建設(shè)項(xiàng)目可行性研究課程(PPT 147頁(yè)).ppt

1、第九章：建設(shè)項(xiàng)目可行性研究。本章的重點(diǎn)是：1 .掌握項(xiàng)目建設(shè)程序和我國(guó)建設(shè)項(xiàng)目管理制度；2.掌握可行性研究?jī)?nèi)容和報(bào)告編制技術(shù)；3.掌握項(xiàng)目市場(chǎng)分析、技術(shù)分析、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)和資金籌措的研究思路和分析方法。1988年6月，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)建立廣州11.5萬(wàn)噸乙烯項(xiàng)目。此時(shí)，由于國(guó)內(nèi)虛假計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制規(guī)定的石腦油作為乙烯原料的價(jià)格遠(yuǎn)低于國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格，國(guó)內(nèi)乙烯生產(chǎn)效益非常好，投資回報(bào)率非常高。根據(jù)當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)預(yù)測(cè)，投資乙烯項(xiàng)目的效益顯然是可觀的。然而，到1997年8月廣州乙烯建成時(shí)，隨著國(guó)內(nèi)石化產(chǎn)品逐步與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)接軌，每噸乙烯價(jià)格已從12000元降至5000元以下。由于受亞洲金融危機(jī)的影響，市場(chǎng)低迷，乙烯項(xiàng)目設(shè)

2、計(jì)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足，廣州乙烯被迫在三個(gè)月后停產(chǎn)，并于1999年9月恢復(fù)生產(chǎn)。1997年11月廣州乙烯停產(chǎn)后，不僅每月要支付700多萬(wàn)元的設(shè)備維護(hù)費(fèi)，而且每天還要支付200多萬(wàn)元的建設(shè)期貸款利息。建筑工程經(jīng)濟(jì)和外國(guó)跨國(guó)公司對(duì)工程項(xiàng)目的投資決策值得借鑒。再生產(chǎn)投資決策的兩個(gè)典型成功案例：南海石化80萬(wàn)噸乙烯；法國(guó)Elf公司600萬(wàn)噸煉油項(xiàng)目。法國(guó)埃爾夫的埃爾夫公司600萬(wàn)噸煉油項(xiàng)目計(jì)劃總投資20億美元，年產(chǎn)600萬(wàn)噸高硫原油，產(chǎn)品供應(yīng)華東市場(chǎng)。初步可行性研究報(bào)告耗資2000萬(wàn)美元，涉及100多人，歷時(shí)兩年。經(jīng)過(guò)幾輪可行性分析，該項(xiàng)目被取消。建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)南海石化80萬(wàn)噸乙烯項(xiàng)目計(jì)劃總投資40億美

3、元，年產(chǎn)乙烯80萬(wàn)噸，產(chǎn)品銷往中國(guó)市場(chǎng)。前期進(jìn)行可行性分析花費(fèi)了4000萬(wàn)美元，投入了大量人力，歷時(shí)十多年。經(jīng)過(guò)多輪專家論證，該項(xiàng)目得以實(shí)施。這兩個(gè)類似的項(xiàng)目在投資決策過(guò)程中得出了相反的結(jié)論，從中我們可以發(fā)現(xiàn)，企業(yè)投資作為一項(xiàng)復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，直接關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展、成敗，企業(yè)決策者不得不慎重考慮：投資什么項(xiàng)目？投資有多大？投資風(fēng)險(xiǎn)是什么？你能獲得多少利潤(rùn)？等等。在這一系列問(wèn)題的行動(dòng)過(guò)程中，企業(yè)的決策者必須進(jìn)行周密的思考操作，從而做出理性的判斷和選擇，做出科學(xué)的決策。1.項(xiàng)目建設(shè)概念項(xiàng)目一般指性質(zhì)相同的投資，或同一部門的一系列相關(guān)或相同的投資，或不同部門的一系列投資。2.投資項(xiàng)目分類新項(xiàng)目、

