我國(guó)商業(yè)銀行公司治理監(jiān)管實(shí)踐與思考課件(ppt 63頁(yè)).ppt

1、1,我國(guó)商業(yè)銀行 公司治理監(jiān)管實(shí)踐與思考,2,引言,作為監(jiān)管者研究商業(yè)銀行公司治理，從20世紀(jì)80年代開(kāi)始日益盛行，現(xiàn)今已成熱潮。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)、國(guó)際貨幣基金組織、世界銀行等在內(nèi)的國(guó)際組織都對(duì)銀行公司治理給予了極大的關(guān)注。一個(gè)重要原因就是，外部監(jiān)管與商業(yè)銀行公司治理之間是一種外因與內(nèi)因的關(guān)系，有相互促進(jìn)與“催化”的作用。 一方面，“外因必須通過(guò)內(nèi)因發(fā)揮作用”。監(jiān)管措施只有通過(guò)良好的公司治理來(lái)傳導(dǎo)和落實(shí)，才能充分發(fā)揮作用。良好的公司治理是提高監(jiān)管有效性的重要基礎(chǔ)。 另一方面，外部監(jiān)管的引領(lǐng)與督導(dǎo)，最佳做法的引進(jìn)與推廣，又是促進(jìn)商業(yè)銀行完善公司治理的重要手段之一。,3,提 要,一、基本理論與

2、觀點(diǎn) 二、探索實(shí)踐與成效 三、現(xiàn)存問(wèn)題與不足 四、改進(jìn)方向與途徑,4,一、基本理論與觀點(diǎn),（一）基本定義 （二）為何治理 （三）治理價(jià)值 （四）模式選擇 （五）評(píng)判標(biāo)準(zhǔn) （六）怎樣治理 （七）治理目標(biāo),5,一、基本理論與觀點(diǎn)（基本定義）,公司治理的定義 公司治理，按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)和經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）均認(rèn)可的定義，就是“公司管理層、董事會(huì)、股東以及其他利益相關(guān)者之間的一整套關(guān)系。” 簡(jiǎn)單說(shuō)來(lái)，公司治理就是對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行有效的組織、指揮和協(xié)調(diào)，確保公司各相關(guān)利益人組織有效、制衡有度、協(xié)作有序的機(jī)制與制度安排。,股東,董事,管理層,其他相關(guān)利益人,公司治理,6,一、基本理

3、論與觀點(diǎn)（為何治理）,“兄弟同心，其利斷金” 要通過(guò)有效的公司治理，在所有相關(guān)利益人之間，形成“唇齒相依”的關(guān)系和“志同道合” 的格局，確保公司目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。 如，招商銀行提出 “打造百年招行”的目標(biāo)，使得該行內(nèi)部凝聚力、市場(chǎng)影響力得到進(jìn)一步提升。 又如，中信銀行在2006年進(jìn)行股份制改造之后，大力加強(qiáng)公司治理建設(shè)。在一年多時(shí)間里，董事會(huì)共召開(kāi)14次會(huì)議，有關(guān)重大事項(xiàng)決策的民主性、科學(xué)性和有效性日益提高，經(jīng)營(yíng)管理水平得到較大提升。2007年，該行監(jiān)管評(píng)級(jí)已經(jīng)由2006年的2級(jí)偏下上升到2b。,7,一、基本理論與觀點(diǎn)（治理價(jià)值）,有利于提高投資回報(bào)率。 據(jù)里昂證券有關(guān)調(diào)查，公司年投資回報(bào)率與公司

4、治理水平之間存在明顯的正相關(guān)關(guān)系。 有利于提升市場(chǎng)價(jià)值。 據(jù)麥肯錫調(diào)查表明，機(jī)構(gòu)投資者愿意為治理良好的公司的股票多付出20%多的溢價(jià)。 有利于防控風(fēng)險(xiǎn)。 如，世界銀行主審官兼副行長(zhǎng)喬杜里指出，近期很多銀行和其他金融機(jī)構(gòu)受到次貸危機(jī)沖擊，一個(gè)重要原因是他們?cè)诮⒂行У墓局卫砑軜?gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在不足。,8,一、基本理論與觀點(diǎn)（模式選擇）,英美模式（以董事會(huì)為中心）,9,一、基本理論與觀點(diǎn)（模式選擇）,德國(guó)模式（以監(jiān)事會(huì)為主）,10,一、基本理論與觀點(diǎn)（模式選擇）,股東大會(huì),我國(guó)現(xiàn)行模式（分別借鑒了英美模式和德國(guó)模式）,11,一、基本理論與觀點(diǎn)（評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)）,銀行公司治理的八大原則（巴塞爾銀行監(jiān)管

