信用證的作用與風(fēng)險.ppt

1、信用證的作用與風(fēng)險,一、信用證的作用,1、對進口商的作用 確保取得出口商履行買賣合同的證據(jù)。 提供資金融通。 2、對出口商的作用 保證出口商憑單據(jù)取得貨款。 使出口商得到外匯保證。 可以取得資金融通。,一、信用證的作用,3、對銀行的作用： 可利用進口商在申請開證時交的押金或擔(dān)保品為銀行利用資金提供便利。 在信用證業(yè)務(wù)中，銀行每做一項服務(wù)均可取得各種收益，如開證費、通知費、議付費、保兌費、修改費等各種費用。,從采購方面： 匯付就是預(yù)付貨款，這個對于采購方來說風(fēng)險是最大的因為如果供應(yīng)方不如約交貨，且不退貨款，那么就有款、貨兩空的風(fēng)險。托收對于采購方來說，是在供應(yīng)方交貨之后，通過銀行提示包括提單在內(nèi)

2、的所有單據(jù)，采購方在向代收行支付價款后，可以獲得這些單據(jù)，并于貨到目的港后辦理提貨這對于采購方來說當(dāng)然是風(fēng)險最小的付款方式。且如果市場變化，那么可以不付款也就不贖單，當(dāng)然也就不要貨了雖然減少了市場風(fēng)險，但損害了自己的信譽。信用證是通過開證行的介入，解決買賣雙方彼此顧慮的一種較為公平、目前被廣泛利用的一種結(jié)算方式當(dāng)信用證開立后，只要賣方按照信用證規(guī)定的日期交貨，并提交了符合信用證規(guī)定的單據(jù)，就可以首先從開證行得到貨款。而對于采購方來說，付款一定是供應(yīng)方交了貨物，并拿到包括提單在內(nèi)的所有單據(jù)，效果等同于托收但如果市場變化，采購方不可以向托收那樣不贖單這就是信用證的公平性的特點。,對于供應(yīng)方來說：匯

3、付就是預(yù)收貨款，這個是風(fēng)險最小的因為供應(yīng)方尚未交貨就已經(jīng)收到了貨款，因此這幾乎是沒有風(fēng)險。托收對于供應(yīng)方來說，是交貨在先，收款在后，即供應(yīng)方交貨之后，通過銀行向采購方的銀行提示包括提單在內(nèi)的所有單據(jù)，采購方在向代收行支付價款后，代收行再向供應(yīng)方的托收行付款這對于供應(yīng)方來說當(dāng)然是風(fēng)險最大的付款方式，即如果市場變化，采購方可以不付款也不要貨了，那么供應(yīng)方將無法收款。信用證如上所述，一種對供需雙方都較為公平、目前被廣泛利用的一種結(jié)算方式當(dāng)信用證開立后，只要賣方按照信用證規(guī)定的日期交貨，并提交了符合信用證規(guī)定的單據(jù)，就可以從開證行得到貨款，且無論市場如何變化，甚至采購方倒閉了，開證行也要向受益人（供應(yīng)

4、方）付款這就是信用證的一個顯著特點。,二、信用證常見風(fēng)險,不依合同開證 故設(shè)障礙 偽造證 不易獲得 要求不一 詐騙 偽造保兌 另行指示 非證交易,信用證常見詐騙： 1、使用偽造、變造的信用證或附隨的單據(jù)、文件的。使用偽造、變造的信用證行騙,可以是買方騙取賣方貨物或賣方騙取買方開出真信用證,也可以是直接騙取銀行付款。 2、使用作廢的信用證。 3、騙取信用證。 4、利用軟條款進行欺詐。 5、以保函換取倒簽提單、預(yù)借提單及清潔提單。,三、軟條款 1、貨物檢驗證明或貨運收據(jù)由進口商或開證人授權(quán)的人出具和簽署，其印鑒應(yīng)由開證行證實方可議付的條款等等。 2、檢驗證由進口商出具和簽署并由受益人會簽。同時，其印鑒應(yīng)與通知行持有的記錄相符。 3、檢驗證由某某出具并簽署，他們的印鑒必須由通知行證實。 4、票據(jù)應(yīng)出具在有受益人名稱的信函箋上，注明全稱和地址。 5、貨運收據(jù)由進口商或進口商授權(quán)的人出具并簽署，其印鑒必須與開證行的檔案記錄相符。 6、由進口商授權(quán)人出具并手簽的貨運收據(jù)。其印鑒必須符合信用證開證行的票據(jù)