房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制底稿模板及編號要求

1、管管理理評評價價數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)庫庫 流流程程編編 號號 流流程程范范圍圍 檢檢查查項項 編編號號 檢檢查查項項檢檢查查點點（具具體體內(nèi)內(nèi)容容） 1公司治理及綜合 管理 1.1“三重一大”決策機(jī) 制的建立 公司是否明確建立三重一大決策機(jī)制及程序，并明確 相關(guān)“重”及“大”的概念和定義？ 公司三重一大決策機(jī)制是否按規(guī)定執(zhí)行，是否及時記 錄歸檔？（重大人事） 1 公司治理及綜合 管理 1.6公司管理機(jī)制的調(diào)整 公司是否組織梳理三級管控下本單位各業(yè)務(wù)活動管理 權(quán)限及報批程序？ 1公司治理及綜合 管理 1.8管理弱項的提升 各公司是否針對車位業(yè)務(wù)明確目標(biāo)、工作計劃，并組 織開展專項或針對性工作（如提高設(shè)計水平

2、、嚴(yán)格成 本管控及優(yōu)化操盤思路）？ 公司是否在定期會議中及時跟進(jìn)車位業(yè)務(wù)管理的計劃 執(zhí)行和實施效果，并針對性調(diào)整部署。 1公司治理及綜合 管理 1.9管理下屬公司能力 各平臺公司是否確立管理下屬城市公司的管理模式及 推進(jìn)計劃？ 各平臺公司對下屬城市公司的集約化管理是否合理？ （流程、信息技術(shù)、機(jī)構(gòu)整合等方面） 1公司治理及綜合 管理 1.14特色業(yè)務(wù)的組織與推 行 公司是否明確本年度精裝交付工作的實施目標(biāo)和實施 計劃，并經(jīng)過管理層審批后下發(fā)執(zhí)行？ 公司是否基于集團(tuán)十三五規(guī)劃的精神，制定精裝交付 工作推進(jìn)的具體計劃？ 1 公司治理及綜合 管理 1.15危機(jī)處理與演練 公司是否制定突發(fā)事件及危機(jī)管

3、理機(jī)制及危機(jī)處理應(yīng) 急預(yù)案，是否定期組織演習(xí)。 1 公司治理及綜合 管理 1.16信息數(shù)據(jù)的調(diào)整控制 信息系統(tǒng)中對數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整變動是否經(jīng)過恰當(dāng)授權(quán)， 數(shù)據(jù)的調(diào)整是否經(jīng)過有效的審批 1公司治理及綜合 管理 1.17信息數(shù)據(jù)的有效銜接 是否指定專門部門負(fù)責(zé)各口徑數(shù)據(jù)的對比分析及整理 ？ 是否采取措施減少各口徑數(shù)據(jù)的不一致性？ 1 公司治理及綜合 管理 1.18員工違規(guī)行為的約束 公司是否禁止內(nèi)部員工炒售樓盤，是否執(zhí)行嚴(yán)格要求 和監(jiān)管措施？ 1 公司治理及綜合 管理 1.19制度體系建設(shè)和實施 各部門是否按照制度標(biāo)準(zhǔn)框架制定完善本業(yè)務(wù)范 圍內(nèi)的制度管理方面的規(guī)章？ 1 公司治理及綜合 管理 1.21

4、資產(chǎn)價格的準(zhǔn)確評估 對待售物業(yè)資產(chǎn)或由租轉(zhuǎn)售的投資性房地產(chǎn)，是否制 定嚴(yán)謹(jǐn)合理的定價模型和定價機(jī)制并執(zhí)行？ 2財務(wù)報告管理2.1按合同約定付款控制 所有付款業(yè)務(wù)是否都經(jīng)過財務(wù)人員核對達(dá)到了合同約 定付款條件，已經(jīng)收到了與合同等事項一致的發(fā)票？ 2財務(wù)報告管理2.2 部門及崗位職責(zé)的設(shè) 置 查閱出納崗位職責(zé)，檢查是否存在不相容崗位情況？ 銀行印鑒是否分由兩人保管？ 2財務(wù)報告管理2.3 財務(wù)報告內(nèi)部報送的 審批控制 財務(wù)報告上報前，是否經(jīng)過財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總 經(jīng)理簽字確認(rèn)？ 2財務(wù)報告管理2.9財務(wù)數(shù)據(jù)的一致性控 制 預(yù)收賬款數(shù)據(jù)與明源系統(tǒng)和收款臺賬中數(shù)據(jù)是否定期 核對，是否保持一致，銷售系

5、統(tǒng)是否和財務(wù)系統(tǒng)有接 口可導(dǎo)入房款數(shù)據(jù)。 2財務(wù)報告管理2.16 發(fā)票的申購與使用管 理 是否存在書面的發(fā)票申購授權(quán)審批手續(xù)；發(fā)票使用編 號是否連續(xù)？ 2財務(wù)報告管理2.18費用預(yù)算的編制與分 解 公司是否按照公司管理費用預(yù)算辦法編制費用預(yù)算； 是否將費用預(yù)算按部門進(jìn)行分解；超出預(yù)算范圍的費 用是否經(jīng)過必要審批程序？ 2財務(wù)報告管理2.19業(yè)務(wù)權(quán)限的設(shè)置 檢查反結(jié)賬權(quán)限設(shè)置是否合理？是否存在反結(jié)賬是否 經(jīng)恰當(dāng)管理層審批？ 2財務(wù)報告管理2.24問題的整改落實檢查以前年度審計中發(fā)現(xiàn)的問題是否得到改進(jìn)？ 2財務(wù)報告管理2.25項目成本分?jǐn)偟目刂?檢查工程項目成本分?jǐn)偙恚欠窠?jīng)過適當(dāng)管理層審批 ？