4、擴(kuò)建項(xiàng)目、改建項(xiàng)目、搬遷項(xiàng)目、恢復(fù)項(xiàng)目、建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)；3.項(xiàng)目建設(shè)程序包括投資決策、設(shè)計(jì)、施工和驗(yàn)收四個(gè)主要步驟。八大內(nèi)容：提出項(xiàng)目建議書；進(jìn)行可行性研究；經(jīng)過(guò)可行性研究和論證，根據(jù)最優(yōu)方案編制初步設(shè)計(jì)；技術(shù)設(shè)計(jì)；施工圖設(shè)計(jì)；準(zhǔn)備和組織施工；生產(chǎn)準(zhǔn)備；施工驗(yàn)收。1.可行性研究的內(nèi)涵可行性研究是一種綜合的研究方法，它利用各種學(xué)科的知識(shí)來(lái)尋求投資項(xiàng)目的最佳經(jīng)濟(jì)效益。其任務(wù)是在投資初期全面系統(tǒng)地論證擬建項(xiàng)目的必要性、可能性、有效性和合理性，并以市場(chǎng)為前提，以技術(shù)為手段，以經(jīng)濟(jì)效益為最終目標(biāo)，對(duì)項(xiàng)目的可行性或不可行性進(jìn)行評(píng)價(jià)。一、建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)、建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)、項(xiàng)目可行性研究(1/2)，可行性研究是對(duì)擬建

5、項(xiàng)目進(jìn)行綜合技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和論證，并在投資決策前嘗試做出可行性或不可行性評(píng)價(jià)的科學(xué)方法。這是對(duì)項(xiàng)目可行性的研究。一個(gè)項(xiàng)目是否可行通常涉及三個(gè)問(wèn)題：這個(gè)項(xiàng)目有必要嗎？這個(gè)項(xiàng)目能否實(shí)現(xiàn)？實(shí)施后效果如何？可行性研究是指在投資決策前，通過(guò)詳細(xì)的調(diào)查研究，對(duì)擬建項(xiàng)目的必要性、可實(shí)現(xiàn)性和經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益(三大屬性)進(jìn)行全面、系統(tǒng)、綜合的研究，以幫助決策者或決策部門做出正確的決策?；氐降谝还?jié)，建筑工程經(jīng)濟(jì)，項(xiàng)目可行性研究(2/2)。內(nèi)容：1 .分析論證投資項(xiàng)目建設(shè)的“必要性”。這主要通過(guò)市場(chǎng)預(yù)測(cè)來(lái)完成(即通過(guò)市場(chǎng)預(yù)測(cè)來(lái)分析項(xiàng)目生產(chǎn)的產(chǎn)品的市場(chǎng)需求)。二是項(xiàng)目投資建設(shè)的可行性。這主要通過(guò)生產(chǎn)建設(shè)條件、技術(shù)分析和生產(chǎn)

6、工藝論證來(lái)完成。三.項(xiàng)目投資和建設(shè)的合理性(財(cái)務(wù)盈利能力和經(jīng)濟(jì)合理性)。這主要是通過(guò)項(xiàng)目的效益分析來(lái)實(shí)現(xiàn)的。其中，項(xiàng)目投資和建設(shè)的合理性是可行性研究的核心問(wèn)題。即項(xiàng)目評(píng)估的內(nèi)容?；氐降谝还?jié)，建筑工程經(jīng)濟(jì)，項(xiàng)目評(píng)價(jià)(1/2)的定義，項(xiàng)目評(píng)價(jià)是可行性研究的重要組成部分，它是基于工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究如產(chǎn)品(服務(wù))市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)、選址、工藝技術(shù)設(shè)備選擇等。并分析和論證了每種備選方案的財(cái)務(wù)盈利能力以及經(jīng)濟(jì)和社會(huì)合理性。在可行性研究中回答擬建項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。通過(guò)項(xiàng)目評(píng)估，我們最終可以得到項(xiàng)目方案是否可行的肯定答案?；氐降谝还?jié)，建筑工程經(jīng)濟(jì)，項(xiàng)目評(píng)價(jià)(2/2)分類，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是分析和計(jì)算在現(xiàn)行財(cái)稅制度和價(jià)