5、委員會(huì)） 原則1：董事會(huì)成員應(yīng)稱職，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力對(duì)銀行的各項(xiàng)事務(wù)做出正確的判斷。 原則2：董事會(huì)應(yīng)核準(zhǔn)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)和價(jià)值準(zhǔn)則并監(jiān)督其在全行的傳達(dá)貫徹。 原則3：董事會(huì)應(yīng)制定并在全行貫徹執(zhí)行條線清晰的責(zé)任制和問(wèn)責(zé)制。 原則4：董事會(huì)應(yīng)確保高級(jí)管理層按照董事會(huì)政策實(shí)施適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督。 （自巴塞爾委員會(huì)健全的銀行公司治理）,12,一、基本理論與觀點(diǎn)（評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)）,銀行公司治理的八大原則（巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)） 原則5：董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部門(mén)、外部審計(jì)師及各內(nèi)部控制部門(mén)的作用。 原則6：董事會(huì)應(yīng)確保薪酬政策及其做法與銀行的公司文化、長(zhǎng)期目標(biāo)和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致。

6、 原則7：銀行應(yīng)保持公司治理的透明度。 原則8：董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)了解銀行的運(yùn)營(yíng)架構(gòu)，包括在低透明度國(guó)家或在透明度不高的架構(gòu)下開(kāi)展業(yè)務(wù)（即了解銀行的架構(gòu)）。 （自巴塞爾委員會(huì)健全的銀行公司治理）,13,一、基本理論與觀點(diǎn)（評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)）,良好銀行公司治理的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn) 健全的組織架構(gòu) 清晰的職責(zé)邊界 明確的決策規(guī)則和程序 有效的激勵(lì)和監(jiān)督機(jī)制 信息披露和透明度 合理的社會(huì)責(zé)任 （摘自于劉明康主席在南開(kāi)大學(xué)第四屆公司治理國(guó)際研討會(huì)上的講話 ）,14,一、基本理論與觀點(diǎn)（怎樣治理）,內(nèi)因動(dòng)力 健全組織架構(gòu)； 明晰職責(zé)邊界（解決“干什么”）； 明晰決策規(guī)則和程序（解決“怎么干”）； 建立有效激勵(lì)約束機(jī)制（

7、解決“干得好怎么獎(jiǎng)、干不好怎么罰”）； 加強(qiáng)信息披露，提高透明度（陽(yáng)光是最好的防腐劑）； 承擔(dān)合理社會(huì)責(zé)任。 外因推動(dòng) 政策引領(lǐng)、監(jiān)督檢查與督導(dǎo)、市場(chǎng)準(zhǔn)入 如，監(jiān)管部門(mén)先后制定了股份制商業(yè)銀行公司治理指引、股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事、外部監(jiān)事指引、國(guó)有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引等制度。 再如，從2002年開(kāi)始，監(jiān)管部門(mén)連續(xù)三年開(kāi)展了股份制商業(yè)銀行公司治理方面的現(xiàn)場(chǎng)檢查。,15,一、基本理論與觀點(diǎn)（治理目標(biāo)）,核心目標(biāo)： 將銀行打造成資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營(yíng)安全、服務(wù)和效益良好、具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代化商業(yè)銀行。 如，xx銀行董事會(huì)研究提出了“效益、質(zhì)量、規(guī)模協(xié)調(diào)發(fā)展”的經(jīng)營(yíng)理念，研究制定了“均衡

8、增長(zhǎng)動(dòng)態(tài)控制方案”、“競(jìng)爭(zhēng)力指標(biāo)體系” 等戰(zhàn)略發(fā)展方案，以推動(dòng)該行的長(zhǎng)期、健康發(fā)展。,16,一、基本理論與觀點(diǎn)（治理目標(biāo)）,附1：xx銀行20052007年均衡增長(zhǎng)動(dòng)態(tài)控制方案： 該方案明確要求，該行資本充足率要保持在10%以上，貸款增長(zhǎng)控制在20%左右；資產(chǎn)收益率達(dá)到0.6%左右。 附2：xx銀行競(jìng)爭(zhēng)力指標(biāo)體系： 該指標(biāo)體系涵蓋：總資產(chǎn)利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)收益率、加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤(rùn)率、加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)系數(shù)、成本收入比例、不良貸款率、中間業(yè)務(wù)收入比例。,17,二、探索實(shí)踐與成效,（一）公司治理架構(gòu)探索實(shí)踐 （二）股東治理探索實(shí)踐 （三）董事會(huì)治理探索實(shí)踐 （四）高級(jí)管理層治理探索實(shí)踐 （五）監(jiān)事會(huì)治理探索