6、2財務(wù)報告管理2.27異常賬務(wù)操作的執(zhí)行 針對長期掛賬事項，公司采取何種處理措施，管理層 是否討論并做出指示？ 3工程成本管理3.1補充協(xié)議的簽訂控制 對于預(yù)算估價金額超過規(guī)定金額的簽證，是否簽補充 協(xié)議或合同，不能以現(xiàn)場簽證形式結(jié)算？ 3工程成本管理3.4成本管理的組織 成本部門是否參與到動態(tài)成本管理過程？是否存在招 投標(biāo)主體在工程部門但定標(biāo)批件不經(jīng)成本部門確認(rèn)、 在結(jié)算審批環(huán)節(jié)與目標(biāo)成本的比對分析缺失等情況。 3工程成本管理3.7 成本數(shù)據(jù)的信息化管 理 是否將全部成本項目（合同及非合同）使用明源成本 管理系統(tǒng)進(jìn)行成本管理 3工程成本管理3.12工程供方的選擇 抽檢供方考察表（三份），查流

7、程及表單是否與制度 相符 獲取工程合格供方庫，檢查材料、設(shè)備、監(jiān)理、施工 等各專業(yè)供方是否達(dá)到5家？ 3工程成本管理3.13工程供方的評價 獲取供方評價過程文件，檢查供方管理部門是否按計 劃，組織開展供方評價工作，形成工程合格供方評 價表、工程合格供方履約過程評價總表、工 程合格供方履約最終評價總表，并經(jīng)適當(dāng)審批 3工程成本管理3.17工程供方庫的維護(hù) 檢查工程合格供方庫是否定期維護(hù)、清理？（是否包 含不合格或已淘汰的供方） 3工程成本管理3.20 工程款結(jié)算準(zhǔn)確性控 制 土建總包工程結(jié)算（抽查三個標(biāo)段以上）是否經(jīng)過二 審，三份中的二審誤差率記錄成表 3工程成本管理3.30工程招投標(biāo)過程控制

8、抽查售樓部、樣板房及公區(qū)精裝修招標(biāo)定標(biāo)過程文件 （每個類型各抽一個） 招標(biāo)過程中，參與投標(biāo)的合格供方是否符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn) 和要求？是否存在接受違規(guī)供方參與投標(biāo)的情況？ 是否遵循“先開技術(shù)標(biāo)、后開經(jīng)濟(jì)標(biāo)”、“一招一議 ”、“二次密封報價”、“第二輪報價不得高于第一 輪”等原則。 招標(biāo)主辦部門是否符合制度中“管辦分離、招用分離 ”原則（至少抽檢三個標(biāo)） 3工程成本管理3.32工程質(zhì)量檢查機(jī)制建 立 公司是否建立工程質(zhì)量專項檢查機(jī)制，每周項目質(zhì)量 檢查不少于一次。項目部是否對質(zhì)量檢查中存在的問 題跟蹤落實整改。 3工程成本管理3.34合同簽訂與變更時的 目標(biāo)成本控制 定標(biāo)時是否將中標(biāo)金額與目標(biāo)成本進(jìn)行對

9、比，并預(yù)留 變更費費用。合同變更事項是否經(jīng)過目標(biāo)成本比對分 析 3工程成本管理3.35合約規(guī)劃的有效應(yīng)用是否根據(jù)項目合約規(guī)劃的合約條目確定合同簽訂數(shù)量 及內(nèi)容？ 3工程成本管理3.36 工程類集采管理的執(zhí) 行 檢查防水、管材合同（10份），檢查合同的向?qū)Ψ绞?否都是集采單位 3工程成本管理3.48集中采購的定標(biāo)管理使用集團(tuán)采購，是否通過集團(tuán)采購招標(biāo)確定合作單位 的；使用非集團(tuán)采購單位的，是否經(jīng)集團(tuán)審批通過后 使用。 3工程成本管理3.50交付查驗流程與機(jī)制 交付竣工驗收的建筑工程，必須符合規(guī)定的建筑工程 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，各公司有無交付查驗，驗收整改流程及標(biāo) 準(zhǔn)文件（查看管理文件），執(zhí)行情況如何 3工

10、程成本管理3.54結(jié)算的二審規(guī)范 是否制定了有關(guān)二次審核的相關(guān)規(guī)定，是否有效實施 ？結(jié)算價超過1000萬元的項目是否全部進(jìn)行了二次審 核 3工程成本管理3.56結(jié)算的及時發(fā)起 工程管理部門對供方提交的竣工資料確認(rèn)后，是否在 30天內(nèi)發(fā)起結(jié)算審批單，是否將竣工資料、結(jié)算書提 交資料室存檔。 3工程成本管理3.71聯(lián)合驗收的有效組織 計劃部是否組織公司各部門對竣工項目進(jìn)行聯(lián)合驗收 ，確認(rèn)各專業(yè)工程的施工范圍已按設(shè)計圖紙、合同約 定及簽證完成，工程質(zhì)量在合格以上，竣工資料齊全 。 3工程成本管理3.73目標(biāo)成本的調(diào)整 抽取項目目標(biāo)成本調(diào)整申請（調(diào)整方案），檢查是否 根據(jù)集團(tuán)要求，上報適當(dāng)層級審批？

