介.ppt

1、新會(huì)計(jì)報(bào)告系統(tǒng)(IFAR)的介紹和內(nèi)容、IFAR建設(shè)的背景和目標(biāo)、IFAR系統(tǒng)的定位和功能、IFAR系統(tǒng)的基本概念和會(huì)計(jì)系統(tǒng)(重點(diǎn))、IFAR系統(tǒng)的主要功能、一期、一期、IFAR系統(tǒng)建設(shè)的進(jìn)展和準(zhǔn)備、三、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)(ABIS)是一個(gè)覆蓋網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)業(yè)務(wù)、整合交易操作和會(huì)計(jì)、完成資金結(jié)算的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)。它是中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，而財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告系統(tǒng)(FARS)是一個(gè)涵蓋中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行所有境外經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)并編制境內(nèi)法人報(bào)表的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告系統(tǒng)。會(huì)計(jì)報(bào)表折算系統(tǒng)(ARCS)是一種符合新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求的會(huì)計(jì)報(bào)表折算系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了報(bào)告層面的標(biāo)準(zhǔn)差異折算，編制了境內(nèi)外法人報(bào)表和集團(tuán)合并報(bào)表。財(cái)務(wù)管理系

2、統(tǒng)(FMIS)是實(shí)現(xiàn)費(fèi)用和固定資產(chǎn)的核算和管理的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)?？?jī)效價(jià)值管理體系(PVMS)是ABC的內(nèi)部管理體系，是一個(gè)滿足ABC子部門(mén)和子產(chǎn)品需求的價(jià)值管理和績(jī)效評(píng)估體系。它也是一個(gè)管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)。(1)本行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的現(xiàn)狀，(2)存在的問(wèn)題，如交易會(huì)計(jì)捆綁、操作風(fēng)險(xiǎn)高、會(huì)計(jì)變更多、系統(tǒng)適應(yīng)性差、會(huì)計(jì)信息分散、數(shù)據(jù)可用性差，(3) IFAR系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)“交易與會(huì)計(jì)同步”，整合分散的會(huì)計(jì)和報(bào)告數(shù)據(jù)，提高會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的質(zhì)量和可用性。以“批量操作為主，網(wǎng)上交易為輔”來(lái)提高標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)的自動(dòng)處理能力。合同記錄、標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)，(4)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的基本構(gòu)成，(5)IFAR與其他相關(guān)系統(tǒng)整合的系統(tǒng)，

3、整合取代綜合應(yīng)用系統(tǒng)中的總賬功能(ABIS)，IFAR系統(tǒng)建設(shè)一期整合取代財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告系統(tǒng)中的財(cái)務(wù)報(bào)告功能(FARS)，IFAR系統(tǒng)建設(shè)一期整合取代會(huì)計(jì)報(bào)表轉(zhuǎn)換系統(tǒng)中的報(bào)告轉(zhuǎn)換功能(ARCS)，IFAR系統(tǒng)建設(shè)一期整合新衍生工具、債券投資、貸款減值，所得稅會(huì)計(jì)等會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的后續(xù)計(jì)量功能。IFAR系統(tǒng)建設(shè)一期二期整合了新建會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)管理、人員管理、信息質(zhì)量控制、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析等內(nèi)部會(huì)計(jì)管理功能。內(nèi)容、IFAR建設(shè)背景和目標(biāo)、IFAR系統(tǒng)定位和功能、IFAR系統(tǒng)基本概念和會(huì)計(jì)系統(tǒng)、IFAR系統(tǒng)一期主要功能、IFAR系統(tǒng)建設(shè)進(jìn)展和準(zhǔn)備工作、(一)IFAR系統(tǒng)定位、在報(bào)告披露方面，IFAR負(fù)責(zé)按照會(huì)計(jì)法