9、實(shí)踐 （六）關(guān)聯(lián)交易治理探索實(shí)踐 （七）激勵(lì)約束機(jī)制探索實(shí)踐 （八）透明度建設(shè)探索實(shí)踐,18,二、探索實(shí)踐與成效（公司治理架構(gòu)探索）,我國(guó)商業(yè)銀行公司基本治理架構(gòu) 董事會(huì)主要發(fā)揮決策功能，并對(duì)高級(jí)管理層執(zhí)行董事會(huì)決策情況進(jìn)行督導(dǎo)和考核評(píng)估。 監(jiān)事會(huì)是公司治理的重要組成部分。既要監(jiān)督高級(jí)管理層，又要對(duì)董事會(huì)進(jìn)行一定監(jiān)督。 高級(jí)管理層在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，負(fù)責(zé)銀行日常經(jīng)營(yíng)管理工作。 黨委（組）在商業(yè)銀行公司治理中發(fā)揮著重要作用。 如，在發(fā)展戰(zhàn)略研究及人才培養(yǎng)方面，黨委要與董事會(huì)相協(xié)同；重大決策方面，需要經(jīng)過(guò)黨委會(huì)研究。 目前，比較通行的做法是，董事長(zhǎng)（或者行長(zhǎng)）同時(shí)是黨委書(shū)記，高級(jí)管理層主要成員同時(shí)

10、是黨委（組）成員。,19,二、探索實(shí)踐與成效（公司治理架構(gòu)探索）,我國(guó)中小商業(yè)銀行完善公司治理的主要探索 督促和引導(dǎo)商業(yè)銀行健全公司治理架構(gòu)。 例：針對(duì)xx銀行曾經(jīng)打算取消監(jiān)事會(huì)一事，監(jiān)管部門(mén)根據(jù)我國(guó)特殊國(guó)情明確表示不同意見(jiàn)。從該行實(shí)踐看，監(jiān)事會(huì)在一定程度上發(fā)揮了作用。 堅(jiān)持有效性原則，允許進(jìn)行多種治理模式探索。 截至2007年末，有130多家中小商業(yè)銀行基本設(shè)立了“三會(huì)一層”。董事會(huì)基本下設(shè)委員會(huì) 城市信用社等資產(chǎn)規(guī)模較小、業(yè)務(wù)相對(duì)簡(jiǎn)單的銀行業(yè)機(jī)構(gòu)，初步建立以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層為主體的公司治理架構(gòu)。,20,二、探索實(shí)踐與成效（股東治理探索）,鼓勵(lì)引入優(yōu)質(zhì)股東 優(yōu)質(zhì)股東的判斷

11、標(biāo)準(zhǔn) 公司現(xiàn)狀符合現(xiàn)行投資入股辦法有關(guān)要求。 主業(yè)突出、流動(dòng)性強(qiáng)，有良好的發(fā)展前景。 與銀行無(wú)違規(guī)關(guān)聯(lián)關(guān)系，沒(méi)有多頭借貸現(xiàn)象，負(fù)債率較為合理。 派出的董事或參與銀行經(jīng)營(yíng)管理的高管，了解銀行運(yùn)作情況，熟悉金融知識(shí)。 對(duì)銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展有信心，持股鎖定期應(yīng)在3年以上，不搞短期投機(jī)。 公司集團(tuán)及其子公司投資入股銀行機(jī)構(gòu)不超過(guò)兩家，同時(shí)要注意防范關(guān)聯(lián)交易。 對(duì)老股東增持股份，也要按照股東資質(zhì)的優(yōu)劣程度區(qū)別對(duì)待。,21,二、探索實(shí)踐與成效（股東治理探索）,支持引進(jìn)合格的戰(zhàn)略投資者 合格戰(zhàn)略投資者的主要條件 有金融或銀行從業(yè)與管控背景 “門(mén)當(dāng)戶對(duì)” （重點(diǎn)考慮市場(chǎng)定位的互補(bǔ)性，管理技術(shù)、業(yè)務(wù)品牌、 網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)等

12、的可兼容性與對(duì)接性。 ） 派駐董事（派駐從業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富、專業(yè)知識(shí)全面的董事，參與銀行重 大決策事項(xiàng)，改善銀行公司治理） 5%（投資比例不低于5%） 4家（作為戰(zhàn)略投資者和財(cái)務(wù)投資者（5%以下），分別只能入股兩家同質(zhì)中資銀行）例，在xx國(guó)際金融機(jī)構(gòu)因歷史原因，已入股7家中小商業(yè)銀行的情況下，監(jiān)管部門(mén)拒絕了其擬再入股中小商業(yè)銀行的要求。 3年（持股鎖定期在3年以上）,22,二、探索實(shí)踐與成效（股東治理探索）,截至2007年末，已經(jīng)有20家中小商業(yè)銀行引進(jìn)了戰(zhàn)略投資者。 這20家中小商業(yè)銀行分別是： 華夏銀行、民生銀行、興業(yè)銀行、深圳發(fā)展銀行、上海浦東發(fā)展銀行、光大銀行、渤海銀行、上海銀行、濟(jì)南市商業(yè)