11、3工程成本管理3.75目標(biāo)成本分解執(zhí)行 檢查平臺公司是否將經(jīng)過集團(tuán)審批通過的目標(biāo)成本， 分解至各個部門，并簽訂業(yè)務(wù)部門目標(biāo)成本責(zé)任書 及附表，來加以明確？ 3工程成本管理3.77簽證過程的規(guī)范執(zhí)行 檢查是否存在禁止弄虛作假的簽證情形。（所有簽證 經(jīng)辦人員必須檢查確認(rèn)簽證工程質(zhì)量合格后才能簽認(rèn) ?，F(xiàn)場簽證只允許簽認(rèn)工作內(nèi)容及工程量，無成本控 制部門的會簽禁止直接簽認(rèn)工程造價。） 檢查工程管理部門經(jīng)辦人是否在現(xiàn)場簽證單上加注明 確審核意見，是否存在使用含糊不清的表述（如大概 、差不多、可能發(fā)生、情況屬實或估計數(shù)量等詞語） 進(jìn)行簽認(rèn)。 3工程成本管理3.78簽證結(jié)算的執(zhí)行與分 析 檢查簽證結(jié)算的資料

12、是否完整、清楚、準(zhǔn)確。簽證工 程與主體工程是否分開編制結(jié)算并單獨確定簽證工程 造價。 簽證工程結(jié)算完成后是否分析簽證工程引起造價增加 的原因，并提交分析報告。 3工程成本管理3.94 現(xiàn)場簽證符合規(guī)定要 求 檢查簽證單的內(nèi)容，核實是否存在規(guī)定的不允許辦理 現(xiàn)場簽證的情形 3工程成本管理3.102招投標(biāo)中標(biāo)控制檢查是否存在不進(jìn)行招標(biāo)就定單位、定價格的情況。 3工程成本管理3.103質(zhì)量事故的處理機(jī)制 詢問項目是否發(fā)生質(zhì)量事故，是否符合處理程序和要 求。質(zhì)量事故的直接損失是否由責(zé)任單位承擔(dān)。是否 規(guī)范發(fā)生事故單位、監(jiān)理單位、公司內(nèi)部責(zé)任人的處 罰機(jī)制并執(zhí)行。 3工程成本管理3.106對環(huán)境保護(hù)法律

13、規(guī)定 的遵守 檢查施工單位相關(guān)記錄，確認(rèn)施工單位采取措施控制 施工現(xiàn)場的各種粉塵、廢氣、廢水、固定廢棄物以及 噪聲、振動對環(huán)境的污染和危害以及對國家有關(guān)環(huán)境 保護(hù)的法律規(guī)定的遵守。 4固定資產(chǎn)管理4.1固定資產(chǎn)年度預(yù)算的 制定與執(zhí)行 是否制定固定資產(chǎn)年度預(yù)算；購買固定資產(chǎn)（尤其是 汽車）是否經(jīng)過了總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)、相關(guān)手續(xù)是 否齊全。 4固定資產(chǎn)管理4.2固定資產(chǎn)驗收管理 固定資產(chǎn)是否經(jīng)驗收入庫？驗收人員是否獨立？驗收 是否有書面記錄？ 4固定資產(chǎn)管理4.3經(jīng)營性物業(yè)的盤點控 制 獲取年度經(jīng)營物業(yè)盤點報告，檢查盤點工作是否定期 開展、編制盤點報告，并根據(jù)盤點情況及時更新管理 臺賬？ 4固定資

14、產(chǎn)管理4.5 經(jīng)營性物業(yè)的專崗管 理 檢查公司是否設(shè)立物業(yè)經(jīng)營崗，并明確崗位職責(zé)？ 4固定資產(chǎn)管理4.6 經(jīng)營性物業(yè)管理的規(guī) 范 是否建立了經(jīng)營性物業(yè)或投資性房地產(chǎn)相關(guān)的資產(chǎn)管 理制度？ 4固定資產(chǎn)管理4.8 經(jīng)營性物業(yè)用途轉(zhuǎn)換 控制 對于大體量的物業(yè)用途轉(zhuǎn)換，是否經(jīng)過適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)效 益測算，評估不同用途之間經(jīng)濟(jì)效益的高低？ 4固定資產(chǎn)管理4.9特殊資產(chǎn)的臺賬控制銷售現(xiàn)場和樣板房的軟裝物料是否建立了臺賬管理。 4固定資產(chǎn)管理4.12資產(chǎn)購置合規(guī)控制 對于車輛購置請示，檢查實際購置是否按照集團(tuán)的批 復(fù)文件執(zhí)行。 檢查固定資產(chǎn)的申請流程是否符合制度要求，是否在 資金預(yù)算內(nèi)，且經(jīng)過恰當(dāng)審批？ 4固定資

15、產(chǎn)管理4.14 資產(chǎn)盤點及差異的處 理 固定資產(chǎn)是否定期盤點？是否編制形成盤點表，并簽 字確認(rèn)？ 4固定資產(chǎn)管理4.17 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及報廢的控 制 固定資產(chǎn)報廢報損是否申報并附證明資料？報廢報損 申請是否經(jīng)恰當(dāng)審批？ 5合同管理5.1常規(guī)合同審批管理 獲取公司的合同審批流程文件、及審批權(quán)限表，檢查 公司是否對各類合同審批做出明確規(guī)定？ 5合同管理5.2 法律糾紛及時統(tǒng)計與 總結(jié) 公司是否如實逐個登記法務(wù)事務(wù)情況，按季度、年度 法律糾紛情況統(tǒng)計表。 5合同管理5.6法務(wù)工作前置控制 法務(wù)工作是否是適當(dāng)前置，以事前法律防范、事中法 務(wù)監(jiān)督為主。（檢查合同談判記錄、合同編制過程中 的郵件往來等記錄、合