4、規(guī)和準(zhǔn)則的要求進(jìn)行外部報(bào)告披露，ABIS負(fù)責(zé)以客戶為導(dǎo)向的合同報(bào)告，PVMS負(fù)責(zé)內(nèi)部績(jī)效報(bào)告和披露。在內(nèi)部服務(wù)方面，IFAR負(fù)責(zé)為每個(gè)內(nèi)部管理系統(tǒng)提供基本會(huì)計(jì)信息，ABIS負(fù)責(zé)為每個(gè)客戶合同提供基本信息，PVMS負(fù)責(zé)提供各種管理會(huì)計(jì)信息。(2) IFAR系統(tǒng)功能報(bào)表披露：報(bào)表生成以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)為基礎(chǔ)，輔以自定義報(bào)表數(shù)據(jù)和部分交易系統(tǒng)數(shù)據(jù)，定期生成各種內(nèi)外部報(bào)表、報(bào)表、披露和管理信息。報(bào)告調(diào)整、報(bào)告調(diào)整和未來(lái)重述、匯總報(bào)告編制和合并報(bào)告編制。報(bào)表分析報(bào)表，多角度查詢報(bào)表，鉆取到總賬，多維分析。(3)IFAR系統(tǒng)的功能管理控制覆蓋全行各類(lèi)會(huì)計(jì)主體，包括境內(nèi)外會(huì)計(jì)安全管理實(shí)現(xiàn)了重要會(huì)計(jì)參數(shù)、交易控制參

5、數(shù)和權(quán)限控制參數(shù)的綜合采集，實(shí)現(xiàn)了各種維護(hù)和會(huì)計(jì)交易的雙重操作，設(shè)計(jì)了全過(guò)程操作日志管理，滿足了會(huì)計(jì)信息監(jiān)控的要求。內(nèi)容，IFAR建設(shè)背景和目標(biāo)，IFAR系統(tǒng)定位和功能，IFAR系統(tǒng)基本概念和會(huì)計(jì)系統(tǒng)，IFAR系統(tǒng)一期主要功能，IFAR系統(tǒng)建設(shè)進(jìn)展和準(zhǔn)備工作，(一)IFAR基本要素概念，1。會(huì)計(jì)主體，江蘇分公司有兩個(gè)IFAR會(huì)計(jì)主體，1個(gè)。會(huì)計(jì)主體匯總單位、匯總單位(虛擬匯總組織)介紹：為了反映新的會(huì)計(jì)報(bào)告系統(tǒng)IFAR中會(huì)計(jì)主體的主體關(guān)系和報(bào)表匯總路徑，IFAR增加了虛擬匯總組織。建立匯總組織的基本原則是：當(dāng)一個(gè)組織在管理上有了下一級(jí)時(shí)，會(huì)減少一級(jí)，同時(shí)增加一個(gè)匯總組織。該匯總機(jī)構(gòu)匯總其下屬匯

6、總機(jī)構(gòu)和自身。匯總單元的設(shè)置不同于我行現(xiàn)有的FARS系統(tǒng)科目設(shè)置模式。在IFAR體系中，匯總單位是與本級(jí)科目不同的單一機(jī)構(gòu)，具有不同的科目編號(hào)和科目等級(jí)。1。會(huì)計(jì)主體匯總單位介紹。考慮到將來(lái)需要增加匯總單位的機(jī)構(gòu)編號(hào)，為了便于將來(lái)機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一管理，總行原有的匯總序號(hào)進(jìn)行了變更，并通過(guò)預(yù)留編號(hào)段進(jìn)行編號(hào)。編號(hào)規(guī)則介紹如下：匯總主體為IFAR新增的虛擬匯總組織，編號(hào)由HXXX統(tǒng)一進(jìn)行。我省XXX的第一名符合ABIS系統(tǒng)的編號(hào)規(guī)則，如南京、揚(yáng)州從1開(kāi)始，泰州、徐州從2開(kāi)始。以后如果需要增加匯總組織，XXX的第一個(gè)位置將被固定，最后兩個(gè)位置將依次增加。2。用戶管理，試運(yùn)行期：省級(jí)分行以下只開(kāi)放申報(bào)用戶(

