【培訓(xùn)課件】會(huì)計(jì)電算化(上篇)—財(cái)務(wù)軟件應(yīng)用課程.ppt

1、2020/8/9,1,會(huì)計(jì)電算化(上篇)財(cái)務(wù)軟件應(yīng)用課程,2020/8/9,2,目錄,第一章：系統(tǒng)安裝 第二章：系統(tǒng)管理 第三章：基礎(chǔ)信息設(shè)置 第四章：總賬系統(tǒng) 第五章：UFO報(bào)表系統(tǒng) 第六章：工資管理系統(tǒng) 第七章：固定資產(chǎn)管理系統(tǒng),2020/8/9,3,UFO報(bào)表系統(tǒng),教學(xué)目的：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握UFO報(bào) 表系統(tǒng)中自定義報(bào)表格式定義、 公式定義及數(shù)據(jù)計(jì)算生成和利用 報(bào)表模板生成報(bào)表的操作技能。 教學(xué)重點(diǎn)：報(bào)表模板生成報(bào)表； 自定義生成報(bào)表。 教學(xué)難點(diǎn)：自定義生成報(bào)表,2020/8/9,4,UFO報(bào)表系統(tǒng),UFO報(bào)表是一個(gè)電子表格軟件，類似EXECL 表，與賬務(wù)系統(tǒng)同時(shí)使用，可以作為通用

2、的財(cái)經(jīng)報(bào) 表系統(tǒng)，適用于各個(gè)行業(yè)。是一個(gè)三維的立體表。 一、主要功能 文件管理功能、格式管理功能、數(shù)據(jù)處理 功能、圖形功能、打印功能、二次開發(fā)功能。,2020/8/9,5,UFO報(bào)表系統(tǒng),二、基本概念 （一）格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài) UFO報(bào)表的二種狀態(tài)。 1、格式狀態(tài) 設(shè)計(jì)報(bào)表的格式，如表尺寸、行高列寬、單元屬性、 組合單元等。報(bào)表的單元公式（計(jì)算公式）、審核公式、 舍位平衡公式也在格式狀態(tài)下錄入。在格式狀態(tài)下所做的 操作對(duì)所有的表頁都有效，在格式狀態(tài)下不能進(jìn)行數(shù)據(jù)的 錄入、計(jì)算等操作。只能看到報(bào)表的格式，報(bào)表的數(shù)據(jù)全 部都被隱藏了，并且不能得到。,2020/8/9,6,UFO報(bào)表系統(tǒng),2、數(shù)據(jù)狀

3、態(tài) 管理報(bào)表的數(shù)據(jù)，如輸入數(shù)據(jù)、增加或刪除表頁、關(guān)鍵 字的錄入、審核、舍位平衡、做圖形、匯總等，在數(shù)據(jù)狀態(tài) 下不能從根本上修改報(bào)表的格式。在數(shù)據(jù)狀態(tài)下看到的是報(bào) 表的全部內(nèi)容，包括格式和數(shù)據(jù)。在數(shù)據(jù)狀態(tài)下所做的操作 只對(duì)本表頁有效。 二種狀態(tài)間的切換：左下角的數(shù)據(jù)/格式按鈕。,2020/8/9,7,UFO報(bào)表系統(tǒng),（二）單元 1、單元 單元是組成報(bào)表的最小的單位。單元由所在行、列表示。 行號(hào)用數(shù)字：1-9999表示 列號(hào)用字母：A-IU來表示 單元的完整表示：（表名、表頁號(hào)、列、行）,2020/8/9,8,UFO報(bào)表系統(tǒng),2、單元的三種類型 1）數(shù)值單元 是報(bào)表的數(shù)據(jù)，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入，錄入的

4、內(nèi)容必須是 數(shù)字（可以參與計(jì)算），建立一個(gè)新UFO表時(shí)，所有的單元 默認(rèn)是數(shù)值單元。 2）字符單元 是報(bào)表的數(shù)據(jù)，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入，錄入的內(nèi)容必須是 漢字、字母、數(shù)字（不可以參與計(jì)算）、以及鍵盤上能夠敲 入的一聯(lián)串字符。一個(gè)單元最多可以輸入63個(gè)字符或31個(gè)漢 字，字符單元的內(nèi)容可以由公式生成。,2020/8/9,9,UFO報(bào)表系統(tǒng),2、單元的三種類型 3）表樣單元 是報(bào)表的格式，在格式狀態(tài)下錄入，是定義一個(gè)沒有數(shù) 據(jù)的空表所需的所有的文字、符號(hào)、或數(shù)字。一旦單元被定 義為表樣，輸入的內(nèi)容對(duì)所有的表頁都有效。錄入的內(nèi)容必 須是漢字、字母、數(shù)字（不可以參與計(jì)算）、以及鍵盤上能 夠敲入的一聯(lián)串字符

5、。在數(shù)據(jù)狀態(tài)下只能顯示而無法修改。,2020/8/9,10,UFO報(bào)表系統(tǒng),3、組合單元 1）涵義 由相鄰的兩個(gè)或更多的單元組成，這些單元必須 是同一種 單元類型，UFO在處理報(bào)表時(shí)將其視為一個(gè)單元。 2）組合單元的表示 可以是組成組合單元中的任何一個(gè)單元。 在UFO 報(bào)表中采用：（起點(diǎn)單元：終點(diǎn)單元）,2020/8/9,11,UFO報(bào)表系統(tǒng),3、組合單元 3）組合單元的設(shè)定 a、選定欲組合的單元。 b、格式-組合單元 c、選擇整體組合或按列組合、按行組合等 一旦設(shè)定組合單元不允許再插入行或列。 4）組合單元的取消 a、選定欲組合的單元。 b、格式-組合單元 c、選擇取消組合。,2020/8/