16、同審查記錄是否有法務(wù)參與） 5合同管理5.7非標(biāo)合同審批管理 檢查抽取的非標(biāo)準(zhǔn)合同樣本，是否按照審批流程及權(quán) 限逐級審批？（非標(biāo)準(zhǔn)合同是否經(jīng)過法務(wù)崗審核） 5合同管理5.10合同檔案歸檔組織 了解公司是否明確了合同保管的歸屬責(zé)任部門，并獲 取合同檔案，檢查是否按照保管要求進(jìn)行整理歸檔？ 5合同管理5.15合同簽訂及時性 抽查是否存在合同簽訂前，經(jīng)營業(yè)務(wù)事項提前發(fā)生的 情況 5合同管理5.16合同權(quán)限的規(guī)范合同簽署權(quán)限是否符合規(guī)定、相關(guān)授權(quán)文件是否齊備 5合同管理5.18合同臺賬的建立與維 護(hù) 獲取合同臺賬，檢查： 1、合同管理部門是否設(shè)立并維護(hù)合同臺賬； 2、合同臺賬登記信息是否及時、完整、真

17、實； 3、合同的借閱是否經(jīng)過適當(dāng)審批，遵循保密原則？ 6品牌及營銷管理6.2房款的催收與回籠 是否有專人進(jìn)行逾期房款催收；分析逾期房款情況， 重點追蹤欠款時間較長、金額較大的款項（包括按揭 款與非按揭款）。 6品牌及營銷管理6.6客戶投訴及糾紛處理 是否建立客戶投訴渠道，是否建立客戶糾紛處理機(jī)制 ，投訴和糾紛是否有效處理，并入路crm系統(tǒng)？ 6品牌及營銷管理6.7 年度考核任務(wù)的部署 與執(zhí)行 年初管理層對年度度簽約目標(biāo)、實施計劃的部署，年 中分階段執(zhí)行情況 6品牌及營銷管理6.8年度考核任務(wù)的部署 管理層是否制定年度產(chǎn)成品去化工作的目標(biāo)與工作部 署？ 公司是否制定年度銷售目標(biāo)及利潤目標(biāo)，并明確

18、其構(gòu) 成及實施計劃。 公司是否已制定2017年自排銷售和簽約任務(wù)安排，是 否經(jīng)過公司管理層審議？ 6品牌及營銷管理6.9年度考核任務(wù)的階段 性總結(jié) 2016年度月度、季度會議中是否進(jìn)行對簽約任務(wù)的總 結(jié)與安排？ 是否定期（如月度、季度）對項目盈利情況進(jìn)行分析 和總結(jié)？ 6品牌及營銷管理6.10年度考核任務(wù)的執(zhí)行 跟蹤與分析 是否跟蹤產(chǎn)成品的去化情況，并及時進(jìn)行總結(jié)以指導(dǎo) 下一步工作？ 是否針對項目盈利不達(dá)預(yù)期或各項目/業(yè)態(tài)間利潤分布 不合理情況進(jìn)行針對性分析，并提示管理層關(guān)注？ 6品牌及營銷管理6.12年度營銷費用預(yù)算 年度營銷費用預(yù)算是否在年度任務(wù)額的2%以內(nèi)，并經(jīng) 過董事會審批后執(zhí)行？ 營

19、銷費用調(diào)整是否經(jīng)過適當(dāng)審批？ 6品牌及營銷管理6.13月度營銷費用預(yù)算 是否每項目都有登記清晰、完整無錯漏的營銷費用臺 賬？是否每月分類匯總，編制月度營銷費用使用情 況統(tǒng)計表，交予部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后，各項目存檔 留底。 6品牌及營銷管理6.14區(qū)域市場的研究 公司是否指定專人及時收集所在區(qū)域市場數(shù)據(jù)，掌握 市場占有率和市場排名的變化情況，并形成分析報告 提交管理層 6品牌及營銷管理6.16項目交付準(zhǔn)備及實施 是否及時召開交樓協(xié)調(diào)會，相關(guān)人員出席會議，并就 交樓工作安排、時間要求等做了明確規(guī)定？ 6品牌及營銷管理6.17 銷售變更權(quán)限設(shè)定及 執(zhí)行 檢查退房退定管理權(quán)限設(shè)定，以及執(zhí)行情況 檢查付款

20、方式調(diào)整的審批權(quán)限設(shè)置及執(zhí)行情況 6品牌及營銷管理6.21銷售定價方案價格方案是否經(jīng)過適當(dāng)審批？ 6品牌及營銷管理6.24銷售折扣控制 獲取公司銷售折扣規(guī)范性文件（折扣權(quán)限、審批流程 等），抽取銷售折扣申請表，檢查是否按照公司文件 執(zhí)行，且符合集團(tuán)關(guān)于規(guī)范銷售折扣的通知的相 關(guān)要求。檢查特殊折扣處理執(zhí)行情況。 6品牌及營銷管理6.28營銷供方的選擇與評 價 檢查招標(biāo)文件、投標(biāo)單位名單等材料，是否在招標(biāo)實 施前報公司領(lǐng)導(dǎo)審批？ 6品牌及營銷管理 是否建立了合格供方數(shù)據(jù)庫，并按照集團(tuán)制度要求進(jìn) 行合格供方的評審及維護(hù)？ 6品牌及營銷管理6.29營銷管理的經(jīng)驗分享 是否定期開展?fàn)I銷管理經(jīng)驗交流，組織

