昆明襪子生產(chǎn)加工項目財務(wù)分析報告

1、泓域咨詢/昆明襪子生產(chǎn)加工項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景襪子作為消費日常，雖然出鏡率不高，但在受用性、舒適性方面的要求并不低，且比較一般衣物服飾有快消費品和耐用品的雙重屬性。發(fā)展至今，襪子已經(jīng)從最初保暖護(hù)腳的單純作用配飾，發(fā)展成為我們必須要講究注意，帶有裝飾意味的一件時髦單品。襪子是生活必需品，行業(yè)規(guī)模大，已進(jìn)入平穩(wěn)發(fā)展階段。2015年中國、日本、美國、歐洲（歐洲數(shù)據(jù)為英法德三國合計，下同）的襪子消費規(guī)模分別為153.6億美元、47.3億美元、79.7億美元、52.7億美元。歐、美、日較早進(jìn)入行業(yè)平穩(wěn)發(fā)展階段，2001-2010和2010-2015年復(fù)合增速均維持在0%-5%之間（除2010

2、-2015年的日本）。過去15年里，中國的襪子消費規(guī)模一直保持較快增長速度，2001-2010年、2010-2015年銷售額復(fù)合增長率分別為10.41%、10.20%。據(jù)預(yù)測，未來5年，中國、日本、美國、歐洲襪子消費復(fù)合增速將分別為0.7%、-0.5%、3%、0.4%。隨著我國人口的不斷增加，作為生活必需品的襪子也是穩(wěn)步增長。2016年我國襪子行業(yè)市場規(guī)模約580.7億元，增長0.75。襪子行業(yè)市場需求量約218.1億雙，同比增長5.01%，預(yù)計2017年我國襪子的市場需求量會達(dá)到228.5億雙。中國棉襪產(chǎn)業(yè)經(jīng)過多年的發(fā)展，已經(jīng)形成了相當(dāng)大的產(chǎn)量規(guī)模。通過科技創(chuàng)新、引進(jìn)吸收國外先進(jìn)技術(shù)等方式，

3、整個行業(yè)技術(shù)水平、產(chǎn)品質(zhì)量得到極大提高。在生產(chǎn)成本上，由于中國擁有豐富勞動力和原材料資源，擁有完整的產(chǎn)業(yè)鏈，雖然近年來勞動力成本逐年上漲，但綜合生產(chǎn)成本仍低于日本、意大利、土耳其等國，因此，在國際市場上，中國棉襪產(chǎn)品具有很強的競爭力，中國已經(jīng)成為世界棉襪制造中心。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資3483.15(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達(dá)產(chǎn)年需用流動資金1278.85萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資4762.00萬元，其中：固定資產(chǎn)投資3483.15萬元，占項目總投資的73.14%；流動資金1278.85萬元，占項目總投資的26

4、.86%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資1113.06萬元，占項目總投資的23.37%；設(shè)備購置費1471.41萬元，占項目總投資的30.90%；其它投資898.68萬元，占項目總投資的18.87%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=3483.15+1278.85=4762.00（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷60.00%,計劃收入6795.00萬元，總成本5884.52萬元，利潤總額-4944.96萬元，凈利潤-3708.72萬元，增值稅197.19萬元，稅金

5、及附加78.36萬元，所得稅-1236.24萬元；第二年負(fù)荷70.00%,計劃收入7927.50萬元，總成本6648.97萬元，利潤總額-5376.70萬元，凈利潤-4032.53萬元，增值稅230.05萬元，稅金及附加82.30萬元，所得稅-1344.17萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計劃收入11325.00萬元，總成本8942.31萬元，利潤總額2382.69萬元，凈利潤1787.02萬元，增值稅328.65萬元，稅金及附加94.13萬元，所得稅595.67萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計

6、每年可實現(xiàn)營業(yè)收入11325.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=328.65萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用8942.31萬元，其中：可變成本7644.48萬元，固定成本1297.83萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加94.13萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2382.69（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2382.6925.00%=595.67（萬元）。（六）利潤及利

7、潤分配1、本期工程項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2382.69（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2382.6925.00%=595.67（萬元）。3、本項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額2382.69萬元，繳納企業(yè)所得稅595.67萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=2382.69-595.67=1787.02（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=50.04%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=58.91%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=37.53%。