6、9,12,UFO報(bào)表系統(tǒng),（三）表頁 一個(gè)相同的格式可以產(chǎn)生不同的表頁。 一張報(bào)表最多可以容納99999張表頁。 表頁在報(bào)表中的序號(hào)在表頁的下方以標(biāo)簽的形式出現(xiàn)，稱為“頁標(biāo)”。,2020/8/9,13,UFO報(bào)表系統(tǒng),（四）關(guān)鍵字 1、涵義 在結(jié)構(gòu)相同的報(bào)表中準(zhǔn)確的確定一張報(bào)表，對(duì)其進(jìn)行定位，需要為每張報(bào)表設(shè)立一個(gè)定位標(biāo)志，這個(gè)定位標(biāo)志稱為關(guān)鍵字。 2、作用 唯一標(biāo)識(shí)一個(gè)表頁；是報(bào)表計(jì)算的依據(jù)；用于在大量的報(bào)表中選擇表頁。 3、關(guān)鍵字的種類 單位名稱（最大30個(gè)字符）、單位編號(hào)（最大10個(gè)字符）、年、月、日。,2020/8/9,14,UFO報(bào)表系統(tǒng),三、報(bào)表制作 （一）畫表流程 1：在格式狀態(tài)

7、下新建一個(gè)報(bào)表 文件-新建 打開一個(gè)空白的報(bào)表 2：設(shè)計(jì)報(bào)表的表尺寸 格式-表尺寸 編輯-插入、追加、交換、刪除 格式-行高、列寬,2020/8/9,15,UFO報(bào)表系統(tǒng),（一）畫表流程 3：設(shè)計(jì)標(biāo)題： 1）選中第一行的所有單元格 2）格式-組合單元 選擇整體組合 3）錄入標(biāo)題 4）設(shè)置單元風(fēng)格 格式-單元風(fēng)格 調(diào)整字體、字型、字號(hào)、對(duì)齊方式、前景 色、背景色,2020/8/9,16,UFO報(bào)表系統(tǒng),（一）畫表流程 4：設(shè)置關(guān)鍵字 關(guān)鍵字的設(shè)置在格式狀態(tài)下定義，在數(shù)據(jù)狀 態(tài)下錄入。 1）選中欲設(shè)置關(guān)鍵字單元格 2）數(shù)據(jù)-關(guān)鍵字-設(shè)置 選擇關(guān)鍵字，關(guān)鍵字一次只能設(shè)置一個(gè)，一種關(guān)鍵字在一個(gè)報(bào)表中只

8、能在一個(gè)地方使用,2020/8/9,17,UFO報(bào)表系統(tǒng),（一）畫表流程 4：設(shè)置關(guān)鍵字 3）取消關(guān)鍵字 數(shù)據(jù)-關(guān)鍵字-取消 4）關(guān)鍵字的偏移 數(shù)據(jù)-關(guān)鍵字-偏移 偏移時(shí)：向左移錄入負(fù)數(shù) 向右移錄入正數(shù) 偏移單位按毫米設(shè)置。,2020/8/9,18,UFO報(bào)表系統(tǒng),（一）畫表流程 5：區(qū)域劃線 1）選中劃線區(qū)域 格式-區(qū)域劃線 一般選擇網(wǎng)線（細(xì)實(shí)線） 2）擦線 格式-區(qū)域劃線 樣式為空,2020/8/9,19,UFO報(bào)表系統(tǒng),（一）畫表流程 6：調(diào)整標(biāo)題結(jié)構(gòu) 7：錄入標(biāo)題內(nèi)容及進(jìn)行調(diào)整 格式-單元屬性 8：公式 9：保存 文件-保存 文件類型為*.REP文件 10：關(guān)閉文件 文件-關(guān)閉,202

9、0/8/9,20,UFO報(bào)表系統(tǒng),三、報(bào)表制作 （二）設(shè)置報(bào)表計(jì)算公式 1、賬務(wù)函數(shù)基本格式 函數(shù)名（科目編碼，會(huì)計(jì)期間，方向，帳套號(hào)，會(huì)計(jì)年度，編碼1，編碼2 2、主要的帳務(wù)取數(shù)函數(shù) 期初額函數(shù)： QC （ ） 期末額函數(shù)： QM （ ） 發(fā)生額函數(shù)： FS （ ） 累計(jì)發(fā)生額函數(shù)：LFS ( ) 對(duì)方科目發(fā)生額函數(shù)： DFS ( ) 凈額函數(shù)：JE ( ),2020/8/9,21,UFO報(bào)表系統(tǒng),三、報(bào)表制作 （三）套用模板 UFO報(bào)表系統(tǒng)提供了標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表模板。 1：新建一個(gè)報(bào)表：文件-新建 2：套用模板：格式-報(bào)表模板 3：選擇所在行業(yè)、報(bào)表 4：進(jìn)行修改 5：保存,2020/8/9,