13、銀行、西安市商業(yè)銀行、北京銀行、南京銀行、杭州商行、南充市商業(yè)銀行、天津銀行、寧波銀行、廣東發(fā)展銀行、中信銀行、重慶市商業(yè)銀行、成都市商業(yè)銀行,23,二、探索實(shí)踐與成效（股東治理探索）,阻止劣質(zhì)股東進(jìn)入中小商業(yè)銀行。 如，根據(jù)有關(guān)情況，及時(shí)阻止了xx集團(tuán)公司入股某中小商業(yè)銀行。 清退部分不合格或劣質(zhì)股東。（如山東聯(lián)大） 如，推動(dòng)有關(guān)城商行降低了xx系有關(guān)關(guān)聯(lián)公司的持股比例。 防止“一股獨(dú)大”。 對(duì)良好銀行，一般持股比例20%。 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，地方政府通過(guò)平臺(tái)公司持股較高者也要制定股權(quán)壓縮計(jì)劃。（一般要求三年壓縮到30%以內(nèi)） 避免股權(quán)過(guò)度分散 如，為避免外資成為第一大股東，允許xx銀行整合國(guó)資股

14、份。,24,二、探索實(shí)踐與成效（董事會(huì)治理探索）,健全董事會(huì)架構(gòu) 設(shè)立專職董事長(zhǎng) 引入獨(dú)立董事 有80多家銀行聘請(qǐng)了獨(dú)立董事。 設(shè)立各個(gè)專業(yè)委員會(huì) 大部分銀行董事會(huì)下設(shè)了風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)、薪酬與提名等專門(mén)委員會(huì)。 強(qiáng)化董事會(huì)秘書(shū)及董事會(huì)辦公室職能 將董事會(huì)秘書(shū)的職級(jí)設(shè)定為高管。 要求董事會(huì)秘書(shū)及董事會(huì)辦公室加強(qiáng)與各位股東、董事、專門(mén)委員會(huì)的溝通，落實(shí)戰(zhàn)略部署方面的有關(guān)工作。,25,二、探索實(shí)踐與成效（董事會(huì)治理探索）,督促提升董事素質(zhì) 要求董事長(zhǎng)最好具有法人機(jī)構(gòu)管理經(jīng)歷，或者金融業(yè)宏觀管理經(jīng)驗(yàn)。 董事素質(zhì)進(jìn)行評(píng)估。 如，xx銀行研究提出了涵蓋16個(gè)項(xiàng)目的“董事技能評(píng)估表”，對(duì)董事的特點(diǎn)和專長(zhǎng)進(jìn)行

15、專門(mén)評(píng)估，并據(jù)此提出董事會(huì)新成員的選聘要求。 對(duì)董事準(zhǔn)入嚴(yán)格把關(guān)。 如，2007年，先后對(duì)股份制商業(yè)銀行新任董事、城市商業(yè)銀行新任董事和高管、城市信用社新任董事和高管開(kāi)展了專題培訓(xùn)。,26,二、探索實(shí)踐與成效（董事會(huì)治理探索）,附：xx銀行 “董事技能評(píng)估表”,27,二、探索實(shí)踐與成效（董事會(huì)治理探索）,強(qiáng)化董事會(huì)履職 監(jiān)管部門(mén)對(duì)董事履職盡責(zé)提出指導(dǎo)性要求。 如，要求所有董事勤勉盡責(zé)，要求獨(dú)立董事獨(dú)立發(fā)表意見(jiàn)、必須每年為銀行工作15個(gè)工作日以上、至少親自出席董事會(huì)會(huì)議的23等。 商業(yè)銀行初步建立董事會(huì)議事規(guī)則、程序和董事行為準(zhǔn)則。 增強(qiáng)董事會(huì)決策功能。 如，xx銀行董事會(huì)的議事范圍涵蓋了該行戰(zhàn)

16、略發(fā)展規(guī)劃、資本補(bǔ)充、公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)審計(jì)、激勵(lì)約束、重大投資、項(xiàng)目合作、呆賬核銷和基本制度建設(shè)等重大事項(xiàng)，董事會(huì)的決策領(lǐng)域明顯拓展，決策作用明顯提升。,28,二、探索實(shí)踐與成效（董事會(huì)治理探索）,加強(qiáng)對(duì)高級(jí)管理層的引領(lǐng)督導(dǎo)（董事會(huì)不再是“橡皮圖章”與“舉手機(jī)器”）。 如，xx銀行第四屆董事會(huì)第七次會(huì)議，因?yàn)橘M(fèi)用預(yù)算較高、資本充足率目標(biāo)不明確等原因，否決了xx銀行2008年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案。,29,二、探索實(shí)踐與成效（高級(jí)管理層治理探索）,進(jìn)一步明確高級(jí)管理層素質(zhì)要求 外籍高管五項(xiàng)素質(zhì)要求 有良好的銀行從業(yè)經(jīng)歷和銀行管控背景 了解中國(guó)國(guó)情 尊重中國(guó)法律 熟悉中國(guó)銀行業(yè)改革發(fā)展歷