21、討論工作開展 中的優(yōu)缺點？ 6品牌及營銷管理6.30輿情的監(jiān)控 公司是否設(shè)立輿情監(jiān)控崗，負(fù)責(zé)監(jiān)控并記錄社會公共 媒體網(wǎng)絡(luò)等的言論，并及時上報重要情況？ 6品牌及營銷管理6.32 廣告載明預(yù)售許可證 明 商品房預(yù)售廣告中是否載明商品房預(yù)售許可證明的文 號，不得進(jìn)行虛假廣告宣傳。 6品牌及營銷管理6.34預(yù)售合同登記備案 商品房預(yù)售，開發(fā)企業(yè)應(yīng)當(dāng)與承購人簽訂商品房預(yù)售 合同。開發(fā)企業(yè)是否自簽約之日起30日內(nèi)，向房地產(chǎn) 管理部門和市、縣人民政府土地管理部門辦理商品房 預(yù)售合同登記備案手續(xù)。 6品牌及營銷管理6.37擔(dān)保工作開展情況 定金應(yīng)當(dāng)以書面形式約定，當(dāng)事人在定金合同中應(yīng)當(dāng) 約定交付定金的 期限

22、，定金的數(shù)額不得超過主合同標(biāo)的額的百分之二 十 。 7人力資源管理7.1保密協(xié)議的實施 對負(fù)有保密義務(wù)的員工是否簽訂保密協(xié)議？對高級管 理和技術(shù)人員、關(guān)鍵崗位員工是否簽訂競業(yè)協(xié)議？ 7人力資源管理7.2 崗位職責(zé)的界定與劃 分 部門職責(zé)及崗位職責(zé)是否明確，且及時更新？ 7人力資源管理7.3 管理層證照的統(tǒng)一保 管 檢查公司人力資源部門對領(lǐng)導(dǎo)班子因私出國證照（護(hù) 照、港澳通行證、臺灣通行證）的保管情況。 7人力資源管理7.5 績效考核明確管理規(guī) 范 績效考核機(jī)制是否建立，并嚴(yán)格執(zhí)行？績效考核結(jié)果 是否經(jīng)過恰當(dāng)審批？ 7人力資源管理7.6離任審計的組織是否對項目公司負(fù)責(zé)人施行離任審計？ 7人力資源

23、管理7.7內(nèi)訓(xùn)師工作機(jī)制公司是否建立了自身的內(nèi)訓(xùn)師，定期開展內(nèi)部培訓(xùn)？ 7人力資源管理7.8年度人力資源的計劃 公司是否編制年度人力資源計劃（培訓(xùn)計劃、薪酬計 劃、招聘需求計劃等），并經(jīng)適當(dāng)審批？ 7人力資源管理7.10 培訓(xùn)計劃的制定及執(zhí) 行 是否定期根據(jù)培訓(xùn)需求合理制定培訓(xùn)計劃，并定期記 錄培訓(xùn)執(zhí)行情況？ 7人力資源管理7.12人員編制組織 檢查公司人力資源部門是否取得集團(tuán)下發(fā)的人員編制 批復(fù)文件？并核對公司現(xiàn)行人員數(shù)量，比對下發(fā)的編 制批復(fù)文件，確認(rèn)是否滿足編制要求？ 7人力資源管理7.14 員工調(diào)動或離職的權(quán) 限處理 員工調(diào)動或離職后其系統(tǒng)權(quán)限是否進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整？ 7人力資源管理7.15

24、 招聘管理的合理性及 公平性 人員招聘過程是否符合公司制度規(guī)定，人員的聘用是 否經(jīng)過恰當(dāng)審批？ 7人力資源管理7.16 中層員工的選拔、任 用 對于平臺公司中層員工的選拔任用，是否規(guī)定了明確 程序及標(biāo)準(zhǔn)，是否符合公司三重一大要求？ 8設(shè)計管理8.1產(chǎn)品創(chuàng)新推行 管理層是否制定和部署“第五代產(chǎn)品”的推行工作計 劃？ 8設(shè)計管理8.2產(chǎn)品創(chuàng)新推行 公司是否在新開工項目中積極采用“第五代產(chǎn)品”創(chuàng) 新業(yè)務(wù)？ 8設(shè)計管理8.12技術(shù)線工作流程制定 技術(shù)線項目管理核心流程編制工作的落實情況（集 團(tuán)/子公司技術(shù)線項目管理核心流程） 8設(shè)計管理8.13臨時設(shè)計供方認(rèn)定 對于為個別特殊項目的招投標(biāo)而使用的臨時設(shè)

25、計供方 ，是否按設(shè)計供方管理細(xì)則要求，采取了規(guī)范的 認(rèn)定程序？ 8設(shè)計管理8.18設(shè)計變更引起的動態(tài) 成本控制 施工過程中，對于設(shè)計變更造成的成本變動是否進(jìn)行 動態(tài)成本監(jiān)控，保證各子項成本控制在目標(biāo)成本范圍 內(nèi)。 8設(shè)計管理8.20設(shè)計供方的考核評價 獲取子公司對合格供方開展的年度考核材料，檢查公 司是否開展年度考核，并且對考評不合格供方取消其 資格？ 6品牌及營銷管理6.28營銷供方的選擇與評 價 8設(shè)計管理8.21設(shè)計供方的選擇 各子公司合格供方庫中每類別合格供方數(shù)量不少于三 家，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行區(qū)域合格供方選拔。合格供方 入庫有效期二年。在入庫有效期內(nèi)未中標(biāo)及提供服務(wù) 的供方，期滿后自動