10、22,UFO報(bào)表系統(tǒng),四、報(bào)表管理 （一）設(shè)置報(bào)表文件口令 1、報(bào)表建完之后 2、文件-文件口令 限制報(bào)表訪問權(quán)限 口令設(shè)置完之后，必須要保存報(bào)表。 （二）設(shè)置報(bào)表格式加鎖 1、報(bào)表建完之后 2、格式-保護(hù)-格式加鎖,2020/8/9,23,UFO報(bào)表系統(tǒng),五、每月出表流程 1、打開報(bào)表 文件-打開 (數(shù)據(jù)狀態(tài)) 2、追加或插入表頁 3、點(diǎn)擊新的頁面號(hào) 4、錄入關(guān)鍵字 數(shù)據(jù)-關(guān)鍵字-錄入 5、計(jì)算 數(shù)據(jù)-表頁重算 6、設(shè)為表頁不計(jì)算狀態(tài) 7、保存報(bào)表 Esc,2020/8/9,24,工資管理系統(tǒng),教學(xué)目的：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握工資 管理系統(tǒng)的相關(guān)內(nèi)容，掌握工資 管理系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處

11、理、工資分?jǐn)偤吞幚淼牟僮鳌?教學(xué)重點(diǎn)：工資分?jǐn)偤吞幚恚?工資項(xiàng)目設(shè)置。 教學(xué)難點(diǎn)：工資分?jǐn)偤吞幚?2020/8/9,25,工資管理系統(tǒng),工資管理系統(tǒng)概述 工資管理系統(tǒng)的初始設(shè)置 工資數(shù)據(jù)處理 Esc,2020/8/9,26,工資管理系統(tǒng)概述,一、工資核算與管理的特點(diǎn) 1、及時(shí)性、準(zhǔn)確性要求高。 用戶單位必須嚴(yán)格按照規(guī)定的時(shí)間完成工資的計(jì)算和 發(fā)放工作。 2、工資涉及面廣泛。 工資核算和管理不僅涉及到單位的每個(gè)職員，而且涉 及到單位所面對(duì)的多個(gè)組織機(jī)構(gòu)。同時(shí)又是企業(yè)成本的重 要組成部分。 3、工資數(shù)據(jù)采集要求高。 工資數(shù)據(jù)的原始資料來源分散，必須建立健全完善的 數(shù)據(jù)采集管理制度，保證原始資料及時(shí)

12、、準(zhǔn)確地集中到數(shù) 據(jù)處理部門。,2020/8/9,27,工資管理系統(tǒng)概述,二、工資管理系統(tǒng)的主要任務(wù) 正確計(jì)算職員工資，并按一定的分配原則進(jìn)行費(fèi)用的計(jì)提和分 配，同時(shí)登記有關(guān)的總賬和明細(xì)賬。 工資管理系統(tǒng)應(yīng)包括以下主要功能 1）進(jìn)行工資項(xiàng)目設(shè)置與工資運(yùn)算公式的編輯。對(duì)工資核算項(xiàng)目的名 稱、屬性等進(jìn)行必要的設(shè)置，對(duì)工資項(xiàng)目進(jìn)行包括算術(shù)運(yùn)算和關(guān)系運(yùn) 算在內(nèi)的運(yùn)算關(guān)系的設(shè)置。 2）正確計(jì)算職員工資。按項(xiàng)目設(shè)置逐項(xiàng)錄入與編輯工資數(shù)據(jù)資料，形 成各種工資計(jì)算數(shù)據(jù)。 3）正確分?jǐn)偣べY費(fèi)用。匯總工資費(fèi)用并按規(guī)定比例計(jì)提福利費(fèi)和工會(huì) 經(jīng)費(fèi)，形成工資費(fèi)用分配表。 4）輸出工資報(bào)表。正確輸出工資表、工資條、工資匯

13、總表、工資費(fèi)用 分配表等工資報(bào)表。 Esc,2020/8/9,28,工資管理系統(tǒng)初始設(shè)置,工資系統(tǒng)也可以進(jìn)行多套數(shù)據(jù)管理。工資系統(tǒng) 可以與會(huì)計(jì)軟件的賬務(wù)處理系統(tǒng)中已經(jīng)存在的賬套 相對(duì)應(yīng)，也可以獨(dú)立設(shè)置工資處理賬套。各套工資 數(shù)據(jù)資料相對(duì)獨(dú)立，分別處理，自成體系。 設(shè)置工資賬套主要有增加核算單位工資核算與 管理系統(tǒng)、刪除核算單位、修改核算單位基本資 料、指定關(guān)聯(lián)的賬務(wù)處理系統(tǒng)等操作項(xiàng)目。,2020/8/9,29,工資管理系統(tǒng)初始設(shè)置,一、工資項(xiàng)目定義 工資項(xiàng)目是指工資結(jié)算表或工資結(jié)算單上所列的各個(gè) 項(xiàng)目，包括工資構(gòu)成項(xiàng)目、計(jì)算工資的原始數(shù)據(jù)項(xiàng)目和中 間過渡項(xiàng)目。 不同單位的工資項(xiàng)目不盡相同。有些

14、工資項(xiàng)目的名稱 與數(shù)據(jù)性質(zhì)可能長期不會(huì)改變，屬于固定項(xiàng)目；有的項(xiàng)目名 稱不變但其數(shù)據(jù)每月都有可能變動(dòng)，屬于變動(dòng)項(xiàng)目。 工資項(xiàng)目一般由用戶根據(jù)需要自行增加和修改。這使得 工資管理系統(tǒng)既具有操作上的方便性，又具有廣泛的適用性。,2020/8/9,30,工資管理系統(tǒng)初始設(shè)置,有關(guān)項(xiàng)目屬性及設(shè)置方法說明 （1）項(xiàng)目名稱。系統(tǒng)對(duì)項(xiàng)目名稱的定義沒有特別的規(guī)范，用戶可以使 用通用或方便的名稱定義工資項(xiàng)目。 （2）項(xiàng)目類型。一般提供“字符型”和“數(shù)值型”兩種屬性。一般將不參 加工資運(yùn)算和工資編輯的項(xiàng)目設(shè)置為字符型，而將需要對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行編 輯或需要參與工資計(jì)算的項(xiàng)目定義為數(shù)值型。 （3）項(xiàng)目長度。指項(xiàng)目數(shù)據(jù)在系統(tǒng)