17、史 具備運(yùn)用漢語(yǔ)作為工作語(yǔ)言進(jìn)行交流的能力。 法人機(jī)構(gòu)高管四項(xiàng)素質(zhì)要求。 豐富的金融管理經(jīng)歷。 良好的業(yè)績(jī)。 較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)經(jīng)驗(yàn)和能力（有效處理重大事件和突發(fā)事件的預(yù)判能力、應(yīng)變能力和決策能力）。 戰(zhàn)略發(fā)展研究能力。,30,二、探索實(shí)踐與成效（高級(jí)管理層治理探索）,督促優(yōu)化高管團(tuán)隊(duì) 大力引進(jìn)境外優(yōu)秀人才。 通過(guò)境外戰(zhàn)略投資者派駐和境內(nèi)外公開(kāi)招聘等方式，近幾年中小商業(yè)銀行共引進(jìn)外籍高管、中管等100余人。 督促中小商業(yè)銀行改進(jìn)高管選聘機(jī)制。 探索完善高級(jí)管理層履職機(jī)制 探索建立首席執(zhí)行官制度。 如xx銀行建立了風(fēng)險(xiǎn)管理等首席執(zhí)行官，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行垂直條線管理，風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性得到提高。 試點(diǎn)推行流程

18、銀行改革。,31,二、探索實(shí)踐與成效（高級(jí)管理層治理探索）,強(qiáng)化高級(jí)管理層履職問(wèn)責(zé) 嚴(yán)格績(jī)效考核要求 如，xx銀行第三屆董事第十三次會(huì)議否決了高級(jí)管理層提出的關(guān)于調(diào)整2005年度個(gè)別經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的議案，堅(jiān)持嚴(yán)格按照年初確定的計(jì)劃經(jīng)營(yíng)指標(biāo)進(jìn)行考核。 案件和重大風(fēng)險(xiǎn)事件上追兩級(jí)問(wèn)責(zé) 監(jiān)管部門(mén)加強(qiáng)對(duì)高級(jí)管理層履職的持續(xù)跟蹤評(píng)估,32,二、探索實(shí)踐與成效（監(jiān)事會(huì)治理探索）,建立健全監(jiān)事會(huì)架構(gòu)（詳見(jiàn)下表） 設(shè)立專職監(jiān)事長(zhǎng) 引進(jìn)外部監(jiān)事 適當(dāng)設(shè)立專門(mén)委員會(huì) 改善監(jiān)事會(huì)履職條件 推動(dòng)增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)獨(dú)立性 推動(dòng)增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)獨(dú)立履職能力 推動(dòng)監(jiān)事會(huì)與內(nèi)部審計(jì)部門(mén)之間加強(qiáng)聯(lián)動(dòng) 強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)履職 工作機(jī)制日趨規(guī)范 下設(shè)委員會(huì)作

19、用逐漸增強(qiáng)（詳見(jiàn)下表） 在內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)方面的指導(dǎo)作用日益發(fā)揮,33,二、探索實(shí)踐與成效（監(jiān)事會(huì)治理探索）,監(jiān)事會(huì)基本架構(gòu)初步形成,34,二、探索實(shí)踐與成效（監(jiān)事會(huì)治理探索）,監(jiān)事會(huì)下設(shè)委員會(huì)作用逐漸增強(qiáng),35,二、探索實(shí)踐與成效（關(guān)聯(lián)交易管理探索）,對(duì)關(guān)聯(lián)交易提出制度性規(guī)范要求 如，監(jiān)管部門(mén)制定了商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法、商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信管理指引等制度。 強(qiáng)化董事會(huì)的關(guān)聯(lián)交易管理責(zé)任 成立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，重大關(guān)聯(lián)交易由董事會(huì)審議。 限制關(guān)聯(lián)交易股東權(quán)力 在關(guān)聯(lián)事項(xiàng)表決過(guò)程中，關(guān)聯(lián)股東、董事必須回避。 壓縮關(guān)聯(lián)交易存量 如，在監(jiān)管部門(mén)督導(dǎo)下，某銀行對(duì)其關(guān)聯(lián)股東的關(guān)聯(lián)交易