7、三級(jí)、四級(jí)核算單位)和查詢用戶(五級(jí)及以下核算單位)，2。用戶管理，交易后對(duì)應(yīng)表，3。賬套，一個(gè)賬套包括一個(gè)賬戶體系、一個(gè)會(huì)計(jì)期間、一個(gè)記賬本位幣、一個(gè)原幣賬套、一個(gè)賬戶體系和一個(gè)會(huì)計(jì)期間，3。賬套：IFAR系統(tǒng)將幣種放在賬套級(jí)別，設(shè)置原幣賬套(01)和綜合賬套(99)，在試運(yùn)行時(shí)只需檢查01幣種綜合人民幣賬套(99)和14幣種綜合美元中的賬套。4。會(huì)計(jì)期間，分為正常會(huì)計(jì)期間和輔助會(huì)計(jì)期間。會(huì)計(jì)期間包括標(biāo)準(zhǔn)的“月”、“季度”、“半年”和“年”。IFAR系統(tǒng)會(huì)計(jì)期間設(shè)置為公歷1月1日至12月31日的會(huì)計(jì)年度，對(duì)應(yīng)相應(yīng)的正常會(huì)計(jì)期間，年初自動(dòng)生成12個(gè)會(huì)計(jì)子期間；通過(guò)設(shè)置子會(huì)計(jì)期間，可以滿足年末、

8、實(shí)際會(huì)計(jì)日歷等特殊日期的異步會(huì)計(jì)處理的會(huì)計(jì)需求，也可以滿足重大差錯(cuò)調(diào)整等特殊會(huì)計(jì)要求。5.會(huì)計(jì)科目、交叉科目、交叉科目是指為提高科目使用效率，通過(guò)主、報(bào)科目交叉匹配形成的各種組合。5。會(huì)計(jì)賬戶、ABIS賬戶、IFAR賬戶、ABIS賬戶、IFAR與特別賬戶的交叉賬戶對(duì)應(yīng)表、特別賬戶升級(jí)：ABIS部分特別賬戶需要升級(jí)為IFAR賬戶。主要用于損益、應(yīng)計(jì)應(yīng)付利息、利息調(diào)整等專項(xiàng)賬戶。為滿足經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)多維核算管理的需要，IFAR總賬采用多維靈活的賬號(hào)結(jié)構(gòu)。它是一種多維、三維的結(jié)構(gòu)，通過(guò)多維的靈活組合，滿足內(nèi)部信息記錄和提取的需要。6。靈活的賬號(hào)、省市代碼、幣種、主賬號(hào)、產(chǎn)品賬號(hào)、行號(hào)、申報(bào)賬號(hào)、IFAR總

9、賬、IFAR明細(xì)賬、預(yù)留維度等，通過(guò)網(wǎng)狀結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)靈活組合，滿足多視圖需求多段靈活的賬戶設(shè)置，實(shí)現(xiàn)后期賬戶數(shù)據(jù)的充分利用；引入簿記服務(wù)接口，實(shí)施嚴(yán)格的會(huì)計(jì)機(jī)制；各級(jí)會(huì)計(jì)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)是完全共享的。ABIS總帳，IFAR總帳，總帳科目比較，6。靈活賬戶子賬號(hào)，IFAR產(chǎn)品賬號(hào)前九位數(shù)字以省市行號(hào)幣種=ABIS賬號(hào)說(shuō)明：IFAR賬號(hào)產(chǎn)品賬號(hào)段包含4位數(shù)字卡號(hào)(個(gè)人貸款)，6位數(shù)字。靈活賬戶子賬號(hào)(例如，IFAR產(chǎn)品賬號(hào)的前九位數(shù)字以省市行號(hào)幣種=ABIS賬號(hào)表示，對(duì)應(yīng)ABIS數(shù)據(jù)和IFAR數(shù)據(jù)。注：ABIS賬號(hào)不包含個(gè)人貸款的卡號(hào)信息，需要在系統(tǒng)A中查詢個(gè)人貸款信息才能獲得卡號(hào)。(2)會(huì)計(jì)制度，1。