15、數(shù)據(jù)庫內(nèi)所占用的空間數(shù)。 對(duì)于數(shù)據(jù)型項(xiàng)目來講，長度是指其數(shù)值的位數(shù)，總長度中包含小 數(shù)點(diǎn)和小數(shù)點(diǎn)后面的位數(shù)，如“基本工資”項(xiàng)目的長度是12位，則去掉 小數(shù)點(diǎn)和小數(shù)點(diǎn)后的2位后，整數(shù)部分最長可錄入9位數(shù)字。 （4）小數(shù)位數(shù)。指數(shù)值型數(shù)據(jù)的小點(diǎn)后需要保留的位數(shù)。 在工資項(xiàng)目設(shè)置的操作中，一般會(huì)涉及以下幾項(xiàng) （1）增加一個(gè)工資項(xiàng)目。 （2）刪除一個(gè)工資項(xiàng)目。,2020/8/9,31,工資管理系統(tǒng)初始設(shè)置,二、工資計(jì)算方法設(shè)置 部分項(xiàng)目的數(shù)據(jù)來源于對(duì)其他工資項(xiàng)目的數(shù)據(jù)運(yùn)算。 例如，“實(shí)發(fā)工資”等于“應(yīng)發(fā)工資”減去“扣款合計(jì)”的差 額。因此，需要根據(jù)各項(xiàng)目的運(yùn)算關(guān)系定義 工資項(xiàng)目間的運(yùn)算公式。,2020

16、/8/9,32,工資管理系統(tǒng)初始設(shè)置,（一）基本工資運(yùn)算公式的設(shè)置 工資運(yùn)算公式是指各工資項(xiàng)目相互間數(shù)據(jù)運(yùn)算關(guān)系的表達(dá)式，一般由工資項(xiàng)目名稱與“+”、“”、“*”、“/”、“=”等數(shù)學(xué)符號(hào)構(gòu)成。 按照821中例舉的某企業(yè)所設(shè)置的工資項(xiàng)目，其基本的工資項(xiàng)目運(yùn)算公式設(shè)置如下： 應(yīng)發(fā)工資=基本工資+崗位津貼+交通補(bǔ)貼+物價(jià)補(bǔ)貼+地區(qū) 補(bǔ)貼+通信補(bǔ)貼 扣款合計(jì)=扣住房公積+扣養(yǎng)老金+扣水電費(fèi)+代扣所得稅 實(shí)發(fā)工資=應(yīng)發(fā)工資扣款合計(jì),2020/8/9,33,工資管理系統(tǒng)初始設(shè)置,（二）注意問題 1、如果工資項(xiàng)目發(fā)生了改變，則需要重新定義工資運(yùn)算 公式。 2、定義工資項(xiàng)目和運(yùn)算公式時(shí)要認(rèn)真審核，杜絕因工資

17、 數(shù)據(jù)資料計(jì)算錯(cuò)誤而導(dǎo)致錯(cuò)誤的核算結(jié)果。 3、要注意所定義公式的運(yùn)算順序，前一步驟的公式中不 應(yīng)包括需在后一步驟中獲得數(shù)據(jù)的工資項(xiàng)目。 4、工資項(xiàng)目及項(xiàng)目運(yùn)算公式定義修改后，要重新計(jì)算工 資數(shù)據(jù)。,2020/8/9,34,工資管理系統(tǒng)初始設(shè)置,三、工資項(xiàng)目其他屬性的設(shè)置 （一）部門編碼設(shè)置 工資管理系統(tǒng)中強(qiáng)調(diào)對(duì)部門進(jìn)行綜合管理，即需要對(duì)單位各部門設(shè)定部門編號(hào)。 部門編碼可以采用分級(jí)設(shè)置的辦法，所分級(jí)次可以根據(jù)單位的具體情況而定。 部門編碼一般在賬務(wù)處理系統(tǒng)中設(shè)置，工資管理系統(tǒng)中可任意調(diào)用。,2020/8/9,35,工資管理系統(tǒng)初始設(shè)置,（二）職員類型設(shè)置 職員類型是根據(jù)單位內(nèi)部管理的需要而對(duì)全

18、部職員所作的分類。 可以將職員區(qū)分為經(jīng)營人員、管理人員、生產(chǎn)人員、福利人員、退休退職人員等多種類型。 設(shè)置職員類型的直接目的是在工資費(fèi)用分配中自動(dòng)設(shè)置工資及福利費(fèi)的分配結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)象。將不同人員的工資費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)至不同的會(huì)計(jì)科目或輔助核算項(xiàng)目。 對(duì)職員類型進(jìn)行設(shè)置時(shí)，系統(tǒng)一般提供以下幾種作： 1、增加一個(gè)職員類型。 2、刪除一個(gè)職員類型。,2020/8/9,36,工資管理系統(tǒng)初始設(shè)置,（三）工資報(bào)表定義 工資系統(tǒng)允許用戶對(duì)各種工資報(bào)表的表頭或報(bào) 表結(jié)構(gòu)進(jìn)行設(shè)置?？稍O(shè)置的報(bào)表包括工資發(fā)放表、 工資發(fā)放條、按部門匯總表、按類型匯總表、個(gè)人 所得稅申報(bào)表等。 工資系統(tǒng)輸出的各類報(bào)表的結(jié)構(gòu)通常是由系統(tǒng) 根據(jù)用戶