8、5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入11325.00萬元，總成本費用8942.31萬元，稅金及附加94.13萬元，利潤總額2382.69萬元，企業(yè)所得稅595.67萬元，稅后凈利潤1787.02萬元，年納稅總額1018.45萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.16年。本期工程項目全部投資回收期4.16年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率50.04%，投資利稅率58.91%，全部投資回報率37.53%，全部投資回收期4.16年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間

9、較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。建立起項目法人責(zé)任制，明確部門和個人的崗位職責(zé)。建設(shè)資金要設(shè)立專戶存儲，做到專款專用，在建設(shè)資金的使用過程中，嚴(yán)格進(jìn)行跟蹤檢查和審計，對項目的主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)進(jìn)行嚴(yán)格的考核，加強人員培訓(xùn)，尤其是網(wǎng)絡(luò)信息方面的人才培訓(xùn)。七、市場預(yù)測分析中國棉襪產(chǎn)業(yè)經(jīng)過多年的發(fā)展，已經(jīng)形成了相當(dāng)大的產(chǎn)量規(guī)模。通過科技創(chuàng)新、引進(jìn)吸收國外先進(jìn)技術(shù)等方式，整個行業(yè)技術(shù)水平、產(chǎn)品質(zhì)量得到極大提高。在生產(chǎn)成本上，由于中國擁有豐富勞動力和原材料資源，擁有完整的產(chǎn)業(yè)鏈，雖然近年來勞動力成本逐年上漲，但綜合生產(chǎn)成本仍低于日本、意大利、土耳其等國，因此，在國際市場上，中國棉襪產(chǎn)

10、品具有很強的競爭力，中國已經(jīng)成為世界棉襪制造中心。襪子制造行業(yè)是一個傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，行業(yè)所面臨的產(chǎn)品定位不清晰、品質(zhì)不穩(wěn)定、產(chǎn)品品牌運作薄弱等問題，使得價格成為最主要的競爭手段，導(dǎo)致中國制襪企業(yè)長期處于價值鏈底層。隨著科技發(fā)展，現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)對各行各業(yè)的不斷滲透，我國襪業(yè)迎來了一次產(chǎn)業(yè)升級，運用高新技術(shù)對制襪產(chǎn)業(yè)進(jìn)行改造已成為一種發(fā)展趨勢。襪子行業(yè)開始由傳統(tǒng)行業(yè)企業(yè)向現(xiàn)代化企業(yè)發(fā)展。襪子作為服飾產(chǎn)品，只有緊跟服裝時尚潮流的發(fā)展，設(shè)計出更多更具有個性化、時尚化的產(chǎn)品才能應(yīng)對消費者不斷變化的審美需求。時尚、品質(zhì)和功能性成為企業(yè)的追求目標(biāo)。紡織行業(yè)在科技進(jìn)步的推動下，不斷有新的材料被開發(fā)出來。及時掌握上游紡

11、織業(yè)的信息，不斷運用新材料以滿足消費者的不同需求，已成為制襪企業(yè)發(fā)展的推動力。隨著整個行業(yè)在裝備水平和技術(shù)水平上的不斷提高，我國制襪企業(yè)已具備生產(chǎn)高檔產(chǎn)品的能力。隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展、居民可支配收入提高，我國消費者對襪子需求趨向高檔化，國外高檔產(chǎn)品生產(chǎn)也加速向中國轉(zhuǎn)移。這兩種趨勢的結(jié)合，使諸多企業(yè)把目光轉(zhuǎn)向高檔市場。中國棉襪產(chǎn)業(yè)經(jīng)過多年的發(fā)展，已經(jīng)形成了相當(dāng)大的產(chǎn)量規(guī)模。通過科技創(chuàng)新、引進(jìn)吸收國外先進(jìn)技術(shù)等方式，整個行業(yè)技術(shù)水平、產(chǎn)品質(zhì)量得到極大提高。在生產(chǎn)成本上，由于中國擁有豐富勞動力和原材料資源，擁有完整的產(chǎn)業(yè)鏈，雖然近年來勞動力成本逐年上漲，但綜合生產(chǎn)成本仍低于日本、意大利、土耳其等國，因此

