大額保單與債務隔離PPT參考課件

1、大額保單與債務隔離,1,2020/9/1,任何以逃避債務為目的的債務隔離規(guī)劃都是侵犯債權人權益的違法行為， 唯有未雨綢繆方是正道,2,2020/9/1,保單籌劃中的債務“隔離”是相對的。保險作為資產保全和債務隔離的金融和法律工具，在全世界都有廣泛的運用。正是因為它的法律屬性、特殊的產品結構，特殊的功能屬性等，使其能在某種環(huán)境和條件下具備債務隔離的功能。,從人壽保單的法律屬性入手：,法律“盾牌”,對抗“盾牌”：對抗代位權,避免“盾牌”：避免凍結,規(guī)避“盾牌”：規(guī)避特定條件下的債務,阻卻“盾牌”：阻卻強制執(zhí)行,3,2020/9/1,一、對抗“盾牌”：對抗代位權,黃總（債權人）借給吳總（債務人）10

2、萬元，已經到期但吳總遲遲不還。同時吳總的父親去世，有一筆人身保險賠償金10萬元，指定受益人為吳總，但吳總遲遲不去申領這筆賠償金。,請問黃總能否直接要求保險公司將10萬元賠償金支付給自己？,合同法第七十三條：因債務人怠于行使其到期債權，對債權人造成損害的，債權人可以向人民法院請求以自己的名義代位行使債務人的債權，但該債權專屬于債務人自身的除外。,合同法司法解釋（一）第十二條：合同法第七十三條第一款規(guī)定的專屬于債務人自身的債權，是指基于扶養(yǎng)關系、撫養(yǎng)關系、贍養(yǎng)關系、繼承關系產生的給付請求權和勞動報酬、退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費、人壽保險、人身傷害請求權等權利。,結論：理論上吳總對保險公司的10

3、萬元賠償金的債權屬于專屬于其自身的債權，依據法律不可以被代位執(zhí)行。,4,2020/9/1,二、避免“盾牌”：避免凍結,黃總（債權人）借給吳總（債務人）100萬元，已經到期但吳總遲遲不還。吳總在債務發(fā)生前作為投保人購買過一份人壽保險，妻子鄭美麗作為被保險人，保額為300萬元的保險，指定其子吳小寶為唯一受益人，目前現金價值為100萬元。黃總訴至法院要求吳總退保用現金價值清償其債務。判決前吳總妻子鄭美麗意外死亡，吳小寶向保險公司申領保險金300萬。,保險法第二十三條：任何單位和個人不得非法干預保險人履行賠償或者給付保險金的義務，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權利。,如果有符合合同法第五十二

4、條的規(guī)定，保險合同被認定為無效的除外，這些情景包括： 1、惡意串通，損害國家、集體或第三人利益的合同，如目的就是惡意避債的保險。 2、合法形式掩蓋非法目的的合同，如用于轉移財產或者洗錢的。 3、損害社會公共利益的合同，如以公司的資金給股東、高管等購買高額投資型保險，以達到轉移公司資產，惡意規(guī)避公司所得稅和個人所得稅。,結論：如不存在惡意轉移財產等行為，法院無法凍結。,請問黃總能否要求法院凍結保單，以保護其債權？,5,2020/9/1,三、規(guī)避“盾牌”：規(guī)避特定條件下的債務,黃總（債權人）借給吳總（債務人）100萬元，已經到期但吳總遲遲不還。吳總死亡，有一份被保險人為吳總的人壽保險，保額100萬

5、元，受益人為吳總的兒子吳小寶。,保險法第四十二條：被保險人死亡后，有下列情形之一的，保險金作為被保險人的遺產，由保險人依照中華人民共和國繼承法的規(guī)定履行給付保險金的義務。,最高人民法院關于保險金能否作為被保險人遺產的批復規(guī)定：人身保險金能否列入被保險人的遺產，取決于被保險人是否指定了受益人。,結論：指定受益人，身故理賠金屬于小寶專屬的債權，不用償還父親的債務。,黃總有沒有權利要求100萬理賠金償還自己的債務呢？,繼承法第三十三條：繼承遺產應當清償被繼承人依法應當繳納的稅款和債務，繳納稅款和清償債務以他的遺產實際價值為限。超過遺產實際價值部分，繼承人自愿償還的不在此限。繼承人放棄繼承的，對被繼承

6、人依法應當繳納的稅款和債務可以不負償還責任。,6,2020/9/1,四、阻卻“盾牌”：阻卻強制執(zhí)行,從法律規(guī)定來看，除非保險合同是無效合同、可撤銷合同，購買保險的行為被行使債權人撤銷權或者保險人依法行使法定解除權，否則只有投保人才有權利解除合同。,2015年3月6日，浙江省高院發(fā)布關于加強和規(guī)范對被執(zhí)行人擁有的人身保險產品財產利益執(zhí)行的通知,人壽保險合同中的保障型合同，如終身壽險合同，重大疾病保險合同，教育保險合同，以身體健康與疾病為投保內容，具有很強的人身屬性，法院強制執(zhí)行該保單的現金價值將會危害被保險人的生存權益。一般認為該類人壽保險不宜強制執(zhí)行。,7,2020/9/1,保單貸款的利用,8