19、輸入的初始數(shù)據(jù)自動(dòng)設(shè)置，必要時(shí)也可由 用戶定義表頭或表體結(jié)構(gòu)內(nèi)容。 Esc,2020/8/9,37,工資管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理,一、工資數(shù)據(jù)編輯 工資系統(tǒng)中需要再補(bǔ)充設(shè)置一些賬務(wù)系統(tǒng)中不完整的 信息，或?qū)ο嚓P(guān)信息進(jìn)行全面的校核。這些信息中主要包 括部門編碼、職員類別以及每個(gè)職員的工資基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。 （一）編輯工資數(shù)據(jù) 通用工資管理系統(tǒng)一般都提供給用戶比較完善的工資數(shù)據(jù)的編輯功能，系統(tǒng)列示所有工資數(shù)據(jù)的編輯區(qū)間，由用戶順序錄入初始工資數(shù)據(jù)。 一部分只是作為不同職員的資料列示，以便用戶參照或辨別，如職員編碼、職員姓名、職員類別、所屬部門等，這些項(xiàng)目的具體內(nèi)容將顯示在屏幕上，但不允許用戶對(duì)其進(jìn)行修改。 編輯工

20、資數(shù)據(jù)的常用方法是在適當(dāng)位置直接錄入或修改每一職員的各項(xiàng)目工資額。,2020/8/9,38,工資管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理,常用的操作方法 1）定位。這是使用戶很快尋找到需要編輯的滿足指定條件的第一個(gè)工資記錄 位置的方法。 2）過濾。這是一種根據(jù)所輸入的條件對(duì)當(dāng)前窗口所顯示的內(nèi)容進(jìn)行刪減的方 法。過濾操作中最主要的是對(duì)過濾條件的設(shè)置，一般允許用戶直接 輸入過濾條件，也可以根據(jù)系統(tǒng)提供的引導(dǎo)功能選擇輸入過濾條件。 3）查詢。這是為用戶提供的在當(dāng)前界面尋找適配職員記錄的方法。 查詢與過濾是兩種不同的處理功能，查詢將定位于滿足條件的第一 條記錄，過濾是將滿足條件的全部記錄都顯示在當(dāng)前窗口。 4）替換。用戶通過

21、替換操作對(duì)指定范圍內(nèi)的記錄中的某一工資項(xiàng)目作規(guī)律性的 運(yùn)算，從而一次性更改多個(gè)記錄數(shù)據(jù)。 替換操作適用于對(duì)多個(gè)職員的某一工資項(xiàng)目作規(guī)律性的更改。 例如，自本期起所有職員的“地區(qū)補(bǔ)貼”在原數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上增加50元，則在 輸入內(nèi)容為“地區(qū)補(bǔ)貼=地區(qū)補(bǔ)貼+50”的替換條件后，系統(tǒng)自動(dòng)在每一職員的 “地區(qū)補(bǔ)貼”項(xiàng)目中加上50元。,2020/8/9,39,工資管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理,（二）工資數(shù)據(jù)扣零處理 工資數(shù)據(jù)的扣零是指將本月工資尾數(shù)留待下月處理的一種數(shù)據(jù)處理方式。 扣零處理的要點(diǎn)是將上月扣零數(shù)加上本月工資尾數(shù)后將整數(shù)部分合并到本月實(shí)發(fā)工資中，而將尾數(shù)部分作為本月扣零保存到下月處理。 （三）查詢工資數(shù)據(jù)資料

22、與數(shù)據(jù)的編輯操作相類似，查詢時(shí)也可以借助于系統(tǒng)的基本功能實(shí)現(xiàn)定位、過濾、查看、打印等操作。,2020/8/9,40,工資管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理,二、工資計(jì)算 對(duì)當(dāng)前會(huì)計(jì)期間的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算，從而形 成完整的工資數(shù)據(jù)，并按部門或類別分別匯總工資 數(shù)據(jù)資料，以生成工資發(fā)放表、工資發(fā)放條、部門 匯總表、職員類別匯總表以及所得稅申報(bào)表等基本 工資報(bào)表和表單。 工資計(jì)算是形成工資發(fā)放表單和輸出各類工資 報(bào)表以及向賬務(wù)處理系統(tǒng)傳遞工資費(fèi)用分配憑證的 基礎(chǔ)。 在計(jì)算工資前，應(yīng)確保當(dāng)前工資數(shù)據(jù)的正確性。,2020/8/9,41,工資管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理,工資計(jì)算過程通常有以下操作 （1）選擇會(huì)計(jì)期間。 （2）選擇計(jì)算

23、范圍。 （3）計(jì)算工資。 （4）輸出工資報(bào)告表。 系統(tǒng)輸出各種工資相關(guān)的報(bào)表，如工資匯 總表、工資結(jié)算單、工資條等。 工資數(shù)據(jù)計(jì)算完畢，可使用系統(tǒng)提供的“月末結(jié) 轉(zhuǎn)”功能將當(dāng)前工資庫中的數(shù)據(jù)過渡到下一會(huì)計(jì)期間。,2020/8/9,42,工資管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理,三、工資報(bào)表輸出 工資數(shù)據(jù)資料可由屏幕和打印機(jī)兩種途徑輸出。 （一）工資報(bào)表的種類 1、工資發(fā)放表。用于在發(fā)放工資時(shí)提供給職員進(jìn)行核對(duì)和簽領(lǐng)，它 是從基礎(chǔ)工資數(shù)據(jù)資料按工資發(fā)放表的定義格式生成的報(bào)表。 2、工資條。是發(fā)放工資時(shí)提供給每位職員用于核對(duì)工資項(xiàng)目數(shù)額的 報(bào)表。 3、部門匯總表。用于統(tǒng)計(jì)各部門的工資費(fèi)用的發(fā)生情況。 4、工資票面分解