26、退出合格供方庫，且兩年內(nèi)不得 再次入庫。兩年后如需再入庫，須經(jīng)重新申請與考察 。累計兩次出庫的供方將永久不得進(jìn)入公司合格供方 考察范圍。 檢查平臺公司層面是否建立了設(shè)計合格供方庫？ 抽取設(shè)計合格供方庫的中的供方名單，檢查是否有 合格供方考察審批表入庫登記表，并經(jīng)適當(dāng)審 批？ 從合格供方庫選擇參與投標(biāo)的單位是否嚴(yán)格依照公平 公正，優(yōu)秀供方是否優(yōu)先選擇，是否對一般供方投標(biāo) 范圍進(jìn)行設(shè)定；是否存在未列入合格供方而參與投標(biāo) 的情況 8設(shè)計管理8.22設(shè)計競價招標(biāo)控制 檢查對于采用競價談判的招標(biāo)，參與投標(biāo)的供方數(shù)量 是否少于三個？ 8設(shè)計管理8.23設(shè)計里程碑節(jié)點控制設(shè)計里程碑節(jié)點管控情況（評審會簽文件

27、） 8設(shè)計管理8.24設(shè)計圖紙發(fā)放規(guī)范圖紙發(fā)放規(guī)范情況（收發(fā)文登記及審批表） 8設(shè)計管理8.25設(shè)計委托控制 直接委托的設(shè)計項目是否符合規(guī)定的情況并經(jīng)過恰當(dāng) 的審批？ 8設(shè)計管理8.26設(shè)計招投標(biāo)的定標(biāo)控 制 抽取經(jīng)濟(jì)標(biāo)評標(biāo)報告、定標(biāo)報告及定標(biāo)呈批 件，檢查其是否經(jīng)過招投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組會簽、總經(jīng)理簽 字后，方可發(fā)出中標(biāo)通知書？ 8設(shè)計管理8.27 設(shè)計招投標(biāo)的規(guī)范管 理 項目設(shè)計招投標(biāo)管理情況（設(shè)計合同預(yù)呈批設(shè) 計定標(biāo)呈批報告） 8設(shè)計管理8.30限額設(shè)計的應(yīng)用 是否在項目立項開始即采用限額設(shè)計指標(biāo)來控制成本 ？ 8設(shè)計管理8.32項目設(shè)計變更控制 項目設(shè)計變更管理情況（設(shè)計變更評審表設(shè)計 變更登

28、記臺賬） 9稅務(wù)管理9.1部門及崗位職責(zé)的設(shè) 置 是否按要求設(shè)立專職稅務(wù)人員；是否及時準(zhǔn)確進(jìn)行各 類稅款的計算繳納,保留相關(guān)的計算表；報稅資料是否 經(jīng)過復(fù)核確認(rèn)；對當(dāng)?shù)馗黝惗悇?wù)法規(guī)有否及時整理和 歸檔；對于資產(chǎn)處置是否及時備案審批，涉稅文件是 否妥善保存。 9稅務(wù)管理9.2發(fā)票管理的規(guī)范更新 檢查公司是否在全面營改增后，按照集團(tuán)要求制定自 身的發(fā)票管理制度？ 9稅務(wù)管理9.8稅金計算復(fù)核控制 公司財務(wù)部門是否按照集團(tuán)要求，對需要繳納的稅金 編制固定的稅金計算表，作為稅金計算和稅款申報繳 納的書面依據(jù)？稅金計算表是否由負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并 存檔？ 9稅務(wù)管理9.10稅務(wù)自查控制 每年度，財務(wù)部門是否

29、根據(jù)集團(tuán)的統(tǒng)一安排，實施全 面的稅務(wù)自查工作并編制自查報告？ 9稅務(wù)管理9.11所得稅計算與調(diào)整 是否按項目建立所得稅預(yù)交和沖回臺賬，取得的其他 業(yè)務(wù)收入是否按時申報，年度所得稅的納稅調(diào)整是否 完整、準(zhǔn)確,同時附有計算過程。 9稅務(wù)管理9.12土地增值稅的繳納與 處理 土地增值稅是否及時預(yù)繳稅款；是否就清算政策及時 與當(dāng)?shù)刂鞴芏惥诌M(jìn)行溝通；土地增值稅的會計處理是 否正確，計提土地增值稅是否有依據(jù)，是否有底稿保 留。 10 項目投資開發(fā)管 理 10.1產(chǎn)品競爭力分析 項目可研和定位階段，公司是否對產(chǎn)品競爭力進(jìn)行分 析和判斷？ 10項目投資開發(fā)管 理 10.3發(fā)展規(guī)劃編制 公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計劃

30、中，是否綜合考慮產(chǎn)品的 分布、土地儲備等資源結(jié)構(gòu)和公司整體戰(zhàn)略發(fā)展的匹 配性和合理性？ 10 項目投資開發(fā)管 理 10.6合作項目管理費收取 對于我方操盤項目，相關(guān)管理費是否在協(xié)議中有約定 ，是否足額收取? 10 項目投資開發(fā)管 理 10.7合作項目的盡職調(diào)查 對于合作項目，是否開展盡職調(diào)查，是否保存合作過 程中的調(diào)查文件、合同談判記錄。 10 項目投資開發(fā)管 理 10.17立項成本的合理測算 抽選項目，核實其目標(biāo)成本與立項成本差異是否超過 5%，是否進(jìn)行原因說明？ 10 項目投資開發(fā)管 理 10.18年度經(jīng)營計劃編制 檢查公司是否編制了企業(yè)年度經(jīng)營工作計劃？（含收 入、投資、運營、資金、盈利