7、,2020/9/1,錢總今年50歲，事業(yè)有成，名下有一家公司。兒子25歲，剛從國外留學回來，在自家公司實習，準備接班。 錢總考慮到兒子太年輕，市場經驗不足，自己年紀大了，萬一哪天不幸離開，兒子未來生活得不到保障。于是躉交了1000萬元保費為孩子購買了工銀安盛的鑫豐年。 考慮到目前企業(yè)資金流轉，錢總選擇利用保單貸款功能。保單現金價值為570萬元，可貸款比例為80%，貸款456萬元。按照保單貸款的利息5.9%計算，每年的利息大概27萬元。 此時保單的資產凈值為570萬元-456萬元=114萬元。,案 例,9,2020/9/1,投保人（父親）,被保人（兒子）,保險公司（工銀安盛）,躉交1000萬,現

8、價570萬,貸款456萬,利息27萬,年金33萬/年，至100歲,祝壽金1000萬，70歲領,債權人,高：12-15%,中：8%,低：6.5%,10,利 益 分 析,結論： 1、資金占用少，實際只需要500多萬即可鎖定1000萬的保單； 2、如發(fā)生降息，貸款利息和投資利益同時下降，總體利益不受影響； 3、市場環(huán)境好，保單貸款可賺取利差；市場環(huán)境差，資金撤回，利用保單鎖定長期收益。,初始投入資金：1000萬元； 保單現金價值：570萬元； 保單貸款金額：456萬元； 實際占用資金： 1000萬元-456萬元=544萬元； 保單資產凈值： 570萬元-456萬元=114萬元；,生存金：首年66萬元

9、，之后每年33萬元； 祝壽金：70周歲領取1000萬元； 貸款利息：27萬元； 錢總每年獲得的相關利益： 、首年39萬元，之后每年6萬元； 、低檔456萬6.5%=29.6萬元； 中檔456萬8%=36.5萬元； 高檔456萬12%=54.7萬元；,11,2020/9/1,情 景 分 析 （一）,請問保險公司會退嗎？,保險法第十條：投保人是指與保險人訂立保險合同，并按照合同約定負有支付保險費義務的人。,保險法第十五條：除本法另有規(guī)定或者保險合同另有約定外，保險合同成立后，投保人可以解除合同，保險人不得解除合同。,結論：保單控制權由投保人掌控，被保險人無法揮霍這筆資金。,小寶在國外留學時結交了一

10、群狐朋狗友，回國后本想好好工作，接手家族企業(yè)。結果那群朋友找上門，經不住誘惑，小寶又和他們混在了一起。 某一天，其中一個朋友得知錢總曾經給小寶買過一份大額保單，于是鼓動小寶“你爸給你買的保險，現在退了能有不少錢，我們拿著這錢自己搞個公司玩玩，自己創(chuàng)業(yè)啊。”小寶一聽有道理，就偷偷從家里把保單拿了出來，想去保險公司退保。,12,2020/9/1,情 景 分 析 （二）,請問錢總需要退保幫忙償還債務嗎？小寶每年的生存金需要償還債務嗎？,民法通則第十一條：十八周歲以上的公民是成年人， 具有完全民事行為能力， 可以獨立進行民事活動，是完全民事行為能力人。,民事訴訟法及最高人民法院關于人民法院民事執(zhí)行中查

11、封、扣押、凍結財產的規(guī)定，除法律明文規(guī)定的不被查封、扣押、凍結的財產外任何財產都會被執(zhí)行。（其中沒有包括人壽保險）,結論：如被保險人發(fā)生債務風險，最多影響部分生存年金。,小寶惡習不改，跟著朋友參加賭博，欠下了一屁股債。這個時候債主找上門，要小寶還錢，小寶表示愿意還，只不過沒那么多錢，需要慢慢償還。債主查到錢總曾經給小寶買過一份高額保險，要求退保把錢補上。,13,2020/9/1,情 景 分 析 （三）,請問保單哪些利益需要分割？,婚內領取的年金是否屬于夫妻共同財產存在爭議。保險年金一般解釋為保險公司依據保險合同對生存受益人的給付；比較類似于贈與。,依據婚姻法第十七條、第十八條的規(guī)定，婚內接受的

12、贈與，屬于夫妻共同財產，但明確贈與給夫妻一方的除外。,結論：如被保險人發(fā)生婚姻風險，最多分割夫妻關系存續(xù)期間部分的生存年金。,還完債務，小寶決定痛改前非，并在別人介紹下相親結婚，過上了家庭美滿的生活。不料幾年后，原本幸福的家庭因為一些原因出現了裂痕，最終鬧到離婚。離婚時，妻子提出錢總給小寶購買過一份高額保單，要求分割。,14,2020/9/1,情 景 分 析 （四）,請問該如何保全這份保單？,保險法司法解釋（三）第十七條：投保人解除保險合同，當事人以其解除合同未經被保險人或者受益人同意為由主張解除行為無效的，人民法院不予支持，但被保險人或者受益人已向投保人支付相當于保險單現金價值的款項并通知保

13、險人的除外。,此時保單凈資產為114萬元，相關受益人只需要付出114萬的對價，即可保全保費為1000萬元的保險資產。,結論：如投保人發(fā)生債務，能很好的做到債務隔離。,等小寶處理完一系列的事情，生活重新恢復平靜的時候。好景不長，錢總由于企業(yè)經營所需，和其他企業(yè)一起連帶擔保向銀行貸款，結果由于其他企業(yè)遭遇資金鏈斷裂，錢總也受到了牽連，企業(yè)破產并且欠下了一大筆債務。債主得知錢總曾給兒子買了一份保單，要求法院執(zhí)行。,15,2020/9/1,總結：保單結構設計,一、用負債可能性很低的人作為保單的投保人 二、一定要指定受益人 三、低現金價值產品的利用 四、結合保單貸款,16,2020/9/1,17,結束：2200萬債務與720萬保險金,胡某是云南昆明一位老板。2014年5月16日駕車外