24、表。用于從銀行正確提取所需的不同面額的人民 幣，以便于分發(fā)工資。 5、所得稅申報(bào)表。根據(jù)個(gè)人所得稅的計(jì)算結(jié)果形成職員個(gè)人所得稅 申報(bào)表或所得稅計(jì)算表。,2020/8/9,43,工資管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理,（二）工資報(bào)表輸出的操作 1、工資項(xiàng)目排序。是指操作員通過設(shè)置而重新排列工資 報(bào)表中各工資項(xiàng)目的排列順序。 2、職員排序。對(duì)職員排序時(shí)也可按照某一工資項(xiàng)目數(shù)據(jù) 的升序或降序來排列。 3、工資項(xiàng)目篩選?？捎捎脩魧?duì)需要反映的工資項(xiàng)目進(jìn)行 挑選，剔除不需要或不便于反映的工 資項(xiàng)目。,2020/8/9,44,工資管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理,四、工資憑證編制 （一）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的定義 工資費(fèi)用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的定義中需要對(duì)

25、憑證涉及的各個(gè)要素逐一進(jìn)行設(shè)置，可以采取系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置和系統(tǒng)引導(dǎo)設(shè)置等方便用戶操作的方式。 通常需要對(duì)工資費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)憑證的以下要素進(jìn)行設(shè)置： 1、憑證類型。用于指定工資費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)所生成的轉(zhuǎn)賬 憑證的類別。通常分為收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑 證。工資費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)憑證通常被定義為轉(zhuǎn)賬憑證。,2020/8/9,45,工資管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理,2、摘要。記賬憑證的每一行均有一個(gè)摘要。而在設(shè)置自 動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證時(shí)，一般只要求用戶設(shè)置一個(gè)摘要內(nèi)容， 這個(gè)摘要將被這一憑證的每一行共同使用。比如：“分 配本期工資費(fèi)用”、“結(jié)轉(zhuǎn)工資費(fèi)用至各成本費(fèi)用項(xiàng)目”等。 3、會(huì)計(jì)科目代碼。在設(shè)置工資費(fèi)用科目時(shí)，需要直接指 定每一類職員的

26、工資費(fèi)用應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)科目。按照科 目操作的一般規(guī)律，輸入科目時(shí)可以輸入科目代碼或 科目助記碼，也可輸入科目名稱。 4、借/貸符號(hào)。表示憑證中某項(xiàng)目所涉及金額的方向。 5、工資費(fèi)用欄目。用來表示當(dāng)前會(huì)計(jì)科目中所記入的工 資費(fèi)用金額所依據(jù)的工資欄目名稱。,2020/8/9,46,工資管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理,（二）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的編制 根據(jù)定義的工資費(fèi)用分配憑證生成當(dāng)月的記賬憑證，并 將憑證傳遞至賬務(wù)處理系統(tǒng)。 工資憑證生成過程中可能涉及以下基本操作： 1、分錄顯示。顯示已定義的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的會(huì)計(jì)分錄。 2、編制憑證。系統(tǒng)根據(jù)當(dāng)前選定的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證模型生 成會(huì)計(jì)憑證。 3、生成（或傳遞）憑證。即向賬務(wù)處理系

27、統(tǒng)傳遞已生成 的記賬憑證. Esc,2020/8/9,47,固定資產(chǎn)管理系統(tǒng),教學(xué)目的：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握固定 資產(chǎn)管理系統(tǒng)的相關(guān)內(nèi)容，掌握 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化、日常 業(yè)務(wù)處理和月末處理的操作。 教學(xué)重點(diǎn)：原始卡片錄入； 月末處理。 教學(xué)難點(diǎn)：月末處理,2020/8/9,48,固定資產(chǎn)管理系統(tǒng),固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的初始設(shè)置 固定資產(chǎn)變動(dòng)資料輸入與處理 計(jì)提折舊與憑證傳遞 固定資產(chǎn)賬表輸出 Esc,2020/8/9,49,固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述,固定資產(chǎn)是指使用期限較長，單位價(jià)值較高， 并在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要任務(wù)是，正確反映固

28、定資產(chǎn)的分類、計(jì)價(jià)以及增減變動(dòng)等情況，做好對(duì) 固定資產(chǎn)的總分類核算和明細(xì)分類核算，保護(hù)公共 財(cái)產(chǎn)的安全與完整；正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，編制 固定資產(chǎn)折舊報(bào)告表。,2020/8/9,50,固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述,一、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的特點(diǎn) 固定資產(chǎn)日常增減業(yè)務(wù)相對(duì)較少；折舊核算是固定資產(chǎn) 管理中最具特色的一項(xiàng)內(nèi)容。 固定資產(chǎn)的核算與管理通常有以下幾個(gè)明顯特點(diǎn)： 1、固定資產(chǎn)卡片是對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行管理的一種獨(dú)有的方 式，對(duì)固定資產(chǎn)的日常管理表現(xiàn)為對(duì)固定資產(chǎn)卡片的 管理和維護(hù)。 2、固定資產(chǎn)核算過程中日常數(shù)據(jù)的輸入與輸出的工作量 相對(duì)較少，但存儲(chǔ)數(shù)據(jù)的量較大。 3、固定資產(chǎn)核算中資產(chǎn)價(jià)值轉(zhuǎn)移以折舊方式來進(jìn)

