銀行本票和銀行匯票實務(wù)操作參考答案.ppt

1、,實務(wù)操作六 銀行本票的業(yè)務(wù) 一、業(yè)務(wù)資料 1. 2004年3月23日，上海萬維五金材料有限公司向開戶行 提交本票委托書，申請簽發(fā)金額為9 800元、收款人為上海 第一百貨公司（開戶行：建行靜安支行；賬號： 34567890345678903）的不定額銀行本票,用于支付前欠貨 款。上海第一百貨公司于同日收到上述本票； 2. 2004年3月30日，上海第一百貨公司向其開戶行提交 上述本票和進賬單。 二、憑證資料 銀行本票申請書，空白本票，進賬單，付款憑證， 轉(zhuǎn)賬憑證,收款憑證,三、具體要求 1.根據(jù)上述資料，萬維公司填制銀行本票申請書； 2.萬維公司開戶行簽發(fā)銀行不定額本票； 3.根據(jù)所填本票申

2、請書做出萬維公司和開戶銀行的賬務(wù)處理； 4.做出第一百貨公司收到上述銀行不定額本票的賬務(wù)處理； 5.建行靜安支行受理第一百貨公司提交的本票業(yè)務(wù)，并通過同城票據(jù)交換提出本票； 6.做出第一百貨公司的賬務(wù)處理； 7.做出農(nóng)行徐匯支行通過同城票據(jù)交換提回上述銀行本票的帳務(wù)處理。,還款,玖仟捌佰圓整,2004,3,上海萬維五金材料有限公司,￥9 8 0 0 0 0,23,12345678123456789,上海第一百貨公司,34567890345678903,建行靜安支行,中國農(nóng)業(yè)銀行 徐匯支行 2004 03 23 業(yè)務(wù)專用章,農(nóng)業(yè),萬維公司填寫本票申請書，提交銀行：,上海萬維五金材料 有限公司 財

3、務(wù)專用章,張坤之印,活期存款-萬維公司存款戶 本票 2004 3 23,還款,玖仟捌佰圓整,2004,3,上海萬維五金材料有限公司,￥9 8 0 0 0 0,23,12345678123456789,上海第一百貨公司,345678980345678903,建行靜安支行,農(nóng)業(yè),萬維公司填寫本票申請書，提交銀行：,本票 活期存款-萬維公司存款戶 2004 3 23,還款,玖仟捌佰圓整,2004,3,上海萬維五金材料有限公司,￥9 8 0 0 0 0,23,12345678123456789,上海第一百貨公司,34567890345678903,建行靜安支行,農(nóng)業(yè),萬維公司填寫本票申請書，提交銀行：

4、,銀行簽發(fā)本票,銀行簽發(fā)本票,萬維公司收到本票,萬維公司將本票交付第一百貨公司,第一百貨公司收到本票：,第一百貨公司填寫進賬單并提交本票：,第一百貨公司填寫進賬單并提交本票：,第一百貨公司填寫進賬單并提交本票：,第一百貨公司提交本票給銀行，款項入賬,實務(wù)操作八 開出銀行匯票的業(yè)務(wù) 一、業(yè)務(wù)資料 2004年5月5日，萬維五金材料有限公司提交匯票委托書，申請簽發(fā)收 款人為北京新科鋼鐵公司、金額為80 000元的銀行匯票，以支付貨款。 收款人開戶行為建行西單支行，行號034566，賬號為 12312312312312312，法人代表張青陽。5月13日北京新科鋼鐵公司向開 戶行提交收到的上述匯票。 二

5、、憑證資料 銀行匯票申請書，銀行匯票，付款憑證，收款憑證，轉(zhuǎn)賬憑證 三、具體要求 1.根據(jù)上述資料，萬維公司填制銀行匯票申請書； 2.根據(jù)銀行匯票申請書，農(nóng)行徐匯支行簽發(fā)銀行匯票； 3.根據(jù)所填匯票申請書做出萬維公司和開戶銀行的賬務(wù)處理。 4.如果實際結(jié)算金額為79 000元，做出萬維公司開戶行2月15日收到 聯(lián)行轉(zhuǎn)來的解訖通知后的帳務(wù)處理。,貨款,捌萬圓整,2004,5,上海萬維五金材料有限公司,￥8 0 0 0 0 0 0,5,12345678123456789,北京新科鋼鐵公司,12312312312312312,建行西單支行,中國農(nóng)業(yè)銀行 徐匯支行 2004 05 5 業(yè)務(wù)專用章,貨款,捌萬圓整,2004,5,上海萬維五金材料有限公司,￥8 0 0 0 0 0 0,5,12345678123456789,北京新科鋼鐵公司,12312312312312312,建行西單支行,上海萬維五金材料 有限公司 財務(wù)專用章,張坤之印,活期存款-萬維公司存款戶 匯出匯款 2004 5 5,貨款,捌萬圓整,2004,5,上海萬維五金材料有限公司,￥8 0 0 0 0 0 0,5,12345678123456789,北京新科鋼鐵公司,12312