7、格制度下項(xiàng)目直接發(fā)生的財(cái)務(wù)效益和費(fèi)用，并考察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況如盈利能力、償債能力和外匯效應(yīng)，從而判斷項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。根據(jù)資源合理配置的原則，國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)從全國(guó)的角度考察項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和成本，用商品影子價(jià)格、影子匯率、社會(huì)貼現(xiàn)率等經(jīng)濟(jì)參數(shù)分析計(jì)算項(xiàng)目對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性。根據(jù)資源優(yōu)化配置的原則，社會(huì)評(píng)價(jià)從全社會(huì)的角度考察項(xiàng)目的社會(huì)效益和成本，分析和計(jì)算項(xiàng)目對(duì)社會(huì)福利、公平分配、就業(yè)、生態(tài)環(huán)境、國(guó)家安全等社會(huì)目標(biāo)的凈貢獻(xiàn)。并評(píng)價(jià)項(xiàng)目的社會(huì)合理性。一、回到第一節(jié)，項(xiàng)目評(píng)價(jià)分類、建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)、項(xiàng)目評(píng)價(jià)，項(xiàng)目評(píng)價(jià)是指對(duì)投資決策部門或貸款機(jī)構(gòu)(主要是銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu))提交的建設(shè)項(xiàng)目

8、可行性研究報(bào)告進(jìn)行綜合審查的再評(píng)價(jià)，即對(duì)擬建項(xiàng)目的必要性、可行性、合理性、效益和成本進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)。主要內(nèi)容：(1)全面審查可行性研究報(bào)告中反映的所有情況是否屬實(shí)；(2)分析項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算是否正確，包括各項(xiàng)參數(shù)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和固定費(fèi)率的選擇；(3)從企業(yè)、國(guó)家和社會(huì)三個(gè)方面綜合分析判斷項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益；(4)分析判斷項(xiàng)目可行性研究的可靠性、真實(shí)性和客觀性，做出項(xiàng)目最終投資決策；(5)撰寫項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告。回到第一節(jié)，建筑工程經(jīng)濟(jì)，中國(guó)可行性研究：-15，和以第一個(gè)五年計(jì)劃期間的156個(gè)大型建設(shè)項(xiàng)目為例，即采用前蘇聯(lián)式的程序，整個(gè)建設(shè)過(guò)程不需要進(jìn)行可行性研究。只是提前做了大量

9、的系統(tǒng)調(diào)查，收集了大量的數(shù)據(jù)。對(duì)一些工程項(xiàng)目進(jìn)行了技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和比較，與歐美的可行性研究相似，但沒(méi)有進(jìn)行詳細(xì)的可行性研究。但是，這些程序、調(diào)查研究、技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析工作對(duì)施工工作的順利進(jìn)行起到了很大的作用?！耙晃濉苯ㄔO(shè)項(xiàng)目基本建設(shè)周期短、質(zhì)量好、見效快，取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益?；氐降谌?jié)(2/2)，建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)，中國(guó)可行性研究：-15，這是傳統(tǒng)的基本建設(shè)程序，關(guān)鍵是計(jì)劃任務(wù)書的編制，從投資設(shè)想到投資決策都是在此基礎(chǔ)上完成的。根據(jù)本程序，在項(xiàng)目投資的前期工作中，根據(jù)國(guó)家和地區(qū)的發(fā)展規(guī)劃和生產(chǎn)力布局，首先確定項(xiàng)目管理部門，然后由規(guī)劃設(shè)計(jì)部門編制計(jì)劃任務(wù)書，再根據(jù)計(jì)劃任務(wù)書進(jìn)行選址和項(xiàng)目設(shè)計(jì)(包括初步設(shè)計(jì)