29、行，折 舊計(jì)算方法較為復(fù)雜，對(duì)成本費(fèi)用的影響較大。,2020/8/9,51,固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述,二、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的功能 1、管理固定資產(chǎn)卡片。對(duì)固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行錄入、增 減、刪除等管理。 2、管理固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。隨時(shí)更新固定資產(chǎn)卡 片內(nèi)容。 3、計(jì)提折舊、分配折舊費(fèi)用。支持對(duì)使用年限法、工作 量法、雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法等基本折舊方 法，具備分配折舊費(fèi)用和計(jì)算固定資產(chǎn)凈值等功能。,2020/8/9,52,固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述,三、固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)處理流程 （一）固定資產(chǎn)的核算與管理主要包括兩方面的內(nèi)容 第一，固定資產(chǎn)卡片管理及固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)處理。 固定資產(chǎn)的明細(xì)分類核算是

30、通過設(shè)置固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn) 登記簿進(jìn)行的。發(fā)生增減變動(dòng)時(shí)，首先要填制憑證，然后將憑證的 內(nèi)容登記到預(yù)先為每項(xiàng)固定資產(chǎn)設(shè)置的卡片中。要根據(jù)固定資產(chǎn)的 增減變動(dòng)憑證，登記各項(xiàng)固定資產(chǎn)的增減金額，月末結(jié)出余額。 第二，固定資產(chǎn)折舊核算。 固定資產(chǎn)折舊是指固定資產(chǎn)由于磨損而轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品成本和費(fèi)用 中去的價(jià)值。它以折舊費(fèi)的形式計(jì)入產(chǎn)品成本，通過銷售從貨款中 收回。,2020/8/9,53,固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述,（二）固定資產(chǎn)進(jìn)行核算與管理的業(yè)務(wù)流程可確定為 1、根據(jù)驗(yàn)收單、領(lǐng)用單、報(bào)廢單等基本原始資料，設(shè) 置、調(diào)整或登記固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容，形成固定資產(chǎn)增 加、減少、價(jià)值調(diào)整等明細(xì)數(shù)據(jù)。 2、根據(jù)固定資產(chǎn)

31、的特性，選擇或設(shè)置折舊方法。 3、根據(jù)固定資產(chǎn)卡片資料，按月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，并 編制折舊憑證傳遞至賬務(wù)處理系統(tǒng)。 4、按需輸出固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)明細(xì)賬（表）、固 定資產(chǎn)登記簿等表單。 Esc,2020/8/9,54,固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置,一、固定資產(chǎn)核算賬套設(shè)置 固定資產(chǎn)管理軟件可同時(shí)管理多個(gè)單位的固定資產(chǎn)。每個(gè)核算單位均可獨(dú)立進(jìn)行卡片設(shè)置、憑證輸入、賬表輸出、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬等功能的運(yùn)用。 有關(guān)固定資產(chǎn)賬套管理的操作通常有以下幾項(xiàng) 1、增加核算單位，即設(shè)置賬套。是指在固定資產(chǎn)管理系 統(tǒng)中增加一個(gè)新的核算單位。 運(yùn)行時(shí)可以分別輸入新增核算單位的代碼、名稱、啟 用日期，以及如單位性質(zhì)、會(huì)計(jì)主管

32、等特征信息。,2020/8/9,55,固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置,2、固定資產(chǎn)代碼級(jí)數(shù)設(shè)置。指定義核算單位固定資產(chǎn)管理的級(jí)數(shù)以及每 級(jí)編碼的長度。 例如，將固定資產(chǎn)代碼級(jí)數(shù)設(shè)置為“2-2-2”結(jié)構(gòu)，即固定資產(chǎn)代碼共分3級(jí)，一級(jí)代碼、二級(jí)代碼和三級(jí)代碼的位數(shù)均為2位，則對(duì)于生產(chǎn)用機(jī)床，可按以下方式來核算： 10 生產(chǎn)用固定資產(chǎn) 1010 機(jī)床類資產(chǎn) 101001 車床 101002 磨床 3、部門分級(jí)設(shè)置。即定義該核算單位所使用的部門代碼共有幾個(gè)級(jí)次以 及每級(jí)部門代碼的長度。 4、刪除核算單位，即刪除賬套。刪除該單位的所有固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)。 5、修改核算單位信息。修改指定核算單位的有關(guān)設(shè)置或數(shù)據(jù)內(nèi)容。

33、,2020/8/9,56,固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置,二、固定資產(chǎn)卡片結(jié)構(gòu)定義 固定資產(chǎn)卡片結(jié)構(gòu)是指固定資產(chǎn)卡片中包含的項(xiàng)目以及每一個(gè)項(xiàng) 目的類型、長度等屬性。 對(duì)于固定資產(chǎn)卡片項(xiàng)目中的自定義項(xiàng)目，必須在裝入卡片之前設(shè) 置完成，一旦開始錄入卡片后即不允許再作修改。 定義卡片項(xiàng)目時(shí)，要求輸入項(xiàng)目類型，比如文字型、數(shù)值型、日 期型、邏輯型等。 有的軟件預(yù)置了對(duì)固定資產(chǎn)核算與管理時(shí)所需要的所有的項(xiàng)目， 因而不需要或不允許用戶再增加新的項(xiàng)目。 在允許用戶自定義卡片項(xiàng)目的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中，對(duì)固定資產(chǎn) 卡片項(xiàng)目的操作內(nèi)容有： 1、增加卡片項(xiàng)目。增加一個(gè)自定義的卡片項(xiàng)目。 2、刪除卡片項(xiàng)目。刪除一個(gè)不再使用