20、在近幾年由30多億元壓縮到了4億元左右。,36,二、探索實(shí)踐與成效（激勵(lì)約束機(jī)制探索）,健全績(jī)效考核體系 增加對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的考核因素 如，招商、浦發(fā)等銀行引進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理、平衡計(jì)分卡、經(jīng)濟(jì)增加值等管理技術(shù)與管理方法，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)剔除后的績(jī)效考核。 增加內(nèi)控管理方面的考核因素 如，將內(nèi)部控制狀況納入考核體系 再如，在先進(jìn)評(píng)選等方面，實(shí)行案件防控“一票否決”。 完善業(yè)績(jī)考核指標(biāo) 如，不少銀行對(duì)存貸款等規(guī)模指標(biāo)的考核，由時(shí)點(diǎn)數(shù)考核轉(zhuǎn)變?yōu)槿站鶖?shù)考核。,37,二、探索實(shí)踐與成效（激勵(lì)約束機(jī)制探索）,附1：經(jīng)濟(jì)資本 經(jīng)濟(jì)資本，又稱為風(fēng)險(xiǎn)資本，是銀行在一定的置信水平上（如99），為彌補(bǔ)銀行的非預(yù)計(jì)損失所需要的

21、資本，是銀行為實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)情況測(cè)算的資本。 通過(guò)實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本考核管理，商業(yè)銀行能夠有效優(yōu)化銀行的資源配置，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的最優(yōu)平衡。 如，xx銀行從2006年開(kāi)始采用經(jīng)濟(jì)資本管理體系對(duì)分支行進(jìn)行考核，提高考核機(jī)制的科學(xué)性。通過(guò)實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理，xx銀行加強(qiáng)了總行經(jīng)營(yíng)政策的傳導(dǎo)，降低了銀行的資本占用水平，提高了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的回報(bào)比率。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2007年該行各分行的風(fēng)險(xiǎn)資本回報(bào)率平均水平同比提升了2.7個(gè)百分點(diǎn)。,38,二、探索實(shí)踐與成效（激勵(lì)約束機(jī)制探索）,附2：平衡計(jì)分卡： 平衡計(jì)分卡主要是從財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)等四個(gè)維度進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)。通過(guò)平衡計(jì)分卡考核，主要是為

22、了實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略和技術(shù)、財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)、過(guò)程和結(jié)果、內(nèi)部和外部、短期和長(zhǎng)期的平衡。 xx銀行實(shí)用平衡計(jì)分卡已三年，對(duì)促進(jìn)該行各分行和總行各部門(mén)努力實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、積極完成工作任務(wù)發(fā)揮了積極作用。 附3：經(jīng)濟(jì)增加值： 經(jīng)濟(jì)增加值，(Economic Value Added,簡(jiǎn)稱EVA)，又稱經(jīng)濟(jì)增加值，是一套以經(jīng)濟(jì)增加值理念為基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、決策機(jī)制及激勵(lì)報(bào)酬制度。它是基于稅后營(yíng)業(yè)凈利潤(rùn)和產(chǎn)生這些利潤(rùn)所需資本投入總成本的一種銀行績(jī)效財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法。銀行每年創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)增加值等于稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)與全部資本成本之間的差額。其中資本成本包括債務(wù)資本的成本，也包括股本資本的成本。,39,二、探索實(shí)踐與成效（透明度建

23、設(shè)探索）,建立和完善信息披露制度 如，制定了股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行年報(bào)披露辦法，要求信息披露必須充分、及時(shí)、全面、準(zhǔn)確。 規(guī)范信息披露方式 如，針對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示等方面存在信息披露和風(fēng)險(xiǎn)提示不到位等問(wèn)題，監(jiān)管部門(mén)正督促有關(guān)銀行改進(jìn)信息披露方式，要求有關(guān)營(yíng)銷人員在產(chǎn)品推介過(guò)程中，突出風(fēng)險(xiǎn)提示內(nèi)容。 加大信息披露力度 據(jù)統(tǒng)計(jì)，2006年已有88%的城商行在金融時(shí)報(bào)等重要媒體公開(kāi)披露了年報(bào)信息。（詳見(jiàn)下圖）,40,二、探索實(shí)踐與成效（透明度建設(shè)探索）,41,三、現(xiàn)存問(wèn)題與不足,（一）職責(zé)邊界不夠清晰 （二）股權(quán)結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化 （三）董事履職不到位 （四）監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用有限 （五）內(nèi)審稽核有待加