10、總帳，2。明細(xì)賬，IFAR系統(tǒng)根據(jù)業(yè)務(wù)類(lèi)別有10種明細(xì)賬(用戶不可見(jiàn)，只有總行系統(tǒng)維護(hù)人員使用)。附表3:IFAR系統(tǒng)跨賬表的最后一個(gè)列表顯示了數(shù)據(jù)進(jìn)入IFAR后的歸屬。2。子賬戶類(lèi)別，當(dāng)前子賬戶：按子賬戶號(hào)組織，提供各子賬戶當(dāng)前余額和上次移動(dòng)日期的余額信息，其中上次移動(dòng)日期不同于上次移動(dòng)日期。該賬簿的會(huì)計(jì)要素也記錄在當(dāng)前住戶中。歷史子賬戶：與當(dāng)前子賬戶結(jié)構(gòu)相同，反映最近兩年8個(gè)時(shí)點(diǎn)(每個(gè)季度末)每個(gè)子賬戶的子賬戶信息。明細(xì)賬，明細(xì)賬記錄了一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)所有憑證信息的金額以及每個(gè)總賬和明細(xì)賬的余額信息。明細(xì)賬是按賬號(hào)組織的。明細(xì)賬包括會(huì)計(jì)主體、主賬戶、申報(bào)賬戶、幣種、產(chǎn)品賬號(hào)、發(fā)生金額、紅藍(lán)標(biāo)

11、識(shí)、移動(dòng)賬戶后余額、紅藍(lán)余額、憑證號(hào)、匯總代碼等信息。4。憑證日記賬，憑證日記賬是指按照每天會(huì)計(jì)事項(xiàng)的發(fā)生順序記錄所有憑證信息的日記賬。憑證日記帳按日期和憑證號(hào)(交易流程)排序。憑證日記賬包括會(huì)計(jì)主體、主賬戶、申報(bào)賬戶、幣種、產(chǎn)品賬號(hào)、發(fā)生金額、紅藍(lán)標(biāo)識(shí)、憑證號(hào)、匯總代碼等信息。在IFAR，為了反映每個(gè)憑證的整體信息，還設(shè)置了憑證標(biāo)題。憑證表頭包括發(fā)起行的省市編碼、發(fā)起行、總賬賬套、憑證批次號(hào)、憑證號(hào)、交易日期、日志號(hào)、交易編碼、會(huì)計(jì)編碼、記賬類(lèi)型、記賬人、審核人、明細(xì)會(huì)計(jì)期間等信息。其中，憑證號(hào)的生成規(guī)則如下：金融在線：F 6位機(jī)構(gòu)號(hào)8位日期7位審核人號(hào)4位序號(hào)；財(cái)務(wù)批次：b的2位源系統(tǒng)號(hào)、

12、6位機(jī)構(gòu)號(hào)、8位日期和9位序列號(hào)與批次日志號(hào)相同。5.登記簿，登記簿是IFAR系統(tǒng)對(duì)科目要素的抵銷(xiāo)、刪除、變動(dòng)、輔助核算期間的科目調(diào)整、子科目級(jí)余額變動(dòng)、子科目級(jí)金額變動(dòng)的補(bǔ)充登記，是對(duì)總賬、子科目、憑證、明細(xì)賬的有益補(bǔ)充。(試運(yùn)行期間不開(kāi)通網(wǎng)上查詢)，賬簿與IFAR會(huì)計(jì)系統(tǒng)的關(guān)系將根據(jù)各自的賬戶余額相互制約，形成生成、檢查、匯總等不同的勾對(duì)關(guān)系，確保會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性和一致性。內(nèi)容、IFAR建設(shè)背景與目標(biāo)、IFAR系統(tǒng)定位與功能、IFAR系統(tǒng)基本概念與會(huì)計(jì)系統(tǒng)、IFAR系統(tǒng)一期主要功能、IFAR系統(tǒng)建設(shè)進(jìn)度與準(zhǔn)備工作、IFAR系統(tǒng)一期功能、1公共應(yīng)用功能、2移植功能、3過(guò)賬功能、4記賬服務(wù)接口