12、，在國際市場上，中國棉襪產(chǎn)品具有很強的競爭力，中國已經(jīng)成為世界棉襪制造中心。襪子制造行業(yè)是一個傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，行業(yè)所面臨的產(chǎn)品定位不清晰、品質(zhì)不穩(wěn)定、產(chǎn)品品牌運作薄弱等問題，使得價格成為最主要的競爭手段，導(dǎo)致中國制襪企業(yè)長期處于價值鏈底層。隨著科技發(fā)展，現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)對各行各業(yè)的不斷滲透，我國襪業(yè)迎來了一次產(chǎn)業(yè)升級，運用高新技術(shù)對制襪產(chǎn)業(yè)進(jìn)行改造已成為一種發(fā)展趨勢。襪子行業(yè)開始由傳統(tǒng)行業(yè)企業(yè)向現(xiàn)代化企業(yè)發(fā)展。襪子作為服飾產(chǎn)品，只有緊跟服裝時尚潮流的發(fā)展，設(shè)計出更多更具有個性化、時尚化的產(chǎn)品才能應(yīng)對消費者不斷變化的審美需求。時尚、品質(zhì)和功能性成為企業(yè)的追求目標(biāo)。紡織行業(yè)在科技進(jìn)步的推動下，不斷有新的材料

13、被開發(fā)出來。及時掌握上游紡織業(yè)的信息，不斷運用新材料以滿足消費者的不同需求，已成為制襪企業(yè)發(fā)展的推動力。隨著整個行業(yè)在裝備水平和技術(shù)水平上的不斷提高，我國制襪企業(yè)已具備生產(chǎn)高檔產(chǎn)品的能力。隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展、居民可支配收入提高，我國消費者對襪子需求趨向高檔化，國外高檔產(chǎn)品生產(chǎn)也加速向中國轉(zhuǎn)移。這兩種趨勢的結(jié)合，使諸多企業(yè)把目光轉(zhuǎn)向高檔市場。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入2496.303328.403090.652971.7811887.132主營業(yè)務(wù)收入2157.182876.242670.802568.0710272.302.1襪子(A)71

14、1.87949.16881.36847.463389.862.2襪子(B)496.15661.54614.28590.662362.632.3襪子(C)366.72488.96454.04436.571746.292.4襪子(D)258.86345.15320.50308.171232.682.5襪子(E)172.57230.10213.66205.45821.782.6襪子(F)107.86143.81133.54128.40513.622.7襪子(.)43.1457.5253.4251.36205.453其他業(yè)務(wù)收入339.11452.15419.86403.711614.83上年度主要經(jīng)

15、濟(jì)指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元11887.13完成主營業(yè)務(wù)收入萬元10272.30主營業(yè)務(wù)收入占比86.42%營業(yè)收入增長率（同比）18.36%營業(yè)收入增長量（同比）萬元1843.73利潤總額萬元2307.03利潤總額增長率17.23%利潤總額增長量萬元339.06凈利潤萬元1730.27凈利潤增長率22.62%凈利潤增長量萬元319.19投資利潤率55.04%投資回報率41.28%財務(wù)內(nèi)部收益率22.01%企業(yè)總資產(chǎn)萬元8844.41流動資產(chǎn)總額占比萬元28.57%流動資產(chǎn)總額萬元2527.12資產(chǎn)負(fù)債率41.61%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米13673.502

16、0.50畝1.1容積率1.111.2建筑系數(shù)61.21%1.3投資強度萬元/畝169.911.4基底面積平方米8369.551.5總建筑面積平方米15177.591.6綠化面積平方米1110.40綠化率7.32%2總投資萬元4762.002.1固定資產(chǎn)投資萬元3483.152.1.1土建工程投資萬元1113.062.1.1.1土建工程投資占比萬元23.37%2.1.2設(shè)備投資萬元1471.412.1.2.1設(shè)備投資占比30.90%2.1.3其它投資萬元898.682.1.3.1其它投資占比18.87%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比73.14%2.2流動資金萬元1278.852.2.1流動資金占比2

17、6.86%3收入萬元11325.004總成本萬元8942.315利潤總額萬元2382.696凈利潤萬元1787.027所得稅萬元1.118增值稅萬元328.659稅金及附加萬元94.1310納稅總額萬元1018.4511利稅總額萬元2805.4712投資利潤率50.04%13投資利稅率58.91%14投資回報率37.53%15回收期年4.1616設(shè)備數(shù)量臺（套）10517年用電量千瓦時1375492.2318年用水量立方米10703.9519總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤169.9620節(jié)能率27.90%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤62.8622員工數(shù)量人201區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元147424