24、強(qiáng) （七）高管團(tuán)隊(duì)不夠和諧 （八）關(guān)聯(lián)交易管理薄弱 （九）激勵(lì)約束機(jī)制存在缺陷,42,三、現(xiàn)存問(wèn)題與不足（職責(zé)邊界不夠清晰）,一些中小商業(yè)銀行董事會(huì)、行長(zhǎng)辦公會(huì)職責(zé)邊界不清。 一些中小商業(yè)銀行董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)職責(zé)重疊 黨委會(huì)與董事會(huì)或高級(jí)管理層協(xié)調(diào)關(guān)系有待于進(jìn)一步探索。,43,三、現(xiàn)存問(wèn)題與不足（股權(quán)結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化）,個(gè)別銀行股權(quán)分散，出現(xiàn)內(nèi)部人控制狀況 一些銀行存在并列較大股東，導(dǎo)致決策效率低下 個(gè)別銀行“一股獨(dú)大”，導(dǎo)致大股東干預(yù)經(jīng)營(yíng)管理 部分股東對(duì)銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)利益關(guān)注不夠,44,三、現(xiàn)存的問(wèn)題與不足（董事履職不到位）,董事專業(yè)性不足 一些股東董事缺乏專業(yè)知識(shí)與技能，無(wú)法發(fā)揮應(yīng)有的作用。 部分董事存

25、在“任職不出工”、 “出工不出力”等現(xiàn)象。 獨(dú)立董事不獨(dú)立 變相的股東董事 變相的“花瓶董事”,45,三、現(xiàn)存的問(wèn)題與不足（董事會(huì)履職不到位）,董事會(huì)決策職能仍需進(jìn)一步加強(qiáng) 一些中小商業(yè)銀行董事會(huì)沒(méi)有在戰(zhàn)略決策方面發(fā)揮作用。 一些中小商業(yè)銀行董事會(huì)沒(méi)有履行風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé) 一些銀行董事會(huì)下設(shè)專門(mén)委員會(huì)工作未有效履職，無(wú)法為董事會(huì)決策提供專業(yè)支持。 缺乏信息支持,46,三、現(xiàn)存的問(wèn)題與不足（監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用有限）,架構(gòu)不全 一些中小商業(yè)銀行沒(méi)有設(shè)立監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事長(zhǎng)長(zhǎng)期缺位。 一些銀行沒(méi)有引進(jìn)外部監(jiān)事 部分銀行監(jiān)事素質(zhì)不高 職責(zé)不清 一些銀行監(jiān)事會(huì)只負(fù)責(zé)對(duì)違規(guī)行為“舉旗” 機(jī)制不順 一些銀行監(jiān)事會(huì)僅限

26、于召開(kāi)監(jiān)事會(huì)會(huì)議，且對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的審議流于形式。 獨(dú)立性不夠。,47,三、現(xiàn)存的問(wèn)題與不足（內(nèi)審稽核有待加強(qiáng)）,稽核中心模式存在的不足 如，銀行分支機(jī)構(gòu)就沒(méi)有了常設(shè)性內(nèi)審稽核監(jiān)督機(jī)構(gòu)，使得分行難以自主立項(xiàng)核查或無(wú)能力督查，且亦不重視這方面的工作；分行除了突擊性項(xiàng)目稽核抽查外，日常往往就沒(méi)有人“盯”了，成了誰(shuí)也不管的“飛地”。 內(nèi)審稽核獨(dú)立性和權(quán)威性下降 如，一些銀行內(nèi)審稽核部門(mén)不敢揭露問(wèn)題和督促整改；或者揭露問(wèn)題與督促整改后，沒(méi)有受到重視。,48,三、存在的問(wèn)題與不足（高管團(tuán)隊(duì)不夠和諧）,個(gè)別銀行中外方股東、董事、高管之間協(xié)調(diào)、配合不夠 高管素質(zhì)和能力與職位不匹配 高管、中管履職監(jiān)督有待加強(qiáng) 如

27、，有些銀行對(duì)重大案件、重大風(fēng)險(xiǎn)事件的責(zé)任追究不到位。,49,三、現(xiàn)存問(wèn)題與不足（關(guān)聯(lián)交易管理薄弱）,一些中小商業(yè)銀行對(duì)關(guān)聯(lián)方認(rèn)定范圍不全面。 一些中小商業(yè)銀行未履行審查程序。 有些銀行對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)授信管理流于形式。 部分銀行股東不如實(shí)披露關(guān)聯(lián)方。,50,三、存在的問(wèn)題與不足（激勵(lì)約束機(jī)制存在缺陷）,精神激勵(lì)缺位，企業(yè)文化缺失 不少銀行公司文化建設(shè)還不到位，員工缺乏成就感、榮譽(yù)感、歸宿感。“撈一把就走”的心態(tài)在不少銀行員工，包括高管、中管中存在。 物質(zhì)激勵(lì)扭曲 對(duì)高管激勵(lì)過(guò)度，對(duì)具體業(yè)務(wù)人員激勵(lì)相對(duì)不足。 高管、中管與一般員工之間收入差距過(guò)大。 在具體業(yè)務(wù)人員中，對(duì)二線業(yè)務(wù)處理人員激勵(lì)不足更為突出