34、的自定義卡片項(xiàng)目。 3、保存定義的卡片項(xiàng)目。保存當(dāng)前增加或修改的卡片項(xiàng)目。,2020/8/9,57,固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置,三、初始卡片錄入 初次使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)時(shí)需要從手工資料轉(zhuǎn)入軟件系 統(tǒng)的卡片稱為初始卡片。 系統(tǒng)正式使用后需新增的卡片則不再是初始卡片，而 是作為變動(dòng)資料處理。 固定資產(chǎn)的初始卡片應(yīng)在系統(tǒng)提供的錄入窗口逐項(xiàng)輸入。 主要錄入項(xiàng)目的錄入方法及注意事項(xiàng)說明如下 1、固定資產(chǎn)卡片代碼。又稱固定資產(chǎn)代碼，是不同卡 片、不同固定資產(chǎn)相互區(qū)別的惟一標(biāo)識(shí)。,2020/8/9,58,固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置,2、啟用日期。表示固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)開始使用的日期，也 就是固定資產(chǎn)從手工過渡到計(jì)算

35、機(jī)管理的日期。 3、折舊方法。表示該項(xiàng)固定資產(chǎn)采用哪一種折舊方法計(jì)提 折舊。 一般除了要求用戶選擇折舊方法外，還要求用戶選擇 （確認(rèn)）或輸入折舊計(jì)算公式。 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中，一般采用個(gè)別折舊法計(jì)提折 舊，通常有如下幾種折舊方法： 平均年限法。 工作量法。 雙倍余額遞減法。 年數(shù)總和法。,2020/8/9,59,固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置,4、累計(jì)折舊。表示該固定資產(chǎn)至目前為止累計(jì)計(jì)提的折舊 額。對(duì)于初始卡片，是指到開始使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng) 時(shí)的累計(jì)已提折舊。 5、原值。指固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。 原值應(yīng)與賬務(wù)系統(tǒng)中“固定資產(chǎn)”科目的賬面價(jià)值一致。 6、預(yù)計(jì)殘值。指本項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值。 7、累

36、計(jì)工作量。表示該固定資產(chǎn)至目前為止累計(jì)工作總量。 錄入固定資產(chǎn)卡片的主要操作有： 增加卡片、刪除卡片、保存編輯的卡片、取消對(duì)卡片的編輯等。 Esc,2020/8/9,60,固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)變動(dòng)資料,一、變動(dòng)資料輸入與修改 固定資產(chǎn)變動(dòng)資料是記錄固定資產(chǎn)變動(dòng)的各種憑證、文件的統(tǒng)稱。如： 發(fā)票、購進(jìn)合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、入庫單等。 固定資產(chǎn)因購建、報(bào)廢、增減等事項(xiàng)往往引起固定資產(chǎn)卡片的變動(dòng)。 固定資產(chǎn)的變動(dòng)資料屬于固定資產(chǎn)的日常核算資料，這些資料是對(duì)固定 資產(chǎn)進(jìn)行登賬、折舊、報(bào)廢核銷等會(huì)計(jì)處理的依據(jù)。 錄入固定資產(chǎn)變動(dòng)資料表現(xiàn)為固定資產(chǎn)卡片的新增或修改。 固定資產(chǎn)變動(dòng)資料錄入的項(xiàng)目與新建固定資產(chǎn)卡片時(shí)錄

37、入的項(xiàng)目大致相 同極少數(shù)區(qū)別于初始卡片的項(xiàng)目，這些項(xiàng)目的處理方法如下： （l）憑證號(hào)（或業(yè)務(wù)號(hào)）。 是固定資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)的標(biāo)識(shí)。通常由系統(tǒng)自動(dòng)遞增編號(hào)。 （2）憑證日期。系統(tǒng)默認(rèn)為進(jìn)入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)進(jìn)行操作的日期。 （3）摘要。說明固定資產(chǎn)變動(dòng)的原因。,2020/8/9,61,固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)變動(dòng)資料,在對(duì)固定資產(chǎn)變動(dòng)資料進(jìn)行操作時(shí)，系統(tǒng)一般提供以下 操作功能： 1、新增一項(xiàng)固定資產(chǎn)。 2、減少一項(xiàng)固定資產(chǎn)。 3、保存當(dāng)前操作。 4、取消當(dāng)前操作。,2020/8/9,62,固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)變動(dòng)資料,二、改變固定資產(chǎn)折舊方法 當(dāng)用戶單位需要改變折舊方法時(shí)，可以調(diào)用這一功能來 進(jìn)行針對(duì)性的處理。 也有的軟件提供給用戶修改卡片內(nèi)容的操作命令，而修 改卡片內(nèi)容通常是針對(duì)固定資產(chǎn)的折舊方法的。,2020/8/9,63,固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)變動(dòng)資料,三、變動(dòng)資料審核 凡是新輸入或修改的變動(dòng)資料，需經(jīng)過審核人員的審核后才能正式更新卡片內(nèi)容并據(jù)以記賬。 變動(dòng)資料的審核和輸入應(yīng)由不同操作員擔(dān)任，以便于更好地發(fā)揮審查作用。 有些業(yè)務(wù)需要生成記賬憑證，如固定資產(chǎn)的增加、減少等，而有些業(yè)務(wù)則不需要生成記賬憑證，如折舊方法變更、預(yù)計(jì)殘值調(diào)整等。 通用軟件一般提供生成記賬