10、、技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì))，并在項(xiàng)目設(shè)計(jì)中估算總投資成本。初步設(shè)計(jì)和概算總額批準(zhǔn)后，該項(xiàng)目將列入年度計(jì)劃，其建設(shè)所需的資金、原材料和施工力量將由計(jì)劃統(tǒng)籌安排。經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)主要沿用前蘇聯(lián)的方法，采用投資回收期、投資效果系數(shù)等靜態(tài)指標(biāo)。回到第三節(jié)(2/2)，建筑工程經(jīng)濟(jì)，中國(guó)的可行性研究：大躍進(jìn)，從1958年的“大躍進(jìn)”到20世紀(jì)70年代中期，強(qiáng)調(diào)“算賬政治”，忽視社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益，搞所謂的“三邊建設(shè)”(邊勘察、邊設(shè)計(jì)、邊施工)，許多項(xiàng)目未經(jīng)前期論證就上馬了，導(dǎo)致投資回報(bào)不佳?；氐降谌?jié)(2/2)，中國(guó)可行性研究發(fā)展概況，建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)，中國(guó)可行性研究：三中全會(huì)，十一屆三中全會(huì)，恢復(fù)傳統(tǒng)的基本建設(shè)程序。然而

11、，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，其缺陷日益突出。主要體現(xiàn)在：(1)研究前決策。傳統(tǒng)的基本建設(shè)程序首先確定建設(shè)項(xiàng)目，然后進(jìn)行選址和項(xiàng)目設(shè)計(jì)，因此編制計(jì)劃任務(wù)書的依據(jù)往往很不充分，特別是在資源日益稀缺和企業(yè)產(chǎn)銷矛盾日益突出的情況下，容易導(dǎo)致投資決策失誤。(2)沒(méi)有考慮產(chǎn)品的市場(chǎng)需求。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制存在嚴(yán)重問(wèn)題。不研究市場(chǎng)，不考慮產(chǎn)品的銷售，生產(chǎn)出來(lái)的產(chǎn)品很可能不為市場(chǎng)所需要，導(dǎo)致建設(shè)項(xiàng)目成為“廢品”。(3)采用靜態(tài)指標(biāo)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，不考慮資金的時(shí)間價(jià)值?；氐降谌?jié)(2/2)，建筑工程的經(jīng)濟(jì)、應(yīng)用和發(fā)展方法(1/7)。1980年5月，中國(guó)技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究會(huì)在北京召開了可行性研究座談會(huì)。會(huì)上，除了介紹國(guó)

12、外可行性研究報(bào)告編制的一般內(nèi)容和方法外，還結(jié)合實(shí)例介紹了我國(guó)部分部門編制可行性研究報(bào)告的情況和做法，討論了我國(guó)開展可行性研究需要解決的一些問(wèn)題，并提出了相應(yīng)的建議。會(huì)后，北京鋼鐵設(shè)計(jì)研究院受委托，將有關(guān)同志的講話等資料匯編成一本關(guān)于可行性研究?jī)?nèi)容和方法的書。本書包括15篇關(guān)于可行性研究的內(nèi)容、方法、實(shí)例、計(jì)算方法和格式的文章，由中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社于1982年出版。會(huì)議促進(jìn)了可行性研究在中國(guó)的普及。返回到這是國(guó)家首次規(guī)定將可行性研究和項(xiàng)目評(píng)估納入基本建設(shè)程序?；氐降谌?jié)(2/2)，建筑工程的經(jīng)濟(jì)、應(yīng)用和發(fā)展方法(3/7)。1983年2月，國(guó)家計(jì)委制定并頒布了建設(shè)項(xiàng)目可行性研究試行管理辦法，共分五