28、。 中小商業(yè)銀行普遍將收入與業(yè)績(jī)掛鉤，使得二線業(yè)務(wù)處理人員等沒(méi)有 具體業(yè)績(jī)的人員激勵(lì)弱化。這是部分員工“鋌而走險(xiǎn)”的原因之一。,51,四、改進(jìn)方向與途徑,（一）研究探索的幾點(diǎn)思考 （二）優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu) （三）明晰職責(zé)邊界 （四）加強(qiáng)高管團(tuán)隊(duì)建設(shè) （五）規(guī)范關(guān)聯(lián)交易 （六）完善激勵(lì)約束機(jī)制 （七）加強(qiáng)信息披露 （八）強(qiáng)化社會(huì)責(zé)任,52,四、改進(jìn)方向與途徑（研究探索的幾點(diǎn)思考）,及時(shí)開(kāi)展公司治理評(píng)估 對(duì)銀行公司治理有效性和“神似”、“神至”進(jìn)展情況進(jìn)行選點(diǎn)跟蹤評(píng)估。 修訂完善有關(guān)制度 根據(jù)中小商業(yè)銀行公司治理實(shí)際情況，借鑒國(guó)際先進(jìn)做法，修訂和完善股份制商業(yè)銀行公司治理指引、股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事和外

29、部監(jiān)事制度指引、中小商業(yè)銀行董事盡職指引等。 針對(duì)不同規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程序和風(fēng)險(xiǎn)狀況的銀行，探索實(shí)踐不同的公司治理規(guī)范要求。 如，架構(gòu)方面，對(duì)規(guī)模較小的銀行，不一定完善“三會(huì)一層”，可兼任，不一定設(shè)立獨(dú)立董事。,53,四、改進(jìn)方向與途徑（優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)）,明確規(guī)定股東的資質(zhì)要求，加強(qiáng)股東資格審查。 如，推進(jìn)公司治理與篩選優(yōu)質(zhì)股東、管控關(guān)聯(lián)交易及高管履職評(píng)估的聯(lián)動(dòng)機(jī)制建設(shè)。 加強(qiáng)股東監(jiān)管，規(guī)范股東行為 研究和制定對(duì)中小商業(yè)銀行5%以上大股東的持續(xù)監(jiān)管辦法，加強(qiáng)對(duì)股東的持續(xù)跟蹤監(jiān)管。 提高社會(huì)責(zé)任和公共意識(shí) 繼續(xù)督促銀行及時(shí)清退劣質(zhì)股東或者不合格股東。,54,四、改進(jìn)方向與途徑（明晰職責(zé)邊界）,探索中

30、國(guó)特色的公司治理方式：包括黨委（組）與股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的相互關(guān)系。 堅(jiān)持決策、執(zhí)行、監(jiān)督合理分離與有效配合的原則，結(jié)合各行實(shí)際情況，明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層各自的職責(zé)邊界。 制定和完善議事規(guī)則和程序，保證民主、科學(xué)決策、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。,55,四、改進(jìn)方向與途徑（加強(qiáng)高管團(tuán)隊(duì)建設(shè)）,加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè) 規(guī)范獨(dú)立董事提名機(jī)制。 如，已經(jīng)提名董事的股東不應(yīng)再提名獨(dú)立董事。 加強(qiáng)董事的任職資格審查。 如，在資格標(biāo)準(zhǔn)上，可以適當(dāng)放寬學(xué)歷和年限等限制，但應(yīng)強(qiáng)調(diào)工作經(jīng)歷、經(jīng)驗(yàn)、職業(yè)操守和聲譽(yù)等方面的資質(zhì)要求。 強(qiáng)化董事履職的考核評(píng)價(jià)和后評(píng)估。 商業(yè)銀行根據(jù)董事出席董事會(huì)會(huì)議的次數(shù)、在銀行工作的天數(shù)、發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的情況等對(duì)董事的勤勉盡職情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。 監(jiān)管部門(mén)可以要求商業(yè)銀行定期向監(jiān)管部門(mén)報(bào)送董事履職情況報(bào)告，對(duì)董事履職情況開(kāi)展評(píng)估。在此基礎(chǔ)上，督促銀行更換不盡職甚至失職的董事。,56,四、改進(jìn)方向與途徑（加強(qiáng)高管團(tuán)隊(duì)建設(shè)）,提高董事會(huì)的決策能力。 督促商業(yè)銀行董事會(huì)深入研究銀行經(jīng)營(yíng)管理狀況，切實(shí)了解把握銀行的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況。 重點(diǎn)推進(jìn)董事會(huì)提高戰(zhàn)略規(guī)劃能力