31、、管理重點等計劃） 10項目投資開發(fā)管 理 10.19年度投資計劃編制 檢查公司各相關(guān)部門是否協(xié)同工作，通過市場調(diào)研、 行業(yè)分析、政策研究、各專業(yè)論證等方式，編制了年 度投資計劃？ 10 項目投資開發(fā)管 理 10.20四階段調(diào)度會的執(zhí)行 項目開發(fā)過程是否執(zhí)行四階段調(diào)度會制度指引的要求 ，按時召開決策會議 10項目投資開發(fā)管 理 10.23項目定位申請及審批 項目獲取3周后是否召開項目定位調(diào)度會？定位申請是 否經(jīng)子公司總經(jīng)理辦公會上討論，決議通過后報股份 公司本級審核？是否獲得定位批復(fù)？ 10 項目投資開發(fā)管 理 10.25項目公司注銷控制項目公司注銷的程序及手續(xù)是否合規(guī)？ 10項目投資開發(fā)管

32、理 10.30項目后評估計劃與執(zhí) 行 檢查公司是否針對納入后評估范圍的項目，擬定明確 的后評估工作計劃，指導(dǎo)后評估工作開展。 后評估報告是否按后評估管理辦法執(zhí)行 10 項目投資開發(fā)管 理 10.31項目交付準(zhǔn)備及實施 物業(yè)交付前的驗收、與物業(yè)公司的交接手續(xù)等工作是 否參照房屋交付管理規(guī)定執(zhí)行？ 10 項目投資開發(fā)管 理 10.32項目立項請示及批復(fù) 項目立項請示是否經(jīng)子公司總經(jīng)理辦公會討論？子公 司立項請示是否報本級審核并獲得批復(fù)？ 10項目投資開發(fā)管 理 10.34項目定位材料檢查 獲取項目定位材料，檢查各項材料是否根據(jù)集團(tuán)下發(fā) 的相關(guān)附件為基礎(chǔ)編制，是否滿足營銷管理（“負(fù)面 清單”）對項目

33、定位的相關(guān)要求？ 10 項目投資開發(fā)管 理 10.35項目定位材料審批 定位材料上報前，是否經(jīng)過公司總經(jīng)理辦公會審議通 過，并由公司董事長簽發(fā)？ 10 項目投資開發(fā)管 理 10.44項目清算定期報告 項目清算時，清算計劃、清算進(jìn)度月報告及清算情況 半年度報告是否按照規(guī)定及時出具？ 10 項目投資開發(fā)管 理 10.45重點項目定位評審 “重點項目”是否及時提交股份公司層面召開定位評 審會討論通過？ 10 項目投資開發(fā)管 理 10.46重要開發(fā)節(jié)點的調(diào)整 特殊情況下，項目的重要開發(fā)節(jié)點如需要調(diào)整，是否 提前經(jīng)過論證討論并經(jīng)管理層審批同意后實施 10項目投資開發(fā)管 理 10.47重要開發(fā)節(jié)點的執(zhí)行

34、項目的重要開發(fā)節(jié)點（如開盤、封頂、景觀完成、單 體竣工、交房方案、內(nèi)部驗收、綜合驗收、交房等） 按照計劃安排的實現(xiàn)情況 11資金運營管理11.1備用金限額管理 是否明確了公司備用金限額標(biāo)準(zhǔn)？超出限額標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn) 金是否及時送存銀行？ 11資金運營管理11.4對外擔(dān)?？刂?對合作公司的擔(dān)保是否符合對等擔(dān)保等規(guī)定（檢查合 作協(xié)議、擔(dān)保記錄等）。 11資金運營管理11.8借款臺賬控制 是否建立借款、還款臺賬記錄，逐步登記貸款的時間 、金額、利率、還款期等信息；借款合同及借款借據(jù) 是否設(shè)置專門的會計管理檔案。 11資金運營管理11.11年度融資計劃管理 是否按項目制定年度融資計劃并經(jīng)過恰當(dāng)?shù)膶徟?；?款協(xié)

35、議是否經(jīng)過審批。 11資金運營管理11.13網(wǎng)銀管理的規(guī)范與安 全 網(wǎng)銀開立是否呈批至財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理和董事長？是 否報股份公司備案？ 網(wǎng)銀是否設(shè)置了雙層復(fù)合機(jī)制？操作證書、雙層復(fù)核 證書是否分由互相獨立的人員持有？是否存在替代和 委托操作情況？ 11資金運營管理11.17現(xiàn)金及存款的管理 公司是否明確大額現(xiàn)金使用的審批程序及執(zhí)行情況？ 公司是否制定銀行存款異動的預(yù)警機(jī)制及反映機(jī)制？ 11資金運營管理11.18現(xiàn)金借支管理 員工借支是否履行必要的審批程序，有無員工借款長 期未還的情況，每個會計年度末是否清理員工借款。 11資金運營管理11.19現(xiàn)金盤點管理 是否定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點？現(xiàn)金盤點是否出

36、具書面盤點 報告，盤點人、監(jiān)盤人簽字確認(rèn)？盤點差異是否妥善 處理？ 11資金運營管理11.20銀行余額調(diào)節(jié)表控制 銀行余額調(diào)節(jié)表是否由獨立于出納的人員編制？銀行 余額調(diào)節(jié)表是否經(jīng)過獨立復(fù)核？差異是否及時處理？ 11資金運營管理11.21銀行預(yù)留印鑒的保管銀行預(yù)留印鑒是否分開保管？ 11資金運營管理11.22 銀行賬戶的開立與注 銷 開戶申請/賬戶注銷是否經(jīng)過董事長審批（該項權(quán)限是 否不可授權(quán)他人）？ 11資金運營管理11.23營業(yè)外支出管理 公司是否針對罰款、賠償款的支付審批流程，是否經(jīng) 過法務(wù)人員核實？ 11資金運營管理11.25資金報表控制 資金周報、月報上報集團(tuán)財務(wù)管理中心前，是否經(jīng)過