18、.10同期產(chǎn)值萬元133367.20同比增長10.54%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家812規(guī)上企業(yè)家14從業(yè)人數(shù)人40600前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元71863.64去年同期64976.17萬元。1、xxx科技公司（AAA）萬元17606.592、xxx集團(tuán)萬元15810.003、xxx公司萬元9342.274、xxx有限責(zé)任公司萬元7905.005、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元5030.456、xxx科技公司萬元4671.147、xxx公司萬元359.328、xxx有限責(zé)任公司萬元2946.419、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元2802.6810、xxx科技公司萬元2155.91區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)

19、增加值萬元61918.951.1同期增加值萬元55265.041.2增長率12.04%2行業(yè)凈利潤萬元11997.812.12016年凈利潤萬元10581.012.2增長率13.39%3行業(yè)納稅總額萬元44228.523.12016納稅總額萬元38283.153.2增長率15.53%42017完成投資萬元43224.934.12016行業(yè)投資萬元11.54%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值171457.34194837.89221406.692利潤總額52007.2459099.1467158.113凈利潤17445.9219824.9122528.

20、314納稅總額12433.5414129.0216055.705工業(yè)增加值67568.0076781.8287252.076產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率13.00%17.00%18.64%7企業(yè)數(shù)量97411881521土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程5917.275917.2710748.6910748.69867.091.1主要生產(chǎn)車間3550.363550.366449.216449.21537.601.2輔助生產(chǎn)車間1893.531893.533439.583439.58277.471.3其他生產(chǎn)車間473.38473.38623.42

21、623.4252.032倉儲工程1255.431255.432878.782878.78168.892.1成品貯存313.86313.86719.70719.7042.222.2原料倉儲652.82652.821496.971496.9787.822.3輔助材料倉庫288.75288.75662.12662.1238.843供配電工程66.9666.9666.9666.964.423.1供配電室66.9666.9666.9666.964.424給排水工程77.0077.0077.0077.003.954.1給排水77.0077.0077.0077.003.955服務(wù)性工程795.11795.1

22、1795.11795.1146.655.1辦公用房464.10464.10464.10464.1019.325.2生活服務(wù)331.01331.01331.01331.0127.176消防及環(huán)保工程224.30224.30224.30224.3014.806.1消防環(huán)保工程224.30224.30224.30224.3014.807項目總圖工程33.4833.4833.4833.48-26.907.1場地及道路硬化2273.27396.67396.677.2場區(qū)圍墻396.672273.272273.277.3安全保衛(wèi)室33.4833.4833.4833.488綠化工程975.9734.16合計

23、8369.5515177.5915177.591113.06節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤169.961.1年用電量千瓦時1375492.231.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤169.051.3年用水量立方米10703.951.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤0.912年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤62.863節(jié)能率27.90%節(jié)項目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項目單位指標(biāo)1完成投資萬元4191.621.1完成比例88.02%2完成固定資產(chǎn)投資萬元2797.922.1完成比例66.75%3完成流動資金投資萬元1393.703.1完成比例33.25%人力資源配置一覽表序號項目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1371

24、.2人均年工資萬元4.501.3年工資額萬元771.152工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人302.2人均年工資萬元6.152.3年工資額萬元184.183企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人83.2人均年工資萬元6.933.3年工資額萬元59.904品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人164.2人均年工資萬元5.524.3年工資額萬元88.615其他人員工資5.1平均人數(shù)人105.2人均年工資萬元7.635.3年工資額萬元57.776職工工資總額萬元1161.61固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元1113.061471.41169.913

25、483.151.1工程費用萬元1113.061471.417976.781.1.1建筑工程費用萬元1113.061113.0623.37%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1471.411471.4130.90%1.2工程建設(shè)其他費用萬元898.68898.6818.87%1.2.1無形資產(chǎn)萬元528.91528.911.3預(yù)備費萬元369.77369.771.3.1基本預(yù)備費萬元189.24189.241.3.2漲價預(yù)備費萬元180.53180.532建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元3483.153483.15流動資金投資估算表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬

26、元7976.784268.195716.717976.787976.787976.781.1應(yīng)收賬款萬元2393.031435.821675.122393.032393.032393.031.2存貨萬元3589.552153.732512.693589.553589.553589.551.2.1原輔材料萬元1076.87646.12753.811076.871076.871076.871.2.2燃料動力萬元53.8432.3137.6953.8453.8453.841.2.3在產(chǎn)品萬元1651.19990.721155.841651.191651.191651.191.2.4產(chǎn)成品萬元807.