13、章二十二條，包括總則、編制程序、編制內(nèi)容、預(yù)審和復(fù)審等。這是中國(guó)第一份進(jìn)行可行性研究的法律文件。對(duì)可行性研究建設(shè)項(xiàng)目的編制范圍、可行性研究報(bào)告的編制程序和項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性評(píng)價(jià)內(nèi)容作了系統(tǒng)的規(guī)定，明確指出在可行性研究階段，如果項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性不合理，可以拒絕。從而為可行性研究在中國(guó)的應(yīng)用鋪平了道路。返回第3節(jié)(2/2)，建筑工程經(jīng)濟(jì)，方法的應(yīng)用和發(fā)展(3/7)，第3節(jié)(2/2)，建筑工程經(jīng)濟(jì)，方法的應(yīng)用和發(fā)展(3/7)，并返回本手冊(cè)主要適用于全民所有制工業(yè)企業(yè)的中小型擴(kuò)建、改建和改造項(xiàng)目。手冊(cè)分為三個(gè)部分：引言、正文和附錄。正文分為九章：前兩章概述了貸款項(xiàng)目管理各階段的意義、原則和工作，以及貸款項(xiàng)目評(píng)估的基

14、本要求和程序；最后七章描述了評(píng)審的內(nèi)容，包括對(duì)企業(yè)和項(xiàng)目概況的評(píng)審；市場(chǎng)和規(guī)模分析、技術(shù)和設(shè)計(jì)分析、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)效益分析、經(jīng)濟(jì)效益分析和項(xiàng)目總體評(píng)價(jià)。手冊(cè)的一個(gè)重要功能是為在中國(guó)建立項(xiàng)目評(píng)估或可行性研究建立一個(gè)框架。它還規(guī)定了在中國(guó)進(jìn)行可行性研究的技術(shù)評(píng)估和財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)評(píng)估的原則、范圍和限度?；氐降谌?jié)(2/2)，建筑工程的經(jīng)濟(jì)、應(yīng)用和發(fā)展方法(5/7)。1985年，國(guó)家科委和國(guó)務(wù)院技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究中心編寫的工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法一書出版。經(jīng)國(guó)家計(jì)委審核后，建議有關(guān)部門和單位試行。該方法的制定和實(shí)施為加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目投資前期工作，提高投資經(jīng)濟(jì)效益，特別是為我國(guó)工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的規(guī)范化和中

15、國(guó)化提供了初步模式，對(duì)積極開展可行性研究經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的研究和廣泛應(yīng)用起到了積極作用?；氐降谌?jié)(2/2)，建筑工程的經(jīng)濟(jì)、應(yīng)用和發(fā)展方法(6/7)。1987年可行性研究的重要成果之一是頒布和實(shí)施了建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù)。方法和參數(shù)明確定義和解釋經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的管理，經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的程序、方法和指標(biāo)，各類經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)首次發(fā)布。為了讓實(shí)際工作者掌握和運(yùn)用這些方法，出版了十三個(gè)案例，起到了示范作用。方法和參數(shù)不僅說(shuō)明了經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)在可行性研究中的實(shí)際應(yīng)用，還說(shuō)明了評(píng)價(jià)的基本理論和方法。方法和參數(shù)的頒布為可行性研究理論體系的形成創(chuàng)造了條件。1990年9月，國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部重新發(fā)布了建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)，1993年4月，國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部正式頒布了第二版建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù)。其主要特點(diǎn)之一是根據(jù)財(cái)政部1992年11月頒布的企業(yè)財(cái)務(wù)通則和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行了修訂，使該書更具實(shí)用性和權(quán)威性。這本書的出版標(biāo)志著中國(guó)有了一個(gè)比較完整的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。方法li回到第三節(jié)(2/2)，建筑工程經(jīng)濟(jì)，方法的應(yīng)用和發(fā)展(6/7)，建筑工程經(jīng)濟(jì)，方法的應(yīng)用和發(fā)展(6/7)，又回到第三節(jié)(2/2)，建筑工程經(jīng)濟(jì)，項(xiàng)目建議書(1/4)，項(xiàng)目建議書作為一個(gè)項(xiàng)目根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域規(guī)劃、技術(shù)經(jīng)濟(jì)政策，結(jié)合資源和建設(shè)布局的條件和要求，經(jīng)過(guò)調(diào)查、預(yù)測(cè)和分析， 投資項(xiàng)目可行性研究建議文件是向國(guó)家有