37、適當(dāng)?shù)膬?nèi)部審批？ 11資金運營管理11.28資金支付的規(guī)范管理 公司是否參照集團(tuán)，明確自身的 資金支付審批權(quán)限？公司自身制定的審批權(quán)限是否與 集團(tuán)要求相違背？ 是否建立合同支付臺賬； 臺賬登記的款項是否都已入賬，入賬的是否都已登記 檢檢查查點點屬屬性性評評價價維維度度現(xiàn)現(xiàn)場場檢檢查查記記錄錄 管管理理 五五要要素素 五五基基礎(chǔ)礎(chǔ) （來來源源） 檢檢查查性性質(zhì)質(zhì) 分分類類 操操作作 合合規(guī)規(guī)性性 數(shù)數(shù)據(jù)據(jù) 真真實實性性 管管理理 效效益益性性 記記錄錄 完完整整性性 檢檢查查過過程程描描述述 組織管理關(guān)注點a 控制管理關(guān)注點a 組織優(yōu)秀管理實踐c 計劃管理關(guān)注點b2 計劃優(yōu)秀管理實踐c 計劃優(yōu)秀

38、管理實踐c 協(xié)調(diào)管理關(guān)注點c 計劃管理關(guān)注點b2 計劃管理關(guān)注點c 協(xié)調(diào)管理關(guān)注點b2 控制管理關(guān)注點a 組織優(yōu)秀管理實踐b2 協(xié)調(diào)管理關(guān)注點c 控制管理關(guān)注點a 控制內(nèi)控規(guī)范指引b2 控制管理關(guān)注點c 記錄內(nèi)控規(guī)范指引a 組織內(nèi)控規(guī)范指引a 控制管理關(guān)注點b2 控制管理關(guān)注點b2 記錄內(nèi)控規(guī)范指引b2 控制內(nèi)控規(guī)范指引b2 控制管理關(guān)注點a 控制管理關(guān)注點b2 控制管理關(guān)注點b2 協(xié)調(diào)管理關(guān)注點a 控制管理關(guān)注點b2 組織核心管理制度a 記錄核心管理制度b1 控制管理關(guān)注點b1 控制核心管理制度b1 控制核心管理制度b1 控制管理關(guān)注點b2 控制管理關(guān)注點b2 控制管理關(guān)注點a 控制核心管理

39、制度a 控制核心管理制度a 組織管理關(guān)注點a 協(xié)調(diào)核心管理制度b1 控制核心管理制度b1 控制核心管理制度a 控制管理關(guān)注點a 控制核心管理制度a 控制政策法規(guī)要求a 控制核心管理制度a 記錄核心管理制度b1 協(xié)調(diào)核心管理制度b1 控制核心管理制度b1 控制管理關(guān)注點b2 控制核心管理制度a 控制核心管理制度b1 記錄核心管理制度b1 控制核心管理制度a 控制管理關(guān)注點a 協(xié)調(diào)核心管理制度b1 控制政策法規(guī)要求a 控制管理關(guān)注點b2 控制管理關(guān)注點b2 控制管理關(guān)注點b2 組織管理關(guān)注點b2 協(xié)調(diào)管理關(guān)注點b2 控制管理關(guān)注點c 控制管理關(guān)注點b2 控制管理關(guān)注點b2 控制管理關(guān)注點b2 控制

40、內(nèi)控規(guī)范指引b2 記錄內(nèi)控規(guī)范指引b2 控制管理關(guān)注點b2 記錄管理關(guān)注點b2 記錄優(yōu)秀管理實踐c 控制核心管理制度b1 組織內(nèi)控規(guī)范指引b2 控制核心管理制度a 協(xié)調(diào)核心管理制度b1 記錄核心管理制度b1 控制管理關(guān)注點b2 控制管理關(guān)注點b2 計劃管理關(guān)注點b2 計劃管理關(guān)注點b2 計劃管理關(guān)注點b2 計劃管理關(guān)注點b2 協(xié)調(diào)管理關(guān)注點b2 協(xié)調(diào)管理關(guān)注點b2 協(xié)調(diào)優(yōu)秀管理實踐c 控制優(yōu)秀管理實踐c 計劃核心管理制度b1 記錄核心管理制度b1 控制優(yōu)秀管理實踐c 協(xié)調(diào)管理關(guān)注點b2 控制管理關(guān)注點b2 控制管理關(guān)注點b2 控制管理關(guān)注點b2 控制核心管理制度b1 控制管理關(guān)注點a 控制管理關(guān)注點b2 控制管理關(guān)注點c 控制優(yōu)秀管理實踐c 控制政策法規(guī)要求a 控制政策法規(guī)要求a 控制政策法規(guī)要求a 組織優(yōu)秀管理實踐c 組織內(nèi)控規(guī)范指引b2 控制管理關(guān)注點c 組織內(nèi)控規(guī)范指引b2 組織優(yōu)秀管理實踐c 控制管理關(guān)注點c 計劃內(nèi)控規(guī)范指引b2 計劃管理關(guān)注點b2 組織管理關(guān)注點b2 控制管理關(guān)注點b2 組織內(nèi)