13、功能、5會(huì)計(jì)引擎功能、6會(huì)計(jì)處理功能、7會(huì)計(jì)查詢功能、8余額賬戶檢查功能、9報(bào)表準(zhǔn)備功能、參數(shù)初始化配置、前提基礎(chǔ)、確定會(huì)計(jì)正確性、系統(tǒng)自動(dòng)移植過(guò)賬、各級(jí)機(jī)構(gòu)需要檢查移植日期：年末后，移植內(nèi)容：ABIS主文件各子賬戶信息和ABIS總賬信息(包括ABIS專用賬戶升級(jí)到IFAR系統(tǒng)賬戶的信息)。移植原則：確保傳輸數(shù)據(jù)的完整性、有用性、唯一性和可追溯性。(3)過(guò)賬功能：過(guò)賬是將ABIS系統(tǒng)反映的各種會(huì)計(jì)明細(xì)進(jìn)行整理，形成符合IFAR簿記服務(wù)接口要求的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，并記錄在IFAR會(huì)計(jì)系統(tǒng)中的過(guò)程。發(fā)布時(shí)間：T 1。ABIS系統(tǒng)每天處理完當(dāng)天的所有賬戶后，進(jìn)行過(guò)賬操作。發(fā)布內(nèi)容：當(dāng)天和當(dāng)天結(jié)束時(shí)ABIS系

14、統(tǒng)所有賬戶的詳細(xì)信息。發(fā)布原則：確保發(fā)布數(shù)據(jù)的完整性、有用性、唯一性和可追溯性。(4)會(huì)計(jì)查詢功能、綜合聯(lián)動(dòng)查詢；自定義查詢(試運(yùn)行未打開(kāi))、日明細(xì)查詢、月明細(xì)查詢、半年度明細(xì)查詢、歷史分戶查詢、沖銷(xiāo)登記查詢、歷史憑證日記賬查詢、當(dāng)前明細(xì)賬查詢、歷史明細(xì)賬查詢等在線查詢。當(dāng)前總賬查詢歷史總賬查詢，子公司會(huì)計(jì)期間登記查詢，(5)報(bào)表功能，基于全國(guó)集中架構(gòu)和EMC文件管理工具，實(shí)現(xiàn)全國(guó)批量報(bào)表的統(tǒng)一管理。支持全行統(tǒng)一設(shè)置報(bào)表編制時(shí)間，上級(jí)行調(diào)整報(bào)表并鎖定報(bào)表，支持用戶多維查詢和批量下載。(6)報(bào)表功能報(bào)表編制功能，1。報(bào)表調(diào)整是對(duì)生成報(bào)表的項(xiàng)目數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整的過(guò)程。報(bào)告調(diào)整可以糾正審計(jì)影響、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)等問(wèn)題對(duì)報(bào)告的影響，使報(bào)告更真實(shí)地反映實(shí)際情況。報(bào)表調(diào)整以調(diào)整分錄的形式進(jìn)行，調(diào)整分錄的基本單位是IFAR交叉賬戶。2.報(bào)表抵銷(xiāo)報(bào)表抵銷(xiāo)是對(duì)同一報(bào)表主體下不同會(huì)計(jì)主體之間形成的資產(chǎn)、負(fù)債、損益等報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行反核銷(xiāo)的過(guò)程。如銀行間交易抵銷(xiāo)和代理業(yè)務(wù)抵銷(xiāo)。內(nèi)容、IFAR建設(shè)背景和目標(biāo)、IFAR系統(tǒng)定位和功能、IFAR系統(tǒng)基本概念和會(huì)計(jì)系統(tǒng)、IFAR系統(tǒng)一期主要功能、IFAR系統(tǒng)試運(yùn)行安排、IFAR系統(tǒng)試運(yùn)行時(shí)間表、47、結(jié)論、IFAR系統(tǒng)是一個(gè)全新的系統(tǒng)，主要服務(wù)于各級(jí)銀行的財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)管理部門(mén)。它是未來(lái)全行各級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理人員操作的主要系統(tǒng)，是完成