27、65484.59565.35807.65807.65807.651.3現(xiàn)金萬元1994.191196.521395.941994.191994.191994.192流動負(fù)債萬元6697.934018.764688.556697.936697.936697.932.1應(yīng)付賬款萬元6697.934018.764688.556697.936697.936697.933流動資金萬元1278.85767.31895.191278.851278.851278.854鋪底流動資金萬元426.28255.77298.40426.28426.28426.28總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投

28、資比例占總投資比例1項目總投資萬元4762.00136.72%136.72%100.00%2項目建設(shè)投資萬元3483.15100.00%100.00%73.14%2.1工程費用萬元2584.4774.20%74.20%54.27%2.1.1建筑工程費萬元1113.0631.96%31.96%23.37%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1471.4142.24%42.24%30.90%2.2工程建設(shè)其他費用萬元528.9115.18%15.18%11.11%2.2.1無形資產(chǎn)萬元528.9115.18%15.18%11.11%2.3預(yù)備費萬元369.7710.62%10.62%7.77%2.3.1

29、基本預(yù)備費萬元189.245.43%5.43%3.97%2.3.2漲價預(yù)備費萬元180.535.18%5.18%3.79%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元3483.15100.00%100.00%73.14%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元1278.8536.72%36.72%26.86%7鋪底流動資金萬元426.2812.24%12.24%8.95%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元6795.007927.5011325.0011325.0011325.001.1萬元6795.007927.5011325.0011325.00113

30、25.002現(xiàn)價增加值萬元2174.402536.803624.003624.003624.003增值稅萬元197.19230.05328.65328.65328.653.1銷項稅額萬元1812.001812.001812.001812.001812.003.2進(jìn)項稅額萬元890.011038.341483.351483.351483.354城市維護(hù)建設(shè)稅萬元13.8016.1023.0123.0123.015教育費附加萬元5.926.909.869.869.866地方教育費附加萬元3.944.606.576.576.579土地使用稅萬元54.6954.6954.6954.6954.6910稅

31、金及附加萬元78.3682.3094.1394.1394.13折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值1113.061113.06當(dāng)期折舊額890.4544.5244.5244.5244.5244.52凈值222.611068.541024.02979.49934.97890.452機器設(shè)備原值1471.411471.41當(dāng)期折舊額1177.1378.4878.4878.4878.4878.48凈值1392.931314.461235.981157.511079.033建筑物及設(shè)備原值2584.47當(dāng)期折舊額2067.58123.00123.00123

32、.00123.00123.00建筑物及設(shè)備凈值516.892461.472338.472215.472092.471969.474無形資產(chǎn)原值528.91528.91當(dāng)期攤銷額528.9113.2213.2213.2213.2213.22凈值515.69502.46489.24476.02462.805合計：折舊及攤銷2596.49136.22136.22136.22136.22136.22總成本費用估算一覽表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元6153.273691.964307.296153.276153.276153.272外購燃料動力費萬元474.83

33、284.90332.38474.83474.83474.833工資及福利費萬元1161.611161.611161.611161.611161.611161.614修理費萬元14.768.8610.3314.7614.7614.765其它成本費用萬元1001.62600.97701.131001.621001.621001.625.1其他制造費用萬元335.45201.27234.81335.45335.45335.455.2其他管理費用萬元128.9277.3590.24128.92128.92128.925.3其他銷售費用萬元269.51161.71188.66269.51269.5126

34、9.516經(jīng)營成本萬元8806.095283.656164.268806.098806.098806.097折舊費萬元123.00123.00123.00123.00123.00123.008攤銷費萬元13.2213.2213.2213.2213.2213.229利息支出萬元-10總成本費用萬元8942.315884.526648.978942.318942.318942.3110.1可變成本萬元7644.484586.695351.147644.487644.487644.4810.2固定成本萬元1297.831297.831297.831297.831297.831297.8311盈虧平衡點57.35%57.35%利潤及利潤分配表序號項目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元11325.006795.007927.5011325.0