財(cái)務(wù)核算工作的建議.ppt

1、關(guān)于財(cái)務(wù)核算工作質(zhì)量的建議,一、資金管理類 二、資產(chǎn)管理類 三、庫存管理類 四、銷售小票及VIP管理類 五、應(yīng)收賬款管理類 六、其他應(yīng)收款管理類 七、檔案管理 八、創(chuàng)新管理 九、溝通工作 十、核算結(jié)果,一、資金管理類,出納： “日清月結(jié)，定期盤點(diǎn)，賬實(shí)相符”。設(shè)置備用金及銀行存款日記賬，按月結(jié)賬，提交盤點(diǎn)單、結(jié)算單及相關(guān)對(duì)賬單等，保證賬實(shí)相符；監(jiān)督分公司報(bào)銷制度的正常實(shí)行；定期對(duì)店鋪資金等事項(xiàng)進(jìn)行盤點(diǎn)檢查并提交盤點(diǎn)報(bào)告，定期將貨款匯回公司，分析費(fèi)用制定預(yù)算申請(qǐng)備用金，及時(shí)繳交分公司各項(xiàng)費(fèi)用，保證公司相關(guān)業(yè)務(wù)順利實(shí)行。 會(huì)計(jì)：做好日常核算工作，負(fù)責(zé)分公司費(fèi)用報(bào)銷的審核，定期與出納對(duì)賬，做好資金管

2、理、盤點(diǎn)等工作。,二、資產(chǎn)管理類,會(huì)計(jì)：建立備查賬，及時(shí)更新明細(xì)，定期盤點(diǎn)，加強(qiáng)管理；促進(jìn)資產(chǎn)流動(dòng)，避免資產(chǎn)閑置。 完成標(biāo)準(zhǔn)：每季度對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查，提交清查報(bào)告及處理意見；申購(gòu)報(bào)廢時(shí)需提供資產(chǎn)驗(yàn)收單、報(bào)廢申請(qǐng)單。,三、庫存管理類,終端：加強(qiáng)導(dǎo)購(gòu)對(duì)貨品的熟悉度及風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，定期進(jìn)行盤點(diǎn)或抽盤，并生成盤點(diǎn)單，對(duì)盈虧及時(shí)進(jìn)行處理，確保賬實(shí)相符。提高軟件庫存的準(zhǔn)確率。 會(huì)計(jì)：定期組織盤點(diǎn)或者抽查工作，確定貨品的安全完整；每天核對(duì)銷售，未驗(yàn)收單據(jù)，避免因銷售未提交驗(yàn)收影響庫存的準(zhǔn)確性。 完成標(biāo)準(zhǔn)：盈虧報(bào)表，盤點(diǎn)單，盤點(diǎn)報(bào)告，物流單據(jù)按月整理歸檔。,四、銷售小票及VIP管理類,會(huì)計(jì)（協(xié)助人出納）：制定手

3、工銷售小票領(lǐng)用表，對(duì)各店鋪的小票進(jìn)行編號(hào)（為店鋪的軟件編號(hào)）；定期對(duì)小票中：銷售金額、折扣等內(nèi)容與銷售月報(bào)進(jìn)行核對(duì)，檢查小票開具是否連號(hào)，確認(rèn)無誤后整理歸檔。 完成標(biāo)準(zhǔn)：制定手工銷售小票領(lǐng)用表，按月核對(duì)，整理歸檔。,五、應(yīng)收賬款管理類,應(yīng)收賬款管理主要是針對(duì)商場(chǎng)結(jié)算的跟蹤與專賣店應(yīng)收賬款跟蹤；及時(shí)對(duì)賬，以確保貨款及時(shí)回籠。 及時(shí)更新加盟商余額表，在信用額度到期前一周提醒。 會(huì)計(jì)：按月針對(duì)應(yīng)收賬款與客戶對(duì)賬，制作應(yīng)收賬款自查表，定期跟蹤回款速度，及時(shí)反饋。 完成標(biāo)準(zhǔn)：定期與商場(chǎng)對(duì)賬確認(rèn)回款金額（商場(chǎng)每月10日對(duì)賬） ，應(yīng)收賬款自查表。,六、其他應(yīng)收款管理類,主要是押金條的整理保管及列出清單明細(xì)，

4、掃描留底以便備查；個(gè)人借款定期對(duì)賬，確認(rèn)還款日。 出納（協(xié)助人會(huì)計(jì)）：定期對(duì)押金、借款進(jìn)行核對(duì)更新并持續(xù)跟蹤，及時(shí)催還借款；定期與借款人進(jìn)行對(duì)賬確認(rèn)，避免因人員流動(dòng)未及時(shí)確認(rèn)清還造成壞賬。 完成標(biāo)準(zhǔn)：職員對(duì)賬跟蹤表,七、檔案管理,將公司各類財(cái)務(wù)單據(jù)、報(bào)表及賬簿等等裝訂成冊(cè)保管，對(duì)公司各類租賃合同、商場(chǎng)合同、協(xié)議、人事檔案編號(hào)歸檔；對(duì)此類檔案整理確認(rèn)材料是否齊全，（人事檔案是否員工身份證、照片；租賃合同是否有出租人身份證，產(chǎn)權(quán)證等，具體參照合同管理規(guī)定）。健全分公司合同管理制度，避免因合同糾紛造成公司利益的損失，提高經(jīng)濟(jì)效益。 出納（協(xié)助人會(huì)計(jì)）：對(duì)合同及其附件進(jìn)行檢查編號(hào),整理歸檔,定期更新檔

5、案清冊(cè)。 相關(guān)制度流程：合同管理規(guī)定、合同編號(hào)與合同制度 完成標(biāo)準(zhǔn)：制作檔案清冊(cè),八、創(chuàng)新管理,物流數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性把控：成立分公司、區(qū)域的數(shù)據(jù)規(guī)范小組，擬定相應(yīng)核查管理及獎(jiǎng)懲制度，加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來源的準(zhǔn)確性。 基礎(chǔ)報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性核對(duì)：設(shè)置簡(jiǎn)單使用的報(bào)表數(shù)據(jù)核對(duì)關(guān)系，表間、表內(nèi)關(guān)系相互勾稽，確保報(bào)表制作的效率及準(zhǔn)確性。,九、溝通工作,擬定相關(guān)的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，如費(fèi)用報(bào)銷規(guī)范制度、印章使用制度，主要關(guān)注報(bào)銷的規(guī)范性及及時(shí)性等。 分工明確，提高工作效率，合理安排財(cái)務(wù)人員的各項(xiàng)工作，使財(cái)務(wù)部及其他部門的工作鏈接順暢。 加強(qiáng)對(duì)分公司人員、終端人員對(duì)財(cái)務(wù)相關(guān)制度的宣貫及培訓(xùn)，提高各個(gè)部門對(duì)財(cái)務(wù)工作的重視度。 加強(